SIMPLE IRA გეგმები ექვემდებარება ERISA წესებს?

ის თანამშრომელთა საპენსიო შემოსავლების უსაფრთხოების აქტი (ERISA) მოიცავს დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებულ საპენსიო გეგმებს, მათ შორის მარტივი ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები ( SIMPLE IRAs). SIMPLE IRA-ები შექმნილია იმისთვის, რომ ბიზნესს გაუადვილდეს 100-ზე ნაკლები თანამშრომელი ჰყავს საგადასახადო შეღავათიანი საპენსიო გეგმის შექმნა მათი მუშაკებისთვის.

აი, როგორ ვრცელდება ERISA წესები SIMPLE IRA-ებზე.

ERISA მოთხოვნები SIMPLE IRA-სთვის

SIMPLE დგას შემნახველი წამახალისებელი მატჩების გეგმები თანამშრომლებისთვის. SIMPLE IRA-ებს არ აქვთ ამის საანგარიშო და ადმინისტრაციული ტვირთი კვალიფიციური საპენსიო გეგმები (როგორიცაა 401 (კ) წმ) გააკეთეთ და მათი დაყენება უფრო ადვილია.

ERISA, რომელიც ამოქმედდა 1974 წელს, დეტალურად აღწერს დამსაქმებლის საპენსიო გეგმების სტრუქტურისა და ადმინისტრირების მოთხოვნებს. SIMPLE IRA-სთვის, ERISA კარნახობს, რომელ თანამშრომლებს აქვთ უფლება და როგორ ამუშავებს კომპანია თანამშრომლების შენატანებს.

დამსაქმებლებმა ნათლად უნდა მიუთითონ გეგმის მახასიათებლების დეტალები ა შემაჯამებელი გეგმის აღწერა. ეს დოკუმენტი შეიცავს ახსნას დასაქმებულთა უფლებებისა და დამსაქმებლის მოვალეობების შესახებ.

ERISA დამსაქმებლებს გარკვეულ მოქნილობას აძლევს უფლებამოსილების მოთხოვნების მორგების მიზნით, მაგრამ ზოგადად, 21 წელზე უფროსი ასაკის ყველა თანამშრომელი, რომლებსაც აქვთ მინიმუმ ერთი წლის სამსახური, უნდა იყვნენ დაშვებული გეგმისთვის. ზოგიერთმა დამსაქმებელმა შეიძლება დაუშვას თანამშრომლები უფრო ადრე, ზოგჯერ კი დაუყოვნებლივ.

თანამშრომელთა შენატანების წესები

ERISA ასევე განსაზღვრავს ძირითად საკითხებს თანამშრომელთა შენატანებთან დაკავშირებით. ხელფასის გადავადების შენატანები, მაგალითად, SIMPLE IRA-სთვის, უნდა ჩაირიცხოს მონაწილის ანგარიშზე იმ თვის მომდევნო თვის ბოლომდე, როდესაც თანხები დაიკავეს მონაწილის ხელფასიდან.

SIMPLE IRAs ექვემდებარება შენატანების ლიმიტებს. 2022 წლისთვის თანამშრომლებს შეუძლიათ $14,000-მდე წვლილის შეტანა (15,500 წელს 2023 დოლარამდე გაიზრდება). 50 წელზე უფროსი ასაკის ადამიანებს შეუძლიათ დამატებითი $3,000 2022 წელს ($3,500 2023 წელს), რაც ცნობილია, როგორც ჩასატარებელი წვლილი.

დამსაქმებელს შეუძლია ამ ოდენობის დოლართან შედარება, თანამშრომლის კომპენსაციის მაქსიმუმ 3%-ით. ან როგორც ალტერნატივა, დამსაქმებელს შეუძლია შეიტანოს თითოეული თანამშრომლის კომპენსაციის 2% თანამშრომლის შენატანების მოთხოვნის გარეშე. ეს ცნობილია როგორც ა არაარჩევითი წვლილი.

შენატანების ლიმიტებია უფრო მაღალი SIMPLE IRA-სთვის ვიდრე ა ტრადიციული or Roth IRA, მაგრამ უფრო დაბალია ვიდრე 401(k) ლიმიტები. 2022 წლისთვის, ტრადიციული და Roth IRA-ებისთვის წლიური შენატანების ლიმიტი არის $6,000 (იზრდება $6,500-მდე 2023 წლისთვის) $1,000-ის შესასრულებლად დაშვებული 50 წლის და უფროსი ასაკის ადამიანებისთვის. 2022 წლისთვის, თანამშრომლებს შეუძლიათ შეიტანონ $20,000-მდე 401(k)-ში (22,500$-მდე გაიზრდება 2023 წელს), 6,500$-მდე (7,500 წელს გაიზრდება $2023-მდე).

საინვესტიციო არჩევანი SIMPLE IRA-სთვის

ვინაიდან ეს ანგარიშები არის IRA, თანამშრომელთა მონაწილეებს აქვთ სრული კონტროლი საინვესტიციო არჩევანზე მათი SIMPLE IRA-სთვის. ეს განსხვავდება 401(k) გეგმებისგან, სადაც, როგორც წესი, დამსაქმებელი გვთავაზობს წინასწარ შემოწმებული თანხების შეზღუდულ რაოდენობას, საიდანაც თანამშრომლებს შეუძლიათ აირჩიონ.

SIMPLE IRA-ით, დამსაქმებელი ირჩევს და წარადგენს გეგმას IRS ფორმების გამოყენებით 5304-მარტივი or 5305-მარტივი. დამსაქმებელს შეუძლია დანიშნოს კონკრეტული ფინანსური ინსტიტუტი ყველა მონაწილის ანგარიშების შესანახად, ან მისცეს მონაწილეებს უფლება შეინახონ თავიანთი SIMPLE IRA მათ მიერ არჩეულ ფინანსურ ინსტიტუტში.