მოერიდეთ სოციალური დაცვის საგადასახადო ხაფანგს

თქვენი შემოსავლის დონის გაანგარიშება

პირველი ორი კატეგორიის შემსრულებლებმა უნდა გამოთვალონ თავიანთი დროებითი შემოსავალი - ასევე ცნობილი როგორც მოდიფიცირებული კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი (MAGI) - გადასახადებისგან გათავისუფლებული პროცენტის (როგორიცაა მუნიციპალური ობლიგაციებიდან) დამატებით, წლის სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავლის 50%. ასევე, ნებისმიერი სხვა გადასახადისგან თავისუფალი შეღავათები და გამონაკლისები მათ კორექტირებულ მთლიან შემოსავალში და შემდეგ შემოსავლის კორექტირების გამოკლება (გარდა განათლებასთან დაკავშირებული და საშინაო საქმიანობის გამოქვითვაში).

მაგალითი 1

ჯიმ ლორმანი მარტოხელაა. მან გამოიმუშავა $19,500 წელიწადში და მიიღო $2,000 საპროცენტო შემოსავალი და $1,500 აზარტული თამაშების მოგებიდან. ის ასევე იღებს 10,000 აშშ დოლარს სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალში. ($19,500 + $2,000 + $1,500 + $5,000 = $28,000)

ჯიმის დროებითი შემოსავალი იქნება $28,000. ამრიგად, მას შეიძლება მოუწიოს გადასახადების გადახდა მისი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების 50%-მდე.

მაგალითი 2

ჰენრის და შერონ ჰილს ერთობლივად მიღებული შემოსავალი აქვთ $48,000, პლუს $4,000 პროცენტი და $3,000 დივიდენდები. მათი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები $20,000-ს აღწევს:

$48,000 + $4,000 + $3,000 + $10,000 = $65,000

ამრიგად, მათი MAGI არის $65,000. მათ შეიძლება მოუწიონ გადასახადის გადახდა მათი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების 85%-მდე.

თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ IRS პუბლიკაცია 915, რომ შეაფასოთ დასაბეგრი სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალი, რომელიც გექნებათ. გეგმის კვალიფიციურმა მონაწილეებმა, რომლებმაც ასევე შეიტანეს წვლილი გამოიქვითება IRA-ში, უნდა გამოიყენონ სამუშაო ფურცლები, რომლებიც ნაპოვნია IRS პუბლიკაცია 590-A-ში. მათთვის, ვინც ცალ-ცალკე შეიტანა განცხადება დაქორწინებული და ცხოვრობდა ნებისმიერ დროს მეუღლესთან ერთად, IRS პუბლიკაცია 915 აცხადებს, რომ თქვენი სოციალური უზრუნველყოფის 85%-მდე შეიძლება დაიბეგროს თანხის მიუხედავად.

როგორ შეამციროთ თქვენი სოციალური დაცვის გადასახადები

არსებობს რამდენიმე საშუალება მათთვის, ვინც იბეგრება სოციალური დაცვის შეღავათებზე. ალბათ ყველაზე აშკარა გამოსავალი არის პროცენტებისა და დივიდენდების შემცირება ან აღმოფხვრა, რომლებიც გამოიყენება დროებითი შემოსავლის ფორმულაში. ზემოთ ნაჩვენები ორივე მაგალითში, გადასახადის გადამხდელები შეამცირებდნენ სოციალური უზრუნველყოფის გადასახადს, თუ მათ არ ჰქონოდათ დეკლარირებული საინვესტიციო შემოსავლები სხვა შემოსავლებთან ერთად.

ამრიგად, გამოსავალი შეიძლება იყოს საანგარიშგებო საინვესტიციო შემოსავლის გადაქცევა გადასახადით გადავადებულ შემოსავალში, როგორიცაა ანუიტეტი, რომელიც არ გამოჩნდება ფორმა 1040-ში, სანამ არ მოიხსნება. თუ თქვენ გაქვთ $200,000 სადეპოზიტო სერტიფიკატები (CD) 3%, რაც ითარგმნება $6,000 წელიწადში, ეს ჩაითვლება დროებით შემოსავალად. მაგრამ იგივე $200,000, რომელიც იზრდება ანუიტეტის შიგნით, პროცენტის რეინვესტირებასთან ერთად, რეალურად გამოიღებს საანგარიშო პროცენტს $0-ს, დროებითი შემოსავლის გამოთვლისას.

საერთოდ, ანუიტეტები ხდება დასაბეგრი შემოსავალი, როდესაც ისინი მიიღება განაწილების სახით, ანგარიშის ტიპის მიხედვით. პრაქტიკულად ნებისმიერი ინვესტორი, რომელიც არ ხარჯავს მთელ პროცენტს, რომელიც გადაიხადა CD-დან ან სხვა დასაბეგრი ინსტრუმენტიდან, შეუძლია ისარგებლოს თავისი აქტივების ნაწილის მაინც გადასახადებით გადადებულ ინვესტიციაში ან ანგარიშზე გადატანით.

საპენსიო ანგარიშების დანიშნულება

კიდევ ერთი შესაძლო გამოსავალი შეიძლება იყოს ცოტა ნაკლები მუშაობა, განსაკუთრებით თუ იმყოფებით ან ახლოს ხართ თქვენი სარგებლის დაბეგვრის ზღვარზე. ზემოთ ჩამოთვლილ პირველ მაგალითში, ჯიმი რომ გადაიტანოს თავისი დასაბეგრი ინვესტიციები ანუიტეტში და გამოიმუშავოს $1,000 ნაკლები, მას პრაქტიკულად არ ექნებოდა დასაბეგრი სარგებელი. ინვესტიციების გადატანა დასაბეგრი ანგარიშებიდან ტრადიციულ ან Roth IRA-ში ასევე მიაღწევს იმავე მიზანს, იმ პირობით, რომ დაფინანსების ლიმიტები არ გადააჭარბა. 

IRA– ს კონტრიბუციის ლიმიტები

IRS-მა დააწესა კონტრიბუციის ლიმიტები IRA-ში ახალი ფულის შესატანად. წლიური შენატანების ლიმიტი, როგორც ტრადიციული IRA-სთვის, ასევე Roth IRA-სთვის არის $6,000 წელიწადში 2021 და 2022 წლებში. 50 წელზე უფროსი ასაკის პირებს შეუძლიათ შეიტანონ თანხის ოდენობა $1,000 წელიწადში. კონტრიბუციის ლიმიტი 401(k)-ისთვის არის $19,500 წელიწადში 2021 წლისთვის და $20,500 2022 წლისთვის. თუ თქვენ ხართ 50 წლის ან მეტის, შეგიძლიათ ყოველწლიურად შეიტანოთ დამატებითი $6,500, როგორც დამატებითი კონტრიბუცია. 

IRA დისტრიბუცია

წამყვანი გზაა თანხების ადრე გატანა ან „განაწილება“, საპენსიო ენით რომ ვთქვათ, თქვენი საგადასახადო დაცვითი საპენსიო ანგარიშებიდან, როგორიცაა IRA და 401(k)s. გაითვალისწინეთ, რომ შეგიძლიათ გაავრცელოთ ჯარიმების გარეშე 59½ წლის შემდეგ. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ თავიდან აიცილებთ ჯარიმის გადახდას ამ თანხის გატანისთვის ძალიან ადრე. თუ IRA თანხებს გამოიტანთ 59½ წლამდე, უმეტეს შემთხვევაში, თქვენ გადაიხდით 10%-იან ჯარიმას, გარდა იმისა, რომ თქვენ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი განაწილებაზე.

ვინაიდან ნებისმიერი თანხის ამოღება დასაბეგრია, ისინი, რა თქმა უნდა, ყურადღებით უნდა დაიგეგმოს სხვა გადასახადებთან ერთად, რომელთა გადახდა მოგიწევთ წლის შემოსავალზე. მიზანია გადაიხადოთ ნაკლები გადასახადი, მეტი თანხის განაღდების გზით სოციალური უსაფრთხოების წინა პერიოდში, ვიდრე თქვენ გააკეთებდით მას შემდეგ, რაც დაიწყებთ სარგებლის მიღებას. ეს მოითხოვს მთლიანი საგადასახადო ნაკბენის გათვალისწინებას თანხის ამოღებიდან, სოციალური დაცვის შეღავათებიდან და ნებისმიერი სხვა წყაროდან.

ასევე გაითვალისწინეთ, რომ 72 წლის ასაკში თქვენ უნდა აიღოთ საჭირო მინიმალური დისტრიბუცია (RMDs) ამ ანგარიშებიდან, ასე რომ თქვენ უნდა დაგეგმოთ თანხები ამ სავალდებულო განაღდებისთვის.

ქვედა ხაზი

არსებობს მრავალი წესი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების დაბეგვრის შესახებ და ეს სტატია ცდილობს გააშუქოს მხოლოდ ამ თემასთან დაკავშირებული ძირითადი წესები და საკითხები. ამ თემაზე დამატებითი ინფორმაციისთვის ეწვიეთ IRS ვებსაიტს და ჩამოტვირთეთ IRS Publication 915 ან მიმართეთ თქვენს საგადასახადო მრჩეველს.