Roth IRA არის პოპულარული ანგარიშები, რომლებსაც ინვესტორები ტოვებენ თავიანთ მემკვიდრეებს, ამ ანგარიშების გადასახადებისგან თავისუფალი სტატუსისა და საჭირო მინიმალური განაწილების (RMDs) არარსებობის გამო, თავდაპირველი მფლობელის სიცოცხლის განმავლობაში.
Roth-ის შენატანები შესრულებულია გადასახადის შემდგომი თანხით და ნებისმიერი დისტრიბუცია, რომელსაც თქვენ იღებთ, თავისუფალია გადასახადებისგან, თუ თქვენ ხართ მინიმუმ 59½ წლის და გქონდეთ Roth IRA ანგარიში მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში.
თქვენს ბენეფიციარებს შეუძლიათ გააგრძელონ ამ უგადასახადო სტატუსით სარგებლობა ანგარიშის მემკვიდრეობის შემდეგ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. თუმცა, ისინი ვერ შეძლებენ თავიანთი საგადასახადო დანაზოგების მაქსიმიზაციას Roth-ის ანგარიშით, თუ ის სწორად არ არის გადაცემული. აი, რა უნდა იცოდეთ.
ძირითადი Takeaways
- თქვენი Roth IRA თქვენს მემკვიდრეებს მიტოვებით, შეგიძლიათ მიაწოდოთ მათ გადასახადებისგან თავისუფალი შემოსავალი მომავალი წლების განმავლობაში.
- დარწმუნდით, რომ მიუთითეთ თქვენი ბენეფიციარები ანგარიშის გახსნისას და საჭიროების შემთხვევაში შეცვალეთ ისინი მომავალში.
- თუ თქვენ გეგმავთ ნდობის გამოყენებას, მიმართეთ ფინანსურ ან იურიდიულ პროფესიონალს, რომელიც იცნობს წესებს.
გადასახადებისგან თავისუფალი მემკვიდრეობა
Roth IRA-ს შეუძლია ბენეფიციარებს მიაწოდოს გრძელვადიანი, გადასახადებისგან თავისუფალი საჩუქარი. სკოტ სპარკსმა, სიმდიდრის მენეჯმენტის მრჩეველმა Northwestern Mutual-თან დენვერში, კოლონიაში, განუცხადა ის Wall Street Journal"მემკვიდრეობის მიცემის თვალსაზრისით, ეს არის ერთ-ერთი ყველაზე სასარგებლო საჩუქარი, რომელიც ადამიანს შეუძლია გადასცეს მომავალ თაობას." ამ და სხვა უპირატესობებით თავად ანგარიშის მფლობელებისთვის, გასაკვირი არ არის, რომ Roth IRA გახდა პენსიაზე დაზოგვის ერთ-ერთი ყველაზე პოპულარული გზა.
პრობლემების თავიდან ასაცილებლად
ასევე არის რამდენიმე პოტენციური შეცდომა, რომელთა შესახებაც უნდა იცოდეთ და თავიდან აიცილოთ დაშვება, თუ თქვენი მიზანია თქვენი ანგარიშის გადაცემა მომავალ თაობას. ფინანსური მრჩევლების აზრით, ყველაზე გავრცელებულ შეცდომებს შორისაა შემდეგი.
ბენეფიციარის დასახელება ვერ ხერხდება
ეს არის ალბათ ყველაზე აშკარა შეცდომა, რომელიც შეიძლება დაუშვას Roth IRA-ს მფლობელს. თუ არ ჩამოთვლით ბენეფიციარს, ანგარიშის გადარიცხვა შეიძლება განისაზღვროს თქვენი ნებით, რაც შეიძლება იყოს რთული, ძვირი და შრომატევადი. Roth IRA-ს მფლობელებმა ანგარიშის გახსნისთანავე უნდა დაასახელონ თავიანთი ბენეფიციარები და შეცვალონ ისინი, საჭიროებისამებრ, მომავალში.
ეს უზრუნველყოფს, რომ ანგარიშზე არსებული თანხა მიდის იმ პირზე, ვისთვისაც ის იყო განკუთვნილი. ფინანსური ინსტიტუტების უმეტესობას აქვს Roth IRA-ს ბენეფიციარის ცალკეული ფორმები, რომლებიც უნდა შეავსოთ.
არასწორი ბენეფიციარის არჩევა
დაქორწინებული წყვილები ჩვეულებრივ ასახელებენ ერთმანეთს, როგორც მათი Roth ანგარიშების ძირითად ბენეფიციარებს. როდესაც ერთი მეუღლე კვდება, მეორე მეუღლე მემკვიდრეობით იღებს ფულს. შემდეგ ის მეორე მეუღლის გარდაცვალებისთანავე გადაეცემა სხვა ბენეფიციარს.
SECURE აქტის წყალობით, ბენეფიციარების უმეტესობას, რომლებიც არ არიან მეუღლეები, შეუძლიათ გააგრძელონ დისტრიბუცია ათწლეულზე მეტი ხნის განმავლობაში. ზოგიერთ უფლებამოსილ დანიშნულ ბენეფიციარს შეუძლია კიდევ უფრო გააფართოვოს დისტრიბუცია. გარდა გადარჩენილი მეუღლეებისა, მათ შორის არიან შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე ან ქრონიკულად დაავადებული პირები, პირები, რომლებიც არაუმეტეს 10 წლით უმცროსი არიან IRA-ს მფლობელზე, ან IRA-ს მფლობელის შვილი, რომელსაც არ მიუღწევია უმრავლესობის ასაკი.
ბობი ბიერჰალსმა, იურიდიული ფირმის McDermott Will & Emery-ის პარტნიორმა ჩიკაგოში, განუცხადა The Wall Street Journal რომ „სიკვდილის შემდეგ Roth IRA–ს ყველაზე დიდი სარგებელი არის ანგარიშში გადასახადების გარეშე ზრდა და ის ფაქტი, რომ განაწილება შეიძლება განხორციელდეს საშემოსავლო გადასახადის შედეგების გარეშე“.
თუმცა, როთის დატოვებამ ახალგაზრდა ბენეფიციარისთვის შეიძლება გამოიწვიოს ქონების ან თაობის გადაცემის გადასახადების გამოტოვება ზოგიერთ შემთხვევაში, ამიტომ ღირს ფინანსურ პროფესიონალთან კონსულტაცია, რომელიც იცნობს წესებს.
ნდობის არასწორად დადგენა
თქვენი სიკვდილის შემდეგ როთის აქტივების ტრასტში ჩასხმა შეიძლება კარგი იდეა იყოს - თუ თქვენ შეარჩიეთ ნდობის სწორი ტიპი და თქვენი ბენეფიციარები კონკრეტულად არიან დასახელებული ტრასტში. Conduit Trust ყოველწლიურად იღებს ბენეფიციარისთვის საჭირო მინიმალურ განაწილებას (RMDs). კონდუიტის ტრასტით, ნდობის ბენეფიცირად განსაზღვრული ინდივიდუალური ან ერთეული განიხილება, როგორც Roth IRA-ს უშუალო ბენეფიციარი.
თუმცა, ნდობის დოკუმენტებში უნდა იყოს მითითებული ყველა დეტალი, რომელიც ეხება დისტრიბუციას და ბენეფიციარებს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, IRS შეიძლება მოითხოვოს, რომ ტრასტმა გაანაწილოს ანგარიშზე არსებული მთელი შემოსავალი ხუთი წლის განმავლობაში, ვიდრე ტიპიური 10 წლის განმავლობაში. ეს არის კიდევ ერთი სფერო, სადაც მიზანშეწონილია პროფესიონალური დახმარების ძებნა.
აცნობეთ თქვენს ბენეფიციარებს, რომ მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ არ გჭირდებათ მინიმალური დისტრიბუციების აღება თქვენი Roth IRA-დან, მათ ზოგადად მოუწევთ.
აცნობეთ თქვენს ბენეფიციარებს, რომ მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ არ გჭირდებათ მინიმალური დისტრიბუციების აღება თქვენი Roth IRA-დან, მათ ზოგადად მოუწევთ.
საჭირო მინიმალური განაწილების (RMDs) მიღების უგულებელყოფა
ეს არის შეცდომა, რომელიც ბენეფიციარებს ხშირად შეუძლიათ დაუშვან. SECURE Act-ის წესების მიხედვით, ბენეფიციართა უმეტესობას, რომლებიც არ არიან მეუღლეები, აქვთ 10 წლამდე ვადა, რათა სრულად გაანაწილონ ყველა თანხა მემკვიდრეობით Roth IRA-ში. ამ ბენეფიციარებისთვის ერთ წელიწადში არ არის დადგენილი RMD და მათ შეუძლიათ აირჩიონ თანხის გატანის სიხშირე და დრო. თუმცა, ანგარიში სრულად უნდა ამოიწუროს ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ მეათე წლის 31 დეკემბრამდე.
მათთვის, ვინც მიეკუთვნება ზემოთ ნახსენებ დაშვებულ დანიშნულ ბენეფიციართა კატეგორიას, RMD-ები უნდა დაიწყოს ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების შემდგომი წლის 31 დეკემბრიდან. თუ ბენეფიციარი ამას ვერ გააკეთებს, შეიძლება დაწესდეს მნიშვნელოვანი საგადასახადო ჯარიმები RMD წესების შეუსრულებლობისთვის.
რა მოხდება, თუ დამავიწყდება ბენეფიციარის დანიშვნა ჩემს Roth IRA-ზე?
თუ თქვენ ვერ დანიშნავთ ბენეფიციარს თქვენს Roth IRA-ზე, სასამართლო განიხილავს თქვენს ანდერძში არსებულ აღნიშვნას. თუ არ გაქვთ ნება, სახელმწიფო კანონები განსაზღვრავს თქვენი Roth IRA-ს ბენეფიციარს, როგორც წესი, უახლოეს ნათესავს.
მჭირდება თუ არა ჩემი Roth IRA ბენეფიციარის განახლება ჩემი ანგარიშის მეურვესთან განქორწინების შემდეგ?
დიახ, თქვენ უნდა განაახლოთ თქვენი Roth IRA ბენეფიციარი პირდაპირ თქვენი ანგარიშის მეურვესთან. მაშინაც კი, თუ თქვენი განქორწინების დადგენილება ეხება თქვენს ბენეფიციარულ მდგომარეობას, მაინც მნიშვნელოვანია პირდაპირ წყაროზე გადასვლა. თქვენს საპენსიო ანგარიშზე ჩამოთვლილი ბენეფიციარი განიხილება ნებისმიერი ანდერძის ან ნდობის დოკუმენტის ზემოთ.
როგორ შემიძლია ჩამოვაყალიბო ტრესტი, რათა დავრწმუნდე, რომ ჩემი ბენეფიციარი არ გაფლანგებს მათ მემკვიდრეობას?
თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ კონდუიტის ტრასტი, რომელიც განსაზღვრავს ყოველწლიურ განაწილებებს სავარაუდო ბენეფიციარისთვის. უსაფრთხოების შემდგომი აქტი, ბენეფიციართა უმეტესობას მოუწევს ყველა თანხის ამოღება 10 წლის განმავლობაში. ეს მართალია მაშინაც კი, თუ თქვენ გაქვთ ნდობა, რომელიც დროთა განმავლობაში ხარჯავს თანხებს. თუ თქვენი სავარაუდო ბენეფიციარი არ მიეკუთვნება ერთ-ერთ უფლებამოსილ დანიშნულ ბენეფიციართა კატეგორიას, თქვენ უნდა ისაუბროთ ფინანსურ მრჩეველთან იმაზე, თუ როგორ უნდა შექმნათ ნდობა, რათა მაქსიმალურად ეფექტურად შეამსუბუქოთ თქვენი შეშფოთება.
წყარო: https://www.investopedia.com/articles/financial-advisor/110916/4-mistakes-clients-make-roth-iras-and-their-estate.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referraly& იაჰუ