კაპიტალის მოგება და დივიდენდის გადასახადის განაკვეთები 2021-2022 წლებში

მთავარი სარგებელი ის არის, რომ კაპიტალის დანაკარგებმა შეიძლება აინაზღაუროს კაპიტალის მოგება. თუ ინვესტორი ამ მაგალითში ყიდის ორივე აქციას იმავე კალენდარულ წელს, მას ექნება 1 დოლარის წმინდა დასაბეგრი კაპიტალის მოგება 2 დოლარის მოგებისა და 1 დოლარის ზარალის გაერთიანების შემდეგ. თუ მთლიანი ზარალი აღემატება მთლიან მოგებას, წმინდა ზარალმა შეიძლება ანაზღაუროს $3,000-მდე „ჩვეულებრივი“ შემოსავალი, როგორიცაა ხელფასი წელიწადში.

კიდევ ერთი სარგებელი არის ის, რომ გამოუყენებელი კაპიტალის დანაკარგები შეიძლება გადაიტანოს მომავალი კაპიტალის მოგებისა და ჩვეულებრივი შემოსავლის კომპენსირებისთვის. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება არის მოგება ინვესტიციებზე, რომლებიც ინახება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში. ისინი იბეგრება ხელსაყრელი განაკვეთებით 0%, 15% ან 20%.

მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება არის ინვესტიციების შემოსავალი ერთი ან ნაკლები წლის განმავლობაში. ისინი იბეგრება უფრო მაღალი განაკვეთებით, რაც ეხება ჩვეულებრივ შემოსავალს. ეს არის მნიშვნელოვანი განსხვავება, რომელიც ხშირად მოვაჭრეებმა უნდა იცოდნენ.

დივიდენდები და 3.8%-იანი გადასახადი

ხელსაყრელი ქვედა განაკვეთები გრძელვადიანი მოგებისთვის ასევე ვრცელდება დივიდენდებზე, რომლებიც "კვალიფიცირებულია", რაც მათ უმეტესობას წარმოადგენს. სხვა დივიდენდები იბეგრება უფრო მაღალი განაკვეთებით ჩვეულებრივი შემოსავლისთვის, როგორიცაა ხელფასი.

თუმცა, 3.8% ზეგადასახადი ვრცელდება წმინდა საინვესტიციო შემოსავალზე მარტოხელა შემსრულებლების უმეტესობისთვის, რომელთა მთლიანი შემოსავალი (AGI) აღემატება 200,000 აშშ დოლარს და წყვილების უმეტესობა, რომლებიც AGI-სთან ერთად შეიტანეს 250,000 აშშ დოლარზე მეტი. ეს ზეგადასახადი ვრცელდება მხოლოდ წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის ოდენობაზე იმ ზღვრებზე, რომლებიც არ არის ინდექსირებული ინფლაციისთვის.

მაგალითად, თქვით, რომ ერთმა გადასახადის გადამხდელმა მიიღო შემოსავალი, როგორიცაა ხელფასები და ბონუსი, ჯამში $150,000, პლუს $60,000 დასაბეგრი კაპიტალის მოგება და $20,000 დივიდენდები. ამ შემსრულებელს დაეკისრება 3.8% გადასახადი 30,000 აშშ დოლარზე, რაც მისი AGI-ის ოდენობაა 200,000 აშშ დოლარზე მეტი.

ზედმეტი გადასახადის გამო, მაღალი კლასის გადამხდელებს, როგორც წესი, 23.8%-ის ნაცვლად 20% აქვთ ვალი მათი გრძელვადიანი მოგებისა და დივიდენდების შესახებ. ზოგიერთი ინვესტორი ამ შემოსავლის 15%-იან ფრჩხილში ევალება 3.8%-იან გადასახადს ნაწილობრივ ან მთლიანად, რადგან მათი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი აღემატება 250,000$/200,000$-ის ზღვრებს.

აი კიდევ ერთი მაგალითი. ვთქვათ, ერთ შემსრულებელს აქვს $210,000 კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი, და აქედან $50,000 არის მოულოდნელი შემოსავალი ინვესტიციიდან და კვალიფიციური დივიდენდების გრძელვადიანი მოგებიდან. ამ შემთხვევაში, გადასახადის გადამხდელის მთელი საინვესტიციო შემოსავალი დაიბეგრება 15%-იანი განაკვეთით. მას ასევე დაეკისრება დამატებითი 3.8% 10,000 აშშ დოლარის ოდენობით, რადგან ეს არის 200,000 აშშ დოლარზე მეტი. ასე რომ, კურსი $10,000 იქნება 18.8%.

როგორ მოქმედებს ნულოვანი განაკვეთი

აქ არის გამარტივებული მაგალითი. თქვით, რომ ჯანეტი არის ერთი გადასახადის გადამხდელი, რომელსაც აქვს $30,000 დასაბეგრი ჩვეულებრივი შემოსავალი 2021 წლისთვის გამოქვითვებისა და გამონაკლისების შემდეგ, როგორიცაა გადასახადებისგან თავისუფალი მუნიციპალური ობლიგაციების პროცენტები. მისი დასაბეგრი შემოსავალი ექვემდებარება განაკვეთებს 12%-მდე, როგორც ეს დეტალურადაა აღწერილი საშემოსავლო გადასახადის ფრჩხილებში.

მაგრამ ჯანეტს ასევე აქვს $20,000 გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება. ეს „დაწყობილია“ მის დასაბეგრი შემოსავალზე $30,000, რაც მის მთლიან დასაბეგრი შემოსავალს $50,000-ს აძლევს. 2021 წლისთვის, კაპიტალის მოგების 15%-იანი ფრჩხილი იწყება დასაბეგრი შემოსავლის $40,401-დან ერთი შემსრულებლისთვის. შედეგად, ჯანეტს ექნება ნულოვანი გადასახადი მისი მოგების დაახლოებით $10,400-ზე და 15% $9,600-ზე.

წლევანდელი საგადასახადო ვადა ფიზიკური პირების უმეტესობისთვის არის 18 აპრილი. გაინტერესებთ მეტი იცოდეთ გადასახადების წარდგენამდე? დარეგისტრირდით აქ, რომ წაიკითხოთ WSJ საგადასახადო სახელმძღვანელო 2022.

მისწერეთ ლორა სანდერსს მისამართზე [ელ.ფოსტით დაცულია] და რიჩარდ რუბინი ზე [ელ.ფოსტით დაცულია]