კარგი მიზნისთვის ფულის გაცემამ შეიძლება ამაღლოს ჩვენი განწყობა, მაგრამ შეუძლია თუ არა ეს ჩვენი საგადასახადო ტვირთის მოხსნას? რა მოხდება, თუ ჩვენ არ ვწირავთ საქველმოქმედო ორგანიზაციას, არამედ ეკლესიას? ეკლესიის, სინაგოგისა და მეჩეთის შემოწირულობები გამოიქვითება გადასახადებიდან, თუ თქვენი ეკლესია აკმაყოფილებს შიდა შემოსავლების სამსახურის მიერ დადგენილ 501(c)(3) წესებს. რეალურად სარგებლობთ თუ არა გამოქვითვით, ეს დამოკიდებულია თქვენი ჩანაწერების შენახვაზე და ასახავთ თუ არა თქვენს გამოქვითვას.
თუ თქვენ აპირებთ საქველმოქმედო შემოწირულობის გაღებას, ა ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარება იმის გარკვევაში, არის თუ არა ის საგადასახადო გამოქვითვა და როგორ აისახება ის თქვენს გადასახადებზე.
რომელი შემოწირულობები გამოიქვითება გადასახადებიდან
ფულადი შემოწირულობები და შემოწირულობები სალოცავი სახლის ექვივალენტური ფულადი სახსრებით გამოიქვითება მანამ, სანამ თქვენ შეგიძლიათ დაამტკიცოთ ისინი და რელიგიური ორგანიზაცია აკმაყოფილებს მოხსენების მოთხოვნებს. დროის შემოწირულობები - როგორიცაა მოხალისეობა საჭმელზე ან ეკლესიის გუნდის ორგანიზება - არ არის გადასახადების გამოქვითვა.
თუ ფორტეპიანოს მსგავს რამეს გაჩუქებთ, შეგიძლიათ მოითხოვოთ შემოწირულობის ქვითარი ფორტეპიანოს ღირებულებისთვის. ეს ქვითარი საშუალებას გაძლევთ მოითხოვოთ საგადასახადო გამოქვითვა შემოწირული საქონლის ღირებულებისთვის და არა მხოლოდ თქვენ მიერ შეტანილი ფულადი თანხისთვის. ამას მოიხსენიებენ, როგორც ნატურალურ შემოწირულობას და შიდა შემოსავლების სამსახურს აქვს კონკრეტული წესები თქვენ მიერ გაცემული ქონების ღირებულების გამოთვლის შესახებ. თქვენ შეგიძლიათ გადახედოთ ამ წესებს IRS პუბლიკაცია 561.
უფრო დიდი ღირებულების უნაღდო შემოწირულობები, როგორიცაა მიწა ან ქონება, შეიძლება იყოს შემოწირული და გამოქვითული, მაგრამ აქვს შეზღუდვები იმის შესახებ, თუ რამდენის მოთხოვნა შეგიძლიათ გამოქვითვის სახით. ლიმიტები ეფუძნება გაჩუქებული ქონების ტიპს, ორგანიზაციას, რომელსაც აჩუქებთ მას და თქვენს მიერ კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი.
თუ თქვენ გაქვთ შესაძლებლობა შესწიროთ ქონება თქვენს რელიგიურ ორგანიზაციას, გაიარეთ კონსულტაცია ბუღალტერთან, რათა დაგეგმოთ ამის საუკეთესო გზა.
როგორ მოვითხოვოთ ეკლესიის შემოწირულობა
ფულადი შემოწირულობები გამოიქვითება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თვალყურს ადევნებთ მათ. დროდადრო 20 დოლარის გადაყრა შეთავაზების თეფშში არ დაგვეხმარება, როცა დადგება თქვენი გადასახადების წარდგენის დრო. თქვენ უნდა მიიღოთ წერილობითი ქვითარი ან განცხადება იმ ეკლესიიდან, რომელსაც შემოწირულობთ ფულადი შემოწირულობისთვის. ის უნდა შეიცავდეს ეკლესიის სახელს, თანხას, თარიღს და განცხადებას, რომ თქვენ არაფერი მიგიღიათ თქვენი შემოწირულობის სანაცვლოდ.
ფულადი შემოწირულობები, როგორიცაა ჩეკებით, საკრედიტო ბარათები, ან თქვენი ბანკიდან ACH გადახდების თვალყურის დევნება და მოთხოვნა ბევრად უფრო ადვილია. მაგრამ თუ თქვენ მოითხოვთ 250 დოლარზე მეტი შემოწირულობის სახით, თქვენ მაინც უნდა მიიღოთ ქვითარი ან განცხადება, სადაც ნაჩვენებია სად გაიღოთ შემოწირულობა, თქვენი შემოწირულობის თარიღ(ებ)ი და თქვენი შემოწირულობების ოდენობა. არ მიიღოთ საქონელი ან მომსახურება თქვენი შემოწირულობისთვის.
სტანდარტული წინააღმდეგ პუნქტიანი გამოქვითვები
მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ შეგიძლიათ მოითხოვოთ შემოწირულობები ეკლესიაში, სინაგოგაში, მეჩეთში ან სხვა რელიგიურ ორგანიზაციაში, შეიძლება არ ღირდეს ამის გაკეთება. თქვენ გექნებათ სარგებელი იმის ცოდნა, რომ მხარს უჭერდით თქვენს საყვარელ რელიგიურ ორგანიზაციას, მაგრამ შეიძლება არ გქონდეთ ა შემცირებული საგადასახადო ტვირთი.
2017 წლის საგადასახადო შემცირებისა და სამუშაო ადგილების შესახებ კანონის მიღებასთან ერთად, სტანდარტული გამოქვითვა მნიშვნელოვნად გაიზარდა. 2022 და 2023 საგადასახადო წლებისთვის, სტანდარტული და ცალკეული გამოქვითვები შემდეგია:
განაცხადის სტატუსი საგადასახადო წელი 2022 საგადასახადო წელი 2023 მარტოხელა $12,950 $13,850 დაქორწინებული, ერთობლივად შეტანილი და კვალიფიციური ქვრივი(ერ) $25,900 $ 27,700 დაქორწინებული, ცალკე შეტანილი $12,950 $ 13,850 $ ოჯახის უფროსი $19,400 $ 20,800 $
ეს მნიშვნელოვანი ზრდა ნიშნავს, რომ ნაკლები შინამეურნეობა ხედავს სარგებელს მათი გამოქვითვების განლაგებით. ურბან-ბრუკინგსის საგადასახადო პოლიტიკის ცენტრი შეფასებით, ამერიკული შინამეურნეობების დაახლოებით 90 პროცენტი იღებს სტანდარტულ გამოქვითვას იმის ნაცვლად, რომ განლაგდეს.
მოქმედი კანონმდებლობისა და პოლიტიკის მიხედვით, საქველმოქმედო შემოწირულობისთვის საგადასახადო გამოქვითვის ერთადერთი გზა არის თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის დებულება. მაგრამ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის განხილვა აზრი აქვს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ამის გაკეთება საშუალებას გაძლევთ მოითხოვოთ მეტი, ვიდრე სტანდარტული გამოქვითვა. საშუალოდ დაქორწინებული ოჯახისთვის, რომელიც ერთობლივად წარადგენს, 25,900 აშშ დოლარის ან მეტი ნივთის გამოკლება შეიძლება რთული იყოს.
საეკლესიო შემოწირულობების გარდა, ეს არის რამდენიმე სხვა ჩვეულებრივი გამოქვითვა, რომლის მოთხოვნაც შეგიძლიათ, თუ მიუთითებთ:
სამედიცინო ან სტომატოლოგიური ხარჯები, რომლებიც არ არის დაფარული დაზღვევით, რომელიც აღემატება თქვენი შესწორებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) 7.5%-ს.
გრძელვადიანი მოვლის დაზღვევის პრემია, რომელიც აღემატება თქვენი AGI-ს 10%-ს
იპოთეკური პროცენტი და ზოგიერთი სახლის კაპიტალის სესხი და საკრედიტო ხაზი (HELOC) ინტერესი
ქონების გადასახადები, სახელმწიფო გადასახადები და ადგილობრივი გადასახადები 10%-მდე
მსხვერპლი და ქურდობა დაკავშირებულია ფედერალური გამოცხადებულ სტიქიურ უბედურებასთან, AGI-ს 10%-მდე
სამუშაო ადგილების ანაზღაურებადი დანაკარგები, ასახული შეზღუდვებით IRS პუბლიკაცია 2106
საგადასახადო დაგეგმვის სტრატეგიები
ეკლესიის შემოწირულობების მოთხოვნის ერთ-ერთი სტრატეგია არის ერთჯერადი შემოწირულობების გაკეთება. თუ თქვენ გაქვთ წლები, სადაც შეძლებთ სხვა დიდი ხარჯების გამო, უფრო დიდი შემოწირულობების გაკეთება.
მაშინაც კი, თუ არ გაქვთ დამატებითი ხარჯები, რომლებიც ამართლებს პუნქტის დადებას, თქვენ მაინც შეგიძლიათ დაგეგმოთ თქვენი შემოწირულობები, რათა ისარგებლოთ გამოქვითვით. მაგალითად, ყოველწლიურად ზომიერი შემოწირულობის ნაცვლად შეგიძლიათ უფრო დიდი შემოწირულობის გაკეთება ყოველ კენტ წელს. ეს საშუალებას მოგცემთ დაარეგულიროთ თქვენი შემოწირულობები, სანამ მაინც შეასრულებთ თქვენს შემოწირულობის მიზნებს ან ვალდებულებებს.
თუ თქვენი რწმენა მოითხოვს თქვენი შემოსავლის გარკვეული პროცენტის მეათედს, თქვენ შეგიძლიათ იმუშაოთ თქვენი ეკლესიის წინამძღოლებთან საგადასახადო მიზნებისთვის ერთჯერადი შენატანების შესატანად, მაგრამ მაინც დარჩეთ დოქტრინის შესაბამისად.
ქვედა ხაზი
ღვთისმსახურების სახლისთვის შემოწირულობების უმეტესობა გამოიქვითება გადასახადებიდან, მაგრამ თქვენ შეიძლება არ ისარგებლოთ ამ გადასახადის გამოკლებით. თუ გსურთ მიიღოთ საგადასახადო შეღავათები თქვენი შემოწირულობებისთვის, თქვენ უნდა თვალყური ადევნოთ მათ და გააკეთეთ ისინი ერთ წელიწადში, თქვენ დასახავთ გამოქვითვას. CPA-სთან და CFP-თან მუშაობა დაგეხმარებათ შეადგინოთ სტრატეგია, თუ როგორ უკეთესად დახარჯოთ სახსრები მაქსიმალური სარგებლობისთვის თქვენთვის და თქვენი არჩევანის ორგანიზაციისთვის.
საგადასახადო დაგეგმვის რჩევები
ფოტო კრედიტი: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
პოსტი ეკლესიების შემოწირულობები გამოიქვითება გადასახადით? გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html