საპენსიო დაგეგმვა არის პიროვნების გრძელვადიანი ფინანსური მიზნების განუყოფელი ნაწილი. გამოდის ა საპენსიო გეგმა გულისხმობს იმის განსაზღვრას, თუ როდის აპირებთ პენსიაზე გასვლას, ასევე თქვენი მიზნების გარკვევას, რამდენის დახარჯვა გსურთ და რამდენი ფული დაგჭირდებათ, როცა მზად იქნებით გადადგომა. ამ ინფორმაციის მიღების შემდეგ, თქვენ უნდა აირჩიოთ სწორი ინვესტიციები. თუ დაქორწინებული ხართ, არსებობს სპეციალური წესები, რომლებიც უნდა დაიცვათ პენსიაზე გასვლისას.
მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ შეგიძლიათ დანიშნოთ მეუღლე (ან ვინმე სხვა), როგორც ბენეფიციარი ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA), თქვენ არ შეგიძლიათ ერთობლივი ანგარიშის გამართვა. ეს იმიტომ, რომ IRA შეიძლება შენარჩუნდეს მხოლოდ ერთი ადამიანის სახელით. თქვენ არ შეგიძლიათ მონაწილეობა მიიღოთ იმავე IRA-ში, ასე რომ, თუ დაქორწინებული ხართ, მოგიწევთ ცალკე საინვესტიციო ანგარიშები.
ის შინაგან შემოსავლების სამსახურის (IRS) აქვს დებულებები საპენსიო ანგარიშებისთვის, რომლებიც შექმნილია დაქორწინებული წყვილებისთვის. არსებობს სპეციალური ანგარიში, რომელსაც ე.წ მეუღლე IRA. ამაღელვებლად ჟღერს, არა? არსებობს გარკვეული წესები, რომელთა შესახებაც უნდა იცოდეთ, სანამ თქვენს საინვესტიციო სპეციალისტთან მიდიხართ მის დასაყენებლად. ჩვენ ჩამოვთვლით მეუღლის IRA-ს საფუძვლებს, რათა დაგეხმაროთ პროცესის ნავიგაციაში.
ძირითადი Takeaways
- მომუშავე ინდივიდს შეუძლია შეიტანოს შენატანები მეუღლის საპენსიო ანგარიშზე მეუღლის IRA-ს დაარსებით.
- მეუღლის IRA არ არის ერთობლივი ანგარიშები, მაგრამ ინახება მეუღლის სახელზე, მაშინაც კი, თუ სამუშაო მეუღლე მონაწილეობს.
- წყვილებს შეუძლიათ აირჩიონ ტრადიციული ან Roth IRA-ს გახსნა, ან მათ შეუძლიათ წვლილი შეიტანონ არსებულ IRA ანგარიშებში.
- IRS ზღუდავს შენატანებს და საგადასახადო გამოქვითვებს წყვილის კომბინირებული შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალის საფუძველზე.
- ორივე მეუღლემ უნდა წარადგინოს ერთობლივი საგადასახადო დეკლარაცია, რათა მიიღონ მეუღლის IRA-ს კვალიფიკაცია.
მეუღლის ბენეფიცირად დასახელება
მეუღლის საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო ასოციაცია (Sousal IRA) საშუალებას აძლევს მომუშავე ინდივიდს, წვლილი შეიტანოს მეუღლის IRA-ში, სანამ ეს ადამიანი არ მუშაობს ან არ აქვს საკმარისი შემოსავალი შენატანების მხარდასაჭერად. ეს წესი საშუალებას აძლევს ერთ მეუღლეს შეიტანოს წვლილი მათი პარტნიორის IRA-ში, რათა ორივემ ისარგებლოს შენატანების მაქსიმალური ლიმიტებით.
მაგრამ მხოლოდ იმიტომ, რომ ერთი მეუღლე მონაწილეობს მეორის IRA-ში, ეს არ ნიშნავს რომ ის გახდება ერთობლივი ანგარიში. სინამდვილეში, მხოლოდ დასახელებულ მეუღლეს შეუძლია ისარგებლოს IRA-სგან, მიუხედავად იმისა, რომ მეორე ხელს უწყობს. თუმცა, არსებობს გზა, რომ მონაწილე მეუღლემ ისარგებლოს, თუ ანგარიშის მფლობელს სურს მისცეს მეუღლეს ანგარიშზე წვდომა. მათ შეუძლიათ ამის გაკეთება თავიანთი მეუღლის, როგორც მათი IRA-ს მითითებით ბენეფიციარი.
გარდა ამისა, თქვენ შეგიძლიათ დაასახელოთ ვინმე, გარდა თქვენი მეუღლის, როგორც ბენეფიციარი. მაგრამ ზოგიერთი სახელმწიფო მოითხოვს თქვენი მეუღლის წერილობით თანხმობას, თუ ანგარიშის მფლობელს სურს სხვა ბენეფიციარის დანიშვნა. ამ მიზეზით, ძალიან მნიშვნელოვანია გადახედვა ბენეფიციართა აღნიშვნები პერიოდულად იმის დასადგენად, უნდა განხორციელდეს თუ არა რაიმე განახლება ან ცვლილება.
თქვენი IRA ანგარიშიდან თანხის განაღდება, სანამ უფლებას მიიღებთ, ავტომატურად იწვევს 10%-იან ჯარიმას. თქვენ ასევე შეიძლება პასუხისმგებელი იყოთ დამატებით გადასახადებზე ამოღებულ თანხაზე.
თქვენი IRA ანგარიშიდან თანხის განაღდება, სანამ უფლებას მიიღებთ, ავტომატურად იწვევს 10%-იან ჯარიმას. თქვენ ასევე შეიძლება პასუხისმგებელი იყოთ დამატებით გადასახადებზე ამოღებულ თანხაზე.
მეუღლის IRA-ს შექმნა
მეუღლის IRA-ები დაქორწინებულ წყვილებს საშუალებას აძლევს მაქსიმალურად გაზარდონ საპენსიო შენატანები, როდესაც ერთმა პარტნიორმა შეიძლება მიიღოს მცირე შემოსავალი ან საერთოდ არ მიიღოს შემოსავალი. მეუღლის IRA-ს კვალიფიკაციისთვის, არსებობს რამდენიმე მანდატი, რომელიც წყვილებმა უნდა დააკმაყოფილონ, მათ შორის:
- ერთობლივი საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის წარდგენა იმ წლისთვის, როდესაც შეიქმნა მეუღლის IRA.
- დემონსტრირება ა მიღებული შემოსავალი ან სხვა დასაშვები კომპენსაცია, რომელიც ან უდრის ან აღემატება ორ IRA-ში შეტანილი კოლექტიური შენატანების მთლიან რაოდენობას.
ასაკი და წვლილი შეზღუდვები
IRA-ს ტრადიციული შენატანების ასაკობრივი შეზღუდვები გაუქმდა ყოველი საზოგადოების დაყენება საპენსიო გაზრდისათვის (უსაფრთხო) აქტი, რამაც გამოიწვია ძირეული ცვლილებები საპენსიო დაგეგმვის ლანდშაფტში. ეს ნიშნავს, რომ არ არსებობს ასაკობრივი ზღვარი იმის შესახებ, თუ ვის შეუძლია წვლილი შეიტანოს ტრადიციულ IRA-ში 2022 წელს. ასევე არ იყო ასაკობრივი შეზღუდვა 2020 ან 2021 წელს. 2019 წლისთვის, იყო ასაკობრივი ზღვარი 70½ ტრადიციული IRA-სთვის და არ იყო ასაკობრივი შეზღუდვა როთისთვის. IRA-ს შენატანები.
საკმარისი შემოსავლის მქონე წყვილს შეუძლია დააფინანსოს ორივე IRA იმ წლის დასაშვებ მაქსიმუმამდე. 2021 და 2022 წლებში, მაგალითად, მაქსიმალური არის $6,000 50 წლამდე ასაკის ნებისმიერი ადამიანისთვის ტრადიციული IRA-სთვის. ეს თანხა იზრდება 7,000 დოლარამდე 50 წელზე უფროსი ასაკის ადამიანებისთვის. ასაკიდან გამომდინარე, წყვილს შეუძლია 14,000 აშშ დოლარის წვლილის შეტანა მათ ორ IRA-ში, რაც ფაქტობრივად გააორმაგებს მათ საპენსიო დანაზოგს წლის განმავლობაში.
Roth IRA-ის შენატანები დამოკიდებულია წყვილის კომბინაციებზე შეცვლილი რეგულირებული მთლიანი შემოსავალი (მაგი). 2022 საგადასახადო წლისთვის, სრული შენატანი დასაშვებია, თუ მათი MAGI არის $204,000-ზე ნაკლები, ხოლო ნაწილობრივი შენატანი დასაშვებია, თუ MAGI მოდის $204,000-დან $214,000-მდე. არანაირი წვლილი არ არის დაშვებული, თუ მათი MAGI აღემატება $214,000-ს.
მეუღლეთა IRA-ები მონაწილეებს ითხოვენ, რომ შეინარჩუნონ ა მძაფრი ცოდნა წესებთან დაკავშირებით გადასახადის გამოქვითვები IRA ტრადიციული შენატანებისთვის, ასევე შემოსავლის ლიმიტები Roth IRA-სთვის. ეს დაეხმარება ინდივიდებს შეაფასონ გადაწყვეტილებების საგადასახადო გავლენა, რომლებიც გავლენას ახდენს საპენსიო დაგეგმვის მათ ფართო მიზნებზე.
განსაკუთრებული საკითხები
მეუღლის IRA-ები არსებობს 1980-იანი წლებიდან. სწორედ მაშინ, როდესაც კონგრესმა აღიარა არამუშა დაქორწინებული პირების აუცილებლობა, რომ შეეძლოთ დაზოგონ პენსიაზე გასვლისთვის მათი მეუღლეებისთვის IRA–ში წვლილი შეიტანონ. ფიზიკურ პირებს უფლება ჰქონდათ, გამოეყოთ მაქსიმუმ $2,250 IRA–სთვის ($2,000) და მათი მეუღლეებისთვის ($250) და მიეღოთ საგადასახადო გამოქვითვა. ეკონომიკური აღდგენის საგადასახადო აქტი 1981 (ERTA).
ეს საინვესტიციო მანქანა მნიშვნელოვნად განვითარდა წლების განმავლობაში, IRS-ის მიერ დადგენილ წვლილის ლიმიტებამდე. ლიმიტები რეგულირდება ინფლაციის მიხედვით და ყოველწლიურად იტყობინება IRS. და ინდივიდებს შეუძლიათ აირჩიონ წვლილის შეტანა ა ტრადიციული ან როტის მეუღლე IRA.
ტრადიციული მეუღლის IRA
ეს ინვესტიცია ეყრდნობა გადასახადამდე შენატანები რომ იზრდება გადასახადის გადავადების საფუძველზე, რაც ნიშნავს, რომ თანხები იბეგრება მხოლოდ როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი როდესაც ანგარიშის მფლობელი პენსიაზე გასვლისას განაღდებას.
სრული შენატანი, მეორეს მხრივ, შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც გადასახადის გამოქვითვა წყვილის ერთობლივ წლიურ საგადასახადო დეკლარაციაზე იმ პირობით, რომ სამუშაო მეუღლე არ არის დაფარული დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმით. შემდეგი ცხრილი ხაზს უსვამს შემოსავლის ლიმიტებს, რომლებიც ეფუძნება ინდივიდის MAGI-ს და IRS-ის მიერ დაშვებულ მთლიან გამოქვითვას 2022 წლისთვის:
| კომბინირებული MAGI | გამოქვითვის |
| $ 204,000 ან ნაკლები | სრული გამოქვითვა ჯამური შენატანების ლიმიტამდე |
| 204,000 – დან 214,000 დოლარამდე | ნაწილობრივი გამოქვითვა |
| $ 214,000 ან მეტი | არანაირი გამოქვითვა |
როტის მეუღლე IRA
ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ შეიტანონ გადასახადის შემდგომი დოლარი როთ IRAs, იქნება ეს საკუთარი თავისთვის თუ მათი მეუღლისთვის. იმის გამო, რომ შენატანები არ გამოიქვითება გადასახადებიდან, ამ ტიპის IRA-დან აღებული დისტრიბუცია თავისუფალია გადასახადისგან, სანამ აკმაყოფილებთ გარკვეულ მოთხოვნებს, მათ შორის:
- ამოღება 59½ წლის შემდეგ
- შენატანების დაშვება მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში
IRS საშუალებას აძლევს ინდივიდებს განახორციელონ ადრეული გატანა გარკვეულ გარემოებებში ყოველგვარი ჯარიმის დაკისრების გარეშე. ჯარიმის გარეშე თანხის გატანა მოიცავს აუნაზღაურებელ სამედიცინო ხარჯებს, ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიებს უმუშევრობის დროს, სახლის შესყიდვას ან გაუმჯობესებას და სხვათა შორის უმაღლესი განათლების ხარჯებს.
IRS საშუალებას აძლევს ინდივიდებს განახორციელონ ადრეული გატანა გარკვეულ გარემოებებში ყოველგვარი ჯარიმის დაკისრების გარეშე. ჯარიმის გარეშე თანხის გატანა მოიცავს აუნაზღაურებელ სამედიცინო ხარჯებს, ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიებს უმუშევრობის დროს, სახლის შესყიდვას ან გაუმჯობესებას და სხვათა შორის უმაღლესი განათლების ხარჯებს.
გაყრა
არავის არ სურს ამაზე ფიქრი გაყრა. მაგრამ ეს ძალიან მნიშვნელოვანი ფაქტორია გასათვალისწინებელი, როდესაც საქმე ეხება თქვენი მეუღლის IRA-ს ბედს, რომ აღარაფერი ვთქვათ თქვენს სხვა აქტივებზე.
თუ თქვენ და თქვენი მეუღლე კანონიერად დაშორდებით ან განქორწინდებით წლის ბოლომდე, თქვენს მეუღლეს არ შეუძლია მოითხოვოს რაიმე საგადასახადო გამოქვითვა თქვენს IRA-ში შეტანილი შენატანებისთვის. ეს ნიშნავს, რომ შენატანები ექვემდებარება ინდივიდუალურ შემნახველებს და შემნახველებს. უფრო კონკრეტულად, თქვენ იღებთ პასუხისმგებლობას თქვენი შენატანების გამოქვითვის მოთხოვნაზე და თქვენს მეუღლეს შეუძლია ამის გაკეთება მხოლოდ მათზე.
მხოლოდ იმიტომ, რომ თქვენ განქორწინებული ხართ, არ ნიშნავს, რომ თქვენს მეუღლეს არ შეუძლია პრეტენზია განაცხადოს თქვენს აქტივებზე, მათ შორის თქვენს მეუღლის IRA-ზე. სინამდვილეში, თქვენი მეუღლე არ უნდა იყოს ბენეფიციარი, რომ გააკონტროლოს თქვენი IRA ანგარიში. დასახლებამ შეიძლება დაუშვას თქვენი IRA იყოს გადაგორდა თქვენს ყოფილში. ყოველთვის კარგი იდეაა გაიაროთ კონსულტაცია იურიდიულ პროფესიონალთან იმის შესახებ, თუ რა შედეგები მოჰყვება განშორებას ან განქორწინებას.
მეუღლის IRA-ს მაგალითი
აქ არის მარტივი ჰიპოთეტური მაგალითი, რომელიც აჩვენებს, თუ როგორ მუშაობს მეუღლის IRA. ვთქვათ, თქვენ და თქვენს მეუღლეს გაქვთ საკუთარი IRA, რომელიც გახსენით და დააფინანსეთ დაქორწინებამდე. თქვენი მეუღლე გადაწყვეტს დარჩეს სახლში სანამ მუშაობთ, წელიწადში $125,000 გამოიმუშავებს. გსურთ, რომ თქვენს მეუღლეს შეეძლოს გარკვეული თანხის გამოყოფა პენსიაზე გასვლისთვის, მიუხედავად იმისა, რომ ისინი არ მუშაობენ.
თქვენი ფინანსური მრჩეველი გთავაზობთ ფულის გაყოფას თქვენს ორივე ანგარიშს შორის. თქვენ შეგიძლიათ ამის გაკეთება მარტივად, თითოეული თქვენგანისთვის მაქსიმუმ თანაბარი შენატანების შეტანით - $6,000 თქვენთვის და $6,000 თქვენი მეუღლისთვის, რადგან ორივე 50 წლამდე ხართ. გახსოვდეთ, IRS წესების მიხედვით, თქვენ არ შეგიძლიათ გადააჭარბოთ შენატანების მაქსიმალურ ლიმიტს. 6,000$ საკუთარი. ეს საშუალებას გაძლევთ შეიტანოთ $6,000 თქვენი მეუღლის IRA-ში. თქვენ უნდა წარადგინოთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაცია ერთობლივად იმისათვის, რომ მიიღოთ კვალიფიკაცია.
რა არის მეუღლის IRA?
მეუღლის IRA არის სპეციალური საპენსიო შემნახველი ანგარიში, რომელიც საშუალებას აძლევს მომუშავე ინდივიდს შეიტანოს წვლილი IRA-ში მათი მეუღლისთვის. მეუღლეები, რომელთა სახელზეც ხდება შენატანები, შეიძლება არ მუშაობდნენ ან შეიძლება ჰქონდეთ ძალიან მცირე შემოსავალი. თუმცა, კვალიფიკაციისთვის, სამუშაო/ხელშემწყობი მეუღლის შემოსავალი უნდა იყოს ტოლი ან აღემატებოდეს ორივე პიროვნებისთვის შეტანილ თანხას. ორივე მეუღლემ უნდა წარადგინოს ერთობლივი საგადასახადო დეკლარაცია, თუ ისინი ხელს უწყობენ მეუღლის IRA-ს. მიუხედავად იმისა, რომ ერთი მეუღლე მონაწილეობს, ანგარიში არ არის ერთობლივი, რაც ნიშნავს, რომ დასახელებული მეუღლე არის ანგარიშის მფლობელი. მეუღლის IRA შეიძლება იყოს ტრადიციული ან Roth IRA.
როგორ შემიძლია გავხსნა მეუღლის IRA?
თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ არსებული ანგარიში თქვენი მეუღლის სახელით, რომელიც შეგიძლიათ დაფინანსოთ. ან თქვენ შეგიძლიათ გახსნათ სრულიად ახალი ანგარიში თქვენი მეუღლის სახელით, ისევე, როგორც თქვენ გახსნით საკუთარს. თქვენ უნდა მიმართოთ ბროკერს, ფინანსური მომსახურების კომპანიას, საინვესტიციო სახლში ან რობო-მრჩეველს. ნებისმიერ ამ სუბიექტს შეუძლია გახსნას ანგარიში თქვენთვის. თქვენ დაგჭირდებათ ძირითადი ინფორმაცია, მათ შორის თქვენი სახელი, მისამართი, სოციალური დაცვის ნომერი და დაბადების თარიღი თქვენი მეუღლის მონაცემებთან ერთად. ორივე მეუღლემ ერთობლივად უნდა წარადგინოს ყოველწლიური საგადასახადო დეკლარაცია, რომ კვალიფიკაცია მიიღო.
რა წესები აქვს მეუღლის IRA-ს?
IRS-ს აქვს გარკვეული წესები მეუღლის IRA-ებთან დაკავშირებით. მაგალითად, მეუღლის IRA არასოდეს არის ერთობლივი ანგარიში, მაშინაც კი, თუ ერთი მეუღლე მონაწილეობს ანგარიშში. როგორც ასეთი, მეუღლე, რომლის სახელიც ანგარიშზეა, ერთადერთია, ვინც სარგებელს იღებს. გარდა ამისა, ორივე მეუღლემ უნდა წარადგინოს ერთობლივი საგადასახადო დეკლარაცია. არა მხოლოდ პირებმა უნდა დაიცვან წლიური შენატანების ლიმიტები, არამედ დამხმარე მეუღლის შემოსავალი უნდა იყოს ორივე მეუღლისთვის შეტანილი შენატანების მეტი ან ტოლი.
ქვედა ხაზი
ყველას სურს, რომ პენსიაზე გასვლისას მოამზადოს საკუთარი ბუდე კვერცხი. ეს შეიძლება იყოს ცოტა რთული, თუმცა, თუ უმუშევარი ხართ ან არ გამოიმუშავებთ საკმარის ფულს. მაგრამ თუ დაქორწინებული ხართ, შესაძლოა მაინც შეგეძლოთ წვლილი შეიტანოთ იმით, რომ მეუღლემ შეიტანოს შენატანები მეუღლის IRA-ში. თუ აირჩევთ ამის გაკეთებას, დარწმუნდით, რომ იცით შენატანების ლიმიტები, გამოქვითვებისა და ამოღების წესები და რომ ორივე ერთად წარადგენთ თქვენს საგადასახადო დეკლარაციას.
მრჩეველი Insight
თეოდორე ე. საადე, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA არ შეიძლება ერთობლივად იყოს მეუღლეების მიერ. ის შეიძლება ჩატარდეს მხოლოდ ერთი პიროვნების სახელით.
მაგრამ ერთი გამოსავალი, იმისდა მიხედვით, თუ რის მიღწევას ცდილობთ, იქნება ანგარიშის მფლობელის მეუღლის მინდობილობის დანიშვნა. როდესაც ამოქმედდება, შეზღუდული მინდობილობა აძლევდა მეუღლეს უფლებას, განახორციელოს ვაჭრობა ანგარიშზე; სრული მინდობილობა საშუალებას მისცემს მეუღლეს განახორციელოს თანხები და გადარიცხვები ანგარიშიდან.
თქვენ უნდა გადაამოწმოთ საბროკერო ფირმასთან, რომელიც არის თქვენი IRA-ს მეურვე, რათა დადგინდეს, შეუძლია თუ არა მას ადვოკატის უფლებამოსილება; შესაძლოა მოგთხოვოთ საკუთრების ავტორიზაციის ფორმის შევსება.
წყარო: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo