ფასიანი ქაღალდების გაყიდვისას მიღებული კაპიტალის დანაკარგები თქვენ მიერ გადახდილზე ნაკლებ ფასად შეიძლება გამოყენებულ იქნას დივიდენდის გადამხდელი აქციებიდან მიღებული შემოსავლის შესამცირებლად - მაგრამ მხოლოდ გარკვეულ ნიშნულამდე. IRS საშუალებას მოგცემთ გამოიყენოთ $3,000-მდე წმინდა კაპიტალის დანაკარგებში დივიდენდებიდან მიღებული შემოსავლის კომპენსირებისთვის. ამ ლიმიტის ფარგლებში, თქვენ ასევე შეგიძლიათ გამოიყენოთ კაპიტალის დანაკარგები სხვა შემოსავლების დასაფარად, როგორიცაა ხელფასები და ხელფასები. ისაუბრეთ ა ფინანსური მრჩეველი საინვესტიციო გადაწყვეტილების მიღებამდე.
კაპიტალის დანაკარგები, როგორც საგადასახადო თავშესაფრები
თუ თქვენ ყიდულობთ აქციებს და ყიდით მას გადახდილზე ნაკლებ ფასად, თქვენ მაინც შეძლებთ მიიღოთ გარკვეული სარგებელი ფულის დაკარგვის ტრანზაქციისგან თქვენი საგადასახადო გადასახადის შემცირებით. ამის გაკეთება ხშირად შეგიძლიათ მიღებული შედეგის გამოკლებით კაპიტალის ზარალი სხვა აქციების გაყიდვით მიღებული მოგებიდან, ვიდრე გადაიხადეთ.
ფასიანი ქაღალდების გაყიდვის პრაქტიკას, რომლებმაც დაკარგეს ღირებულება, რათა შეიქმნას ზარალი, რომელიც შეიფარებს სხვა შემოსავალს გადასახადების დაკარგვის მოსავლის აღება. საგადასახადო ზარალის შეგროვება ჩვეულებრივი პრაქტიკაა ინვესტორებს შორის და შეიძლება დაეხმაროს პორტფელის მთლიანი მოსავლიანობის გაზრდას.
საგადასახადო ზარალის შეგროვების შედეგად მიღებულმა კაპიტალმა შეიძლება უფრო მეტი გააკეთოს, ვიდრე მიმდინარე საგადასახადო წლის განმავლობაში მიღებულმა მოგებამ. ეს დანაკარგები ხშირად შეიძლება იყოს წინ გადატანილი მომავალ წელს, რათა დაიცვას კაპიტალის მოგება საშემოსავლო გადასახადისგან.
თუმცა, საგადასახადო ზარალის შეგროვება არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას იმავე გზით, რათა შემცირდეს გადასახადები მიღებულ შემოსავალზე. დივიდენდის გადამხდელი აქციები. ეს იმიტომ, რომ IRS აწესებს ლიმიტს კაპიტალის დანაკარგების ოდენობაზე, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას დივიდენდების შემოსავლის შესაფარად.
კონკრეტულად, თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ მხოლოდ $3,000-მდე წელიწადში კაპიტალის დანაკარგები არაკაპიტალის მოგების ასანაზღაურებლად. ეს $3,000 ლიმიტი ვრცელდება დივიდენდის შემოსავალზე, ისევე როგორც ჩვეულებრივ შემოსავალზე, როგორიცაა ხელფასები და ხელფასები.
დივიდენდის შემოსავლის დაცვა კაპიტალის დანაკარგებით
დივიდენდული შემოსავალი და მოგება ფასიანი ქაღალდების გაყიდვიდან, რომლებიც ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში გყავთ, შეიძლება დაიბეგროს ანალოგიურად, გრძელვადიანი გამოყენებით კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთი. თუმცა, საგადასახადო კოდექსი ყველა თვალსაზრისით ერთნაირად არ განიხილება შემოსავლის ორი ტიპი.
ერთი განსხვავება ისაა, რომ როდესაც საქმე ეხება კაპიტალის მოგებას ფასიანი ქაღალდების მოგების სახით გაყიდვიდან, გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების მაჩვენებელი ვრცელდება მხოლოდ ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში შენახულ ფასიან ქაღალდებზე. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთი მერყეობს 0%-დან 20%-მდე და ჩვეულებრივ უფრო დაბალია, ვიდრე გადასახადის გადამხდელის რეგულარული ზღვრული ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი. ერთ წელზე ნაკლების მქონე ფასიანი ქაღალდებიდან მიღებული მოგება იბეგრება გადასახადის გადამხდელთან რეგულარული კურსი, რომელიც 2022 წლისთვის შეიძლება იყოს 10%-დან მაქსიმუმ 37%-მდე.
დივიდენდებიდან შემოსავალი იბეგრება სხვადასხვა განაკვეთით, იმისდა მიხედვით, არის თუ არა დივიდენდები კვალიფიციური ან არაკვალიფიციური. კვალიფიცირებული დივიდენდები იბეგრება როგორც კაპიტალის მოგება, ხოლო არაკვალიფიცირებული მოგება იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.
კვალიფიკაციისთვის, დივიდენდები უნდა იქნას მიღებული 60 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში საკუთრებაში არსებული აქციებიდან 121-დღიანი პერიოდის განმავლობაში 60 დღემდე. ყოფილი დივიდენდის თარიღი. წინააღმდეგ შემთხვევაში, დივიდენდები არის არაკვალიფიცირებული და იბეგრება ჩვეულებრივი შემოსავლის განაკვეთებით.
დივიდენდების ორივე ფორმა შეიძლება დაცული იყოს კაპიტალის დანაკარგებით, 3,000 აშშ დოლარის ლიმიტის შესაბამისად. იმის გამო, რომ საგადასახადო განაკვეთები არაკვალიფიცირებულ დივიდენდებზე ზოგადად უფრო მაღალია, ინვესტორისთვის ეკონომიკური სარგებელი შეიძლება იყოს უფრო დიდი, როდესაც კაპიტალის დანაკარგები გამოიყენება არაკვალიფიცირებული დივიდენდების შესაფარად.
სარეცხი გაყიდვები
ნებისმიერ დროს, როდესაც დაკავებული ხართ საგადასახადო ზარალის აღებით, უნდა იცოდეთ ამის შესახებ სარეცხი გაყიდვის წესები. ეს საგადასახადო წესები კრძალავს ფასიანი ქაღალდის გაყიდვას, ზარალის აღრიცხვას და შემდეგ იგივე ან მსგავსი ფასიანი ქაღალდის სწრაფ ყიდვას.
თუ ფასიან ქაღალდს ზარალში ყიდით და 30 დღის განმავლობაში იყიდით იდენტურ ან არსებითად იდენტურ ფასიან ქაღალდს, IRS არ მოგცემთ უფლებას გამოიყენოთ ზარალი დასაბეგრი შემოსავლის შესამცირებლად. ამის თავიდან ასაცილებლად, ინვესტორმა უნდა დაელოდოს 30 დღე ფასიანი ქაღალდის ხელახლა შესაძენად ან შეიძინოს ის, რომელიც არსებითად არ არის იდენტური.
ქვედა ხაზი
IRS გაძლევთ საშუალებას გამოიყენოთ $3,000-მდე წმინდა კაპიტალის მოგების ზარალში სხვა დასაბეგრი შემოსავლის შესამცირებლად. ეს საშუალებას გაძლევთ დაზოგოთ ფული გადასახადებზე. წმინდა კაპიტალის დანაკარგები შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც ჩვეულებრივ შემოსავალზე, ასევე დივიდენდებზე. წინააღმდეგ შემთხვევაში, კაპიტალის დანაკარგები ვერ იქნება გამოყენებული გადასახადებისგან დივიდენდების შემოსავლის შესაფარად.
ინვესტიციის რჩევები
ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ საგადასახადო ზარალის შესახებ ყველა თქვენს კითხვებში. კვალიფიციური ფინანსური მრჩეველის პოვნა არ არის რთული. SmartAsset-ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ მაქსიმუმ სამ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.
საშემოსავლო გადასახადები იბეგრება მხოლოდ რეალიზებული კაპიტალის მოგებაზე. გზა თქვენ აცნობიერებთ კაპიტალის მოგებას არის ფასიანი უსაფრთხოების გაყიდვით. თუ არ არის გაყიდვა, არ არის მოგება და გადასახადები. იგივე ეხება საგადასახადო დანაკარგებს. სანამ არ გაყიდით ფასიან ქაღალდს გადახდილზე ნაკლებ ფასად, თქვენ ვერ გააცნობიერეთ ზარალი და ვერ გამოიყენებთ მას სხვა შემოსავლის დასაფარად. ეს ნიშნავს, რომ საგადასახადო წლის ბოლოს, ინვესტორები ხშირად აქტიურად ყიდიან ფულის დაკარგვას ინვესტიციებს, რათა დააფიქსირონ ზარალი გადასახადის ზარალის მოსავლის მიზნებისთვის.
ფოტო კრედიტი: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
პოსტი შეიძლება თუ არა კაპიტალის დანაკარგებმა დივიდენდის შემოსავლის კომპენსირება? გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html