შემნახველი ობლიგაციების მემკვიდრეობამ შეიძლება მოგაწოდოთ მოულოდნელი შემოსავლები. თუმცა, არის ერთი მნიშვნელოვანი კითხვა: უნდა გადავიხადო გადასახადი მემკვიდრეობით შემნახველ ობლიგაციებზე? მოკლე პასუხი არის დიახ, თქვენ ზოგადად პასუხისმგებელნი იქნებით გადასახადებზე, რომლებიც დაგეკისრებათ შემნახველ ობლიგაციებზე, რომლებსაც სხვისგან მემკვიდრეობით იღებთ. კარგი ამბავი ის არის, რომ თქვენ შეგიძლიათ გადადოთ გადასახადები მემკვიდრეობით შემნახველ ობლიგაციებზე ან საერთოდ თავიდან აიცილოთ იგი გარკვეულ სიტუაციებში.
A ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური გეგმის ოპტიმიზაციაში თქვენი საგადასახადო ვალდებულების შესამცირებლად.
როგორ იბეგრება შემნახველი ობლიგაციები?
შემნახველი ობლიგაციები მიიღეთ პროცენტი და სხვა ინვესტიციების მსგავსად, ეს პროცენტი იბეგრება ობლიგაციების მფლობელზე. ზოგადად, შემნახველი ობლიგაციების პროცენტი ექვემდებარება:
ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი
ფედერალური ქონების, საჩუქრების და აქციზის გადასახადები
სახელმწიფო ქონების და/ან მემკვიდრეობის გადასახადები
სახელმწიფო და ადგილობრივი საშემოსავლო გადასახადი არ ფასდება შემნახველი ობლიგაციების პროცენტზე, ასე რომ, ეს არის ერთი მცირე საგადასახადო შეღავათი, საიდანაც შეგიძლიათ ისარგებლოთ.
ობლიგაციების თავდაპირველ მყიდველს შეუძლია აცნობოს მიღებული პროცენტის შესახებ მიღებული ან ყოველი წლის განმავლობაში, როდესაც იგი მიღებულია. თუმცა, თუ თქვენ მემკვიდრეობით იღებთ შემნახველ ობლიგაციებს, წესები ცოტა განსხვავებულად მუშაობს.
როდის უნდა გადავიხადო გადასახადი მემკვიდრეობით შემნახველ ობლიგაციებზე?
თუ თქვენ გაქვთ მემკვიდრეობით შემნახველი ობლიგაციები, არის რამდენიმე მნიშვნელოვანი რამ, რაც უნდა იცოდეთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულების დასადგენად. კონკრეტულად, თქვენ გსურთ გაიგოთ:
რა ღირს ბონდი
კვლავ იშოვება თუ არა პროცენტი
როდის მომწიფდება ობლიგაცია, თუ ის მაინც იღებს პროცენტს
უკვე გადახდილია თუ არა რაიმე საშემოსავლო გადასახადი საპროცენტო შემოსავლის მიმართ
მას შემდეგ რაც გაიგებთ ამ დეტალებს, შეგიძლიათ გადაწყვიტოთ რა უნდა გააკეთოთ ობლიგაციასთან. პირველი ვარიანტია მისი განაღდება; მეორე არის ობლიგაციების ხელახალი გამოშვება თქვენს სახელზე.
თუ მემკვიდრეობით მიღებული ობლიგაციები უკვე დამწიფდა და აღარ იღებენ პროცენტს, მათი განაღდება შეიძლება იყოს აშკარა არჩევანი. თუმცა, თუ ობლიგაცია ჯერ არ დამწიფებულა და კვლავ იღებთ პროცენტს, შეიძლება გინდოდეთ მისი ხელახალი გამოშვება თქვენს სახელზე.
ამ დროს, სასარგებლოა იმის ცოდნა, გადაიხადა თუ არა რაიმე გადასახადი ობლიგაციებზე საპროცენტო შემოსავლის მიმართ. თუ ობლიგაციების თავდაპირველმა მფლობელმა გადადო საპროცენტო ანგარიშგება, მაშინ თქვენ იმედოვნებთ ყველა იმ პროცენტს, რომელიც აქამდეა დაგროვილი.
გადასახადების ანგარიშგება მემკვიდრეობით ობლიგაციებზე
რასაც თქვენ აკეთებთ მემკვიდრეობით ობლიგაციებთან, შეუძლია განსაზღვროს, თუ როგორ იმოქმედებს ისინი თქვენს საგადასახადო ვალდებულებაზე. ისევ, შეგიძლიათ განაღდოთ ობლიგაცია ან ხელახლა გამოუშვათ იგი.
აი, როგორ შეიძლება მოხდეს საგადასახადო შედეგები სამ სხვადასხვა სცენარში:
თქვენ განაღდებთ დამწიფებულ ობლიგაციებს და იხდით საშემოსავლო გადასახადს ყველა პროცენტზე, რომელიც დაგროვდა თავდაპირველი ობლიგაციების მფლობელის სიცოცხლის განმავლობაში.
თქვენ ხელახლა გამოსცემთ ობლიგაციას თქვენი სახელით და იხდით გადასახადებს იმ პროცენტზე, რომელიც დაგროვდა, სანამ თავდაპირველი ობლიგაციების მფლობელი ჯერ კიდევ ცოცხალი იყო. შემდგომში, შეგიძლიათ ყოველწლიურად შეატყობინოთ საპროცენტო მოგება ან გადადოთ ანგარიშგება ობლიგაციების დაფარვამდე.
თქვენ ატყობინებთ ობლიგაციაზე დაგროვილ პროცენტს ობლიგაციების მფლობელის სიცოცხლის განმავლობაში მათ საბოლოო საგადასახადო დეკლარაციაზე. სამკვიდრო პასუხისმგებელი იქნება ნებისმიერი გადასახადის გადახდაზე და შემდგომში, თქვენ გექნებათ გადასახადი ნებისმიერ პროცენტზე, რომელიც განაგრძობს დარიცხვას ხელახლა გამოშვებულ ობლიგაციებზე.
ქონების გადასახადის გადახდამ შეიძლება შეამციროს თქვენი პირადი საგადასახადო ტვირთი. ქონებას ასევე შეუძლია გამოქვითოს ფედერალური ქონების გადასახადი, რომელიც გამოწვეულია ობლიგაციების პროცენტიდან.
თუმცა, თუ მემკვიდრეობითი ობლიგაციები გაიყოფა მრავალ ბენეფიციარზე, შეიძლება დაგჭირდეთ ყველას თანხმობა, რომ ქონებამ გადაიხადოს გადასახადი. ფინანსურ მრჩეველთან ან ქონების დაგეგმვის ადვოკატთან საუბარი დაგეხმარებათ განსაზღვროთ საუკეთესო ქმედებები, როდესაც მემკვიდრეობითი ობლიგაციები გაზიარებულია.
თუ გადაწყვეტთ ობლიგაციების ხელახლა გამოშვებას და საშემოსავლო გადასახადის გადასახადის გადადებას საპროცენტო შემოსავლებზე, კარგი იდეაა, რომ შეინახოთ ქაღალდის ბილიკი, რომელიც დაადასტურებს უკვე გადახდილ პროცენტებს. ეს დაგეხმარებათ თავიდან აიცილოთ საგადასახადო ანგარიშგების პრობლემები. ასევე სასარგებლოა, თუ გეგმავთ ამ მემკვიდრეობითი ობლიგაციების ერთ დღეს გადაცემას თქვენს ბენეფიციარებზე და არ გსურთ მათი საგადასახადო ვალდებულების დამატება.
უნდა გადავიხადო გადასახადები კოლეჯისთვის მემკვიდრეობით შემნახველ ობლიგაციებზე?
შესაძლებელია მოერიდეთ გადასახადების გადახდას მემკვიდრეობით შემნახველ ობლიგაციებზე თუ კვალიფიცირდება განათლების გამორიცხვისთვის. ეს გამორიცხვა საშუალებას გაძლევთ უგულებელყოთ გადასახადები ობლიგაციებიდან საპროცენტო შემოსავალზე, თუ:
მემკვიდრეობით სერია EE ან I სერიის შემნახველი ობლიგაციები გამოცემული 1989 წლის შემდეგ
განაღდეთ ობლიგაციები და გამოიყენეთ ისინი კვალიფიციურ უმაღლესი განათლების ხარჯებისთვის თქვენთვის, თქვენი მეუღლის ან დამოკიდებულებისთვის შესაბამის დაწესებულებაში.
ასე რომ, მაგალითად, თუ თქვენი უფროსი შვილი აპირებს წასვლას კოლეჯში და თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ შემნახველ ობლიგაციებს თქვენი მშობლებისგან, შეგიძლიათ განაღდოთ ისინი და გამოიყენოთ ფული განათლების ხარჯების გადასახდელად. კვალიფიციური უმაღლესი განათლების ხარჯები მოიცავს ისეთ საკითხებს, როგორიცაა სწავლა, საფასური, საჭირო მარაგი და აღჭურვილობა და ოთახი და პანსიონი სტუდენტებისთვის, რომლებიც ჩარიცხულნი არიან მინიმუმ ნახევარ განაკვეთზე.
მემკვიდრეობით მიღებული შემნახველი ობლიგაციების გამოყენებამ კოლეჯის გადასახდელად შეიძლება დაზოგოს ფული გადასახადებზე, მაგრამ მნიშვნელოვანია დარწმუნდეთ, რომ იცავთ IRS-ის წესებს, რათა ისარგებლოთ გამორიცხვისთვის. კიდევ ერთხელ, შეიძლება დაგჭირდეთ კონსულტაცია ფინანსურ მრჩეველთან ან გაესაუბრეთ საგადასახადო დაგეგმვის ექსპერტს, რათა დარწმუნდეთ, რომ არ გექნებათ რაიმე საგადასახადო ვალდებულება, თუ გეგმავთ ობლიგაციების განაღდებას კოლეჯისთვის.
შემიძლია გადავიტანო შემნახველი ობლიგაციები განათლების შემნახველ ანგარიშზე?
რა მოხდება, თუ თქვენი შვილი ჯერ არ არის კოლეჯის ასაკის? ამ შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ გამოისყიდოთ ობლიგაციები ნაღდი ფულით, შემდეგ შეიტანოთ თანხა ა 529 კოლეჯის შემნახველი ანგარიში ან Coverdell Education შემნახველი ანგარიში (ESA).
ორივე ანგარიში იძლევა საგადასახადო შეღავათიანი დანაზოგის საშუალებას. შეგიძლიათ შეიტანოთ ფული და დაუშვათ ის გაიზარდოს გადასახადების გადადების საფუძველზე. როდესაც თქვენ ამოიღებთ ფულს კვალიფიციური განათლების ხარჯების გადასახდელად, ეს თანხები არ არის გადასახადები. მიუხედავად იმისა, რომ ფედერალური მთავრობა არ გვთავაზობს საგადასახადო შეღავათს ან გამოქვითვას 529 გეგმის შენატანებისთვის, ზოგიერთ შტატს შეუძლია უზრუნველყოს დამატებითი საგადასახადო შეღავათი.
ორს შორის, 529 კოლეჯის შემნახველი ანგარიში, როგორც წესი, სასურველია, რადგან თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ წლიური საჩუქრის გადასახადის გამორიცხვის ლიმიტი, რომელიც აღემატება $2,000-ს, რომლის დაზოგვის უფლება გაქვთ ყოველწლიურად Coverdell-ის ანგარიშზე. გარდა ამისა, Coverdell-ის ანგარიშები მოითხოვს, რომ შეწყვიტოთ შენატანები მას შემდეგ, რაც სტუდენტი გახდება 18 წლის და გააუქმოს ყველა შენატანი 30 წლის ასაკში, რათა თავიდან აიცილოთ 50%-იანი საგადასახადო ჯარიმა.
529 გეგმით, შეგიძლიათ დაზოგოთ კოლეჯისთვის და საჭიროებისამებრ გამოიტანოთ თანხა, როდესაც თქვენი შვილი მზად იქნება სკოლაში წასასვლელად. თუ ისინი გადაწყვეტენ არ დაესწრონ კოლეჯს, შეგიძლიათ ფული გადააგდოთ სხვა უფლებამოსილ დამოკიდებულს. არ არსებობს საგადასახადო ჯარიმა, თუ არ ამოიღებთ 529 გეგმის თანხებს, გარდა განათლების ხარჯებისა.
ქვედა ხაზი
შემნახველი ობლიგაციების მემკვიდრეობით მიღებამ შეიძლება რამდენიმე ნაოჭი შემატოს თქვენს საგადასახადო გეგმას, თუ მოუმზადებელი ხართ. პოტენციური საგადასახადო შედეგებისა და საშემოსავლო გადასახადის თავიდან აცილების ვარიანტების გააზრება დაგეხმარებათ მემკვიდრეობით მიღებული ობლიგაციების მაქსიმალურად გამოყენებაში.
საგადასახადო დაგეგმვის რჩევები
იფიქრეთ თქვენთან საუბარი ფინანსური მრჩეველი ობლიგაციების მემკვიდრეობით მიღებული საგადასახადო შედეგების შესახებ, თუ თქვენ ელოდებით, რომ გახდებით სხვისი ქონების ბენეფიციარი. SmartAsset- ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ მაქსიმუმ სამ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.
თუ გადაწყვეტთ მემკვიდრეობითი შემნახველი ობლიგაციების განაღდებას, სასარგებლოა იმაზე ფიქრი, თუ როგორ გამოიყენებთ ფულს. მაგალითად, დაზოგავთ მას, ჩადებთ მას მომავალი ზრდისთვის თუ დახარჯავთ? მისი გამოყენება ახალი შემნახველი ობლიგაციების შესაძენად ან მაღალშემოსავლიან შემნახველ ანგარიშზე დეპონირება დაგეხმარებათ გააგრძელოთ ფულის პროცენტის გამომუშავება. მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ უფრო მაღალი ანაზღაურება ბაზარზე მისი ინვესტიციით. თუ ეს მნიშვნელოვანი მიზანია, შეგიძლიათ დაფიქრდეთ ონლაინ საბროკერო ანგარიშის გახსნა ან ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA), რათა გააგრძელოთ თქვენი სიმდიდრე.
ფოტო კრედიტი: ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/insta_photos, ©iStock/fizkes
პოსტი უნდა გადავიხადო გადასახადი მემკვიდრეობით შემნახველ ობლიგაციებზე? გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/inherited-savings-bonds-taxes-going-140033272.html