რა უნდა გაითვალისწინონ კრიპტო მფლობელებმა საგადასახადო სეზონის მოახლოებისას

კრიპტოვალუტაზე გადასახადების წარდგენა შეიძლება იყოს დამაბნეველი და დამღლელი ამოცანა მრავალი პირისთვის. შეერთებული შტატების შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) კრიპტოვალუტას განიხილავს, როგორც ქონებას, რომელიც ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს. ამის ცოდნა, როგორც ჩანს, ხელს უწყობს კრიპტო გადასახადების წარდგენა მარტივი, მაგრამ კრიპტო-ს უნიკალური ბუნება ნიშნავს, რომ ბევრი პასუხგაუცემელი კითხვაა.

მოგების და ზარალის ზუსტი ანგარიშგება შეიძლება კოშმარი იყოს. მიუხედავად იმისა, რომ ყველამ, ვინც საგადასახადო სეზონზეა დაინტერესებული, იცის, რომ კრიპტო ტრანზაქციის ზუსტი ჩანაწერების შენახვა აუცილებელია, არსებობს სხვა რამ, რაც უნდა გვახსოვდეს.

არსებობს განსხვავება მოკლევადიან და გრძელვადიან კაპიტალის მოგების გადასახადებს შორის, საგადასახადო განაკვეთები განსხვავდება მრავალი ფაქტორის მიხედვით. ეს არის კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთები ხელმისაწვდომია ონლაინ და სცილდება ამ სტატიის ფარგლებს, რომელიც ყურადღებას გაამახვილებს IRS-თან პოტენციური პრობლემების თავიდან აცილებაზე კრიპტო გადასახადების წარდგენისას.

როგორ დავაფიქსიროთ კრიპტო გადასახადები

კრიპტოვალუტის გადასახადების წარდგენა არჩევანი არ არის; ეს არის ვალდებულება, რომელიც ყველა ინდივიდს და ბიზნესს აქვს. ისინი, ვინც თვალყურს ადევნებენ თავიანთ ტრანზაქციებს - მათ შორის კრიპტოვალუტების ფასებს, რომლებზეც ისინი ახორციელებენ ტრანზაქციას - გაუადვილდებათ თავიანთი აქტივობების მოხსენება.

მათაც კი, ვისაც არ მიუღია რაიმე საგადასახადო დოკუმენტი, რომელიც დაკავშირებულია კრიპტოვალუტის მოძრაობასთან, შეიძლება ჰქონდეს დასაბეგრი მოვლენების შესახებ ანგარიში. Cointelegraph-თან საუბრისას, ლოურენს ზლატკინმა, Nasdaq-ის სიაში შესული კრიპტოვალუტის ბირჟის Coinbase-ის საგადასახადო განყოფილების ვიცე-პრეზიდენტმა თქვა:

„კრიპტო აქტივები განიხილება, როგორც საკუთრება აშშ-ს საგადასახადო მიზნებისთვის და გადასახადის გადამხდელებმა უნდა აცნობონ მოგება და ზარალი, როდესაც ხდება გაყიდვა, გაცვლა ან ცვლილება საკუთრებაში (გარდა საჩუქრისა). გადასახადის გადამხდელის საფულეებს შორის კრიპტოვალუტის მხოლოდ HODLing ან გადარიცხვები არ არის დასაბეგრი მოვლენა.

ზლატკინმა დასძინა, რომ უფრო მოწინავე ვაჭრობა „სადაც ხდება ცვლილება ეკონომიკურ საკუთრებაში, ფაქტიურად ან არსებითად, შეიძლება დაიბეგროს“, მაშინაც კი, თუ გადასახადის გადამხდელი არ მიიღებს IRS ფორმა 1099, რომელიც ეხება სხვადასხვა შემოსავალს.

იმავდროულად, დენი ტალვარმა, კრიპტო საგადასახადო კალკულატორის Koinly-ის საგადასახადო განყოფილების ხელმძღვანელმა, განუცხადა Cointelegraph-ს, რომ ინვესტორებს შეუძლიათ აცნობონ კრიპტოვალუტის მოგება და ზარალი ფორმა 8949-ისა და 1040-ის ფორმის დაგეგმილი D-ის მეშვეობით.

ტალვარმა თქვა, რომ ინვესტორებს, რომლებსაც კრიპტოვალუტის დანაკარგები აქვთ გასული წლის დათვი ბაზრის შემდეგ, შესაძლოა დაზოგონ მიმდინარე ან მომავალი საგადასახადო გადასახადები საგადასახადო ზარალის შეგროვების გზით.

საგადასახადო ზარალის ამოღება გულისხმობს ფასიანი ქაღალდების ზარალზე დროულ გაყიდვას კაპიტალის მოგების გადასახადის ოდენობის კომპენსირების მიზნით, რომელიც გადასახდელი იქნებოდა სხვა აქტივების გაყიდვისას მოგებით. სტრატეგია გამოიყენება მოკლევადიანი და გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების ასანაზღაურებლად. Coinbase-ის ზლატკინმა მიმართა ამ სტრატეგიას და თქვა, რომ „ზარალი კრიპტოვალუტის გაყიდვებიდან ან გაცვლით შეიძლება გამოიწვიოს კაპიტალის დანაკარგებმა, რომლებიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას კაპიტალის შემოსავლების ასანაზღაურებლად და, შეზღუდულ შემთხვევებში, ფიზიკური პირებისთვის, ზოგიერთი ჩვეულებრივი შემოსავალი“.

ზლატკინმა დასძინა, რომ ზარალი „შეიძლება არ იყოს საკმარისად კრისტალიზებული მომლოდინე და გადაუჭრელი გაკოტრების ან თაღლითობისგან“ და დასძინა:

”გადასახადის გადამხდელები ფრთხილად უნდა იყვნენ, თუ როგორ ეპყრობიან ზარალს და ასევე განიხილონ ქურდობის ან თაღლითობის ზარალის შესაძლებლობა, როდესაც ფაქტები მხარს უჭერენ ამ პრეტენზიებს.”

მან თქვა, რომ კრიპტო ინვესტორებმა უნდა გაიარონ კონსულტაცია საგადასახადო მრჩევლებთან ნებისმიერი არსებული საგადასახადო შეღავათების ან გამოქვითვის შესახებ. ინვესტორებმა ასევე უნდა იცოდნენ ზარალის შესახებ „სარეცხი გაყიდვები“, რომელიც ზლატკინმა აღწერა, როგორც „კრიპტოვალუტის გაყიდვები ზარალში, რასაც მალევე მოჰყვა იგივე ტიპის კრიპტო-ს ყიდვა“.

Cointelegraph-თან საუბრისას, დევიდ კემერერმა კრიპტოვალუტის საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის კომპანია CoinLedger-იდან თქვა, რომ 2022 წელს განხორციელებული დანაკარგები შეიძლება იყოს „შესაძლებლობა“ საგადასახადო გადასახადის შესამცირებლად, კაპიტალის დანაკარგებით ანაზღაურებს კაპიტალის მოგებას და 3,000 დოლარამდე შემოსავალს წელიწადში.

დევიდ კემერერმა დასძინა, რომ „მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ გაცვლისა და ბლოკჩეინის გაზის საფასურს გააჩნია საგადასახადო შეღავათები“, რადგან „კრიპტოვალუტის შეძენასთან დაკავშირებული საკომისიოები შეიძლება დაემატოს აქტივის ღირებულების საფუძველს“.

მან დაამატა, რომ კრიპტოვალუტის განკარგვასთან დაკავშირებული საკომისიო შეიძლება გამოკლდეს შემოსავლებიდან, რათა შემცირდეს კაპიტალის მოგებაზე გადასახადები.

მიუხედავად იმისა, რომ IRS-ს აქვს გარკვეულწილად მკაფიო მითითებები კრიპტოვალუტის ყიდვისა და გაყიდვის შედეგად დაკისრებული გადასახადების შესახებ, სექტორში ჩართული საგადასახადო ფორმები შეიძლება უფრო რთული გახდეს, თუ ისინი ღრმად ჩაერთვებიან, მაგალითად, დეცენტრალიზებული ფინანსების სამყაროში (DeFi).

საგადასახადო სირთულეები DeFi-ით, სტეკინგებით და ჩანგლებით

DeFi-ის გამოყენება შეიძლება იყოს რთული, ზოგიერთი სტრატეგიით, რომელიც მოიცავს მრავალ პროტოკოლს, რათა გაზარდოს პროდუქტიულობა. კრიპტოვალუტით მხარდაჭერილ სესხებს შორის, ტრანზაქციებს შორის, რომლებიც მოიცავს ლიკვიდობის პროვაიდერის ტოკენებსა და airdrops-ს, ადვილია თვალის დაკარგვა.

Coinbase-ის ზლატკინის თანახმად, კრიპტოვალუტის ჯილდოს ან შემოსავლის „უმრავლესობა“ ექვემდებარება აშშ-ს გადასახადს, როდესაც ისინი მიიღებენ.

მან თქვა, რომ აშშ-ის ამჟამინდელი კანონები შემოსავლის დადებაზე „განუვითარებელია“, ხოლო IRS განიხილავს ფსონის ჯილდოებს, როგორც „დასახადად დასაბეგრი შემოსავალს, როდესაც ინდივიდუალური გადასახადის გადამხდელი იღებს ფსონების ჯილდოებს, რომლებზეც გადასახადის გადამხდელს აქვს „დომინირება და კონტროლი“, ან ძირითადად, როდესაც აქტივი შესაძლებელია მონეტიზაცია.”

რაც შეეხება airdrops-ს და forks-ს, CoinLedger's Kemmerer-მა აღნიშნა, რომ შემოსავალი კრიპტოვალუტის ჩანგლებიდან და აირდროპებიდან ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს, ისევე როგორც შემოსავალი სხვა სამუშაოდან. მან თქვა, რომ როდესაც ჩანგალი ან airdrop იწვევს ახალი კრიპტოვალუტის გამომუშავებას, ინვესტორები „აღიარებენ ჩვეულებრივ შემოსავალს ამ კრიპტო-ს სამართლიანი საბაზრო ღირებულების საფუძველზე“ მიღების მომენტში.

კრიპტოვალუტები, მიუხედავად ამისა, სცილდება ამ გამოყენების შემთხვევებს. ბევრი იყენებს კრიპტო სადებეტო ბარათებს ყოველდღიურ ცხოვრებაში, რაც ნიშნავს, რომ აშშ-ს მთავრობის თვალში, ისინი იხდიან საქონელსა და მომსახურებას ქონების გამოყენებით. რა მოხდება, როდესაც დროა აცნობოთ IRS-ს?

გადახდებისთვის კრიპტოლოგიის გამოყენების საგადასახადო შედეგები

მიუხედავად იმისა, რომ კრიპტოვალუტით გადახდების, როგორც ქონების ტრანზაქციების განსაზღვრა, რთულ განსაცდელად ჟღერს, კემერერის თქმით, კრიპტო გადახდის მეთოდის გამოყენება „განიხილება დასაბეგრი განკარგვა, ისევე როგორც თქვენი კრიპტოს გაყიდვა ან თქვენი კრიპტო სხვა კრიპტოვალუტით ვაჭრობა“. Მან დაამატა:

„თუ თქვენ იყენებთ თქვენს კრიპტოვალუტას შესყიდვისთვის, თქვენ მიიღებთ კაპიტალის მოგებას ან ზარალს იმისდა მიხედვით, თუ როგორ შეიცვალა თქვენი კრიპტოვალუტის ფასი მას შემდეგ, რაც თქვენ პირველად მიიღეთ იგი. "

Coinbase-ის ზლატკინმა თქვა, რომ ეს ასეა „მაშინაც კი, თუ ტრანზაქცია მცირეა, მაგალითად, ფინჯანი ყავის ან პიცის ყიდვა“. თუ გადახდა დაიბეგრება ნაღდი ფულით განხორციელებისას, ის კვლავ იბეგრება კრიპტოვალუტით, დასძინა მან და განაცხადა:

„უფრო მეტიც, მიმღებს, როგორც წესი, ექცევიან ისე, თითქოს მან მიიღო ფული ტრანზაქციაში და შემდგომში შეიძინა კრიპტოვალუტა ამ ფულით და შესაბამისად იბეგრება“.

ამ ეტაპზე, ცხადია, რომ კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებთან დაკავშირებული გადასახადების წარდგენა რთული პროცესია, რომელიც კარგად გააზრებული უნდა იყოს. კრიპტოვალუტის მომხმარებლებმა უნდა გაითვალისწინონ ეს ყველაფერი და თავიდან აიცილონ საერთო პრობლემები.

ჩანაწერების შენარჩუნება სასიცოცხლოდ მნიშვნელოვანია

საგადასახადო ექსპერტებმა არაერთხელ ხაზგასმით აღნიშნეს, რომ კრიპტოვალუტის ყველა ტრანზაქციის ჩანაწერების შენახვა არის გასაღები IRS-თან ინციდენტების თავიდან ასაცილებლად. CoinLedger's Kemmerer-მა აღნიშნა, რომ ზუსტი ჩანაწერების გარეშე „შეიძლება რთული იყოს კაპიტალის მოგებისა და ზარალის გამოთვლა“.

მან დასძინა, რომ ჩანაწერები უნდა შეიცავდეს თარიღს, როდესაც მომხმარებლებმა თავდაპირველად მიიღეს კრიპტოვალუტა და მისი განკარგვის თარიღი. ამას თან უნდა ახლდეს კრიპტოვალუტის ფასი მიღებისა და განკარგვის დროს.

Koinly's Talwar-მა განუცხადა Cointelegraph-ს, რომ „ხშირად ადვილია გამოტოვო დასაბეგრი მოვლენების რაოდენობა, რომლებიც შეიძლება მოხდეს წლის განმავლობაში“, რადგან კრიპტოვალუტის შეძენა და დახარჯვა „უფრო ხელმისაწვდომი ხდება, ვიდრე ოდესმე, ბირჟებითა და პროდუქტებით, რომლებიც უზრუნველყოფენ მომხმარებლის უწყვეტ ინტერფეისს“. ტალვარმა დაამატა:

„ადვილია არასწორად გაგება, როდესაც ჩნდება დაბეგვრის წერტილი კრიპტო-სთვის. ბევრი ადამიანი ვერ აცნობიერებს, რომ მათი დადებული ჯილდოები იბეგრება, როგორც შემოსავალი, როდესაც ისინი მიიღებენ, მაშინაც კი, თუ მათ არ გაუყიდიათ ძირითადი ფსონირებული აქტივი“.

ტალვარმა კრიპტოვალუტაში ჩართულებს ურჩია, რომ საგადასახადო პროფესიონალთან კონსულტაციები გაეწიათ საგადასახადო სეზონზე, რათა დაეხმარონ ყველაფრის გარკვევაში.

კრიპტო გადასახადების წარდგენა ბევრისთვის შეიძლება შემაძრწუნებელი იყოს, რაც სირთულის ახალ ფენას მატებს ისედაც ძნელად აღსაქმელ სექტორს, რომელიც მუდმივად ვითარდება. საგადასახადო გადასახადების კომპენსირებამ პოტენციური ზარალით შეიძლება წაახალისოს დახვეწილი ინვესტორები რისკზე წავიდნენ სივრცეში, რადგან მათმა დანაკარგებმაც კი შეიძლება შეამცირონ საგადასახადო ტვირთი.

ვინაიდან კანონი ჯერ კიდევ გაურკვეველია კრიპტოვალუტის სექტორის ზოგიერთ უფრო რთულ ოპერაციებთან დაკავშირებით, მათ, ვინც ამჯობინებს თავიდან აიცილოს რისკები და დარჩეს მარეგულირებლების კარგ მხარეზე, უნდა განიხილოს DeFi-ს თავიდან აცილება. ნებისმიერ შემთხვევაში, პროფესიონალთან კონსულტაცია ნაკლებად ძვირი და ნაკლებად სტრესულია, ვიდრე ჯარიმებთან და საგადასახადო ორგანოების სააღსრულებო ქმედებებთან ურთიერთობა.

ეს სტატია არ შეიცავს საგადასახადო ანგარიშგების რჩევებს ან რეკომენდაციებს. მკითხველმა უნდა ჩაატაროს საკუთარი კვლევა და გაიაროს კონსულტაცია პროფესიონალთან ინვესტიციებსა და მფლობელობაში გადასახადების წარდგენისას.