მემკვიდრეობა არის მოულოდნელი შემოსავალი, რომელსაც შეუძლია აბსოლუტურად დაეხმაროს ვინმეს ფინანსურ მდგომარეობას - მაგრამ ამან შეიძლება გაართულოს თქვენი გადასახადები. Თუ შენ მემკვიდრეობით მიიღო ქონება ან აქტივებინაღდი ფულისგან განსხვავებით, თქვენ ჩვეულებრივ არ გაქვთ გადასახადების ვალი, სანამ არ გაყიდით ამ აქტივებს. ეს კაპიტალის მოგების გადასახადები გამოითვლება იმის გამოყენებით, რაც ცნობილია, როგორც მზარდი ხარჯების საფუძველი. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ იხდით გადასახადებს მხოლოდ დაფასებაზე, რომელიც ხდება ქონების მემკვიდრეობით მიღების შემდეგ. ა ფინანსური მრჩეველი შეიძლება დაგეხმაროთ იმის უზრუნველსაყოფად, რომ თქვენი დეკლარაცია სწორად შეიტანეთ. მოდით დავყოთ, როგორ იბეგრება კაპიტალის მოგება მემკვიდრეობით მიღებულ ქონებაზე.
თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ ქონებას, თქვენ არ იხდით გადასახადებს ავტომატურად
არსებობს გადასახადების სამი ძირითადი ტიპი, რომელიც მოიცავს მემკვიდრეობას:
მემკვიდრეობის გადასახადები - ეს არის გადასახადები, რომლებსაც მემკვიდრე იხდის ქონების ღირებულებაზე, რომელიც მათ მემკვიდრეობით მიიღეს. არ არსებობს ფედერალური მემკვიდრეობის გადასახადები და მხოლოდ ექვსი შტატი აწესებს რაიმე სახის მემკვიდრეობის გადასახადს. მემკვიდრეობის გადასახადების სახელმწიფოს სპეციფიკური ხასიათის გათვალისწინებით, ეს თემა სცილდება ამ მუხლის ფარგლებს.
ქონების გადასახადები - ეს არის სამკვიდროდან გადახდილი გადასახადები თავად მანამ, სანამ ვინმე მისგან მემკვიდრეობით მიიღებს. ქონების გადასახადს აქვს მინიმალური ზღვარი. 2021 წელს ეს ბარიერი იყო $11.7 მილიონი. როგორც ყველა სხვა საგადასახადო ფრჩხილის შემთხვევაში, მთავრობა იბეგრება მხოლოდ იმ თანხას, რომელიც აღემატება ამ მინიმალურ ზღვარს, რაც იმას ნიშნავს, რომ თუ თქვენი ქონება 11,700,001 აშშ დოლარი ღირს, მთავრობა 1 დოლარზე გადასახადს დააწესებს. დანარჩენი გადის გადასახადის გარეშე.
კაპიტალი იძენს გადასახადებს - ეს არის გადასახადები ნებისმიერი აქტივის დაფასება, რომელსაც მემკვიდრე იღებს სამკვიდროს მეშვეობით. ისინი იბეგრება მხოლოდ მაშინ, როდესაც თქვენ ყიდით აქტივებს მოგების მიზნით და არა მაშინ, როდესაც თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ.
ნაღდი ფული, რომელსაც თქვენ მემკვიდრეობით იღებთ, იბეგრება მემკვიდრეობის გადასახადებით (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) ან ქონების გადასახადებით. მემკვიდრეობის გადასახადის შემთხვევაში ეს არის თქვენი პასუხისმგებლობა წარადგინოს და გადაიხადე ეს გადასახადი. ქონების გადასახადის შემთხვევაში, საგადასახადო საგადასახადო ორგანო პირდაპირ გადასახადს ახორციელებს ქონებას. შედეგად, იშვიათია, რომ მემკვიდრეს აქვს რაიმე გადასახადები, მათ შორის საშემოსავლო გადასახადი, მემკვიდრეობით მიღებული ნაღდი ფულის გამო.
IRS ავტომატურად არ იბეგრებს ქონების სხვა ფორმებს, რომლებიც შეიძლება მემკვიდრეობით მიიღოთ. ეს ნიშნავს, რომ თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ ქონებას, აქციებს ან სხვა სახის აქტივს, თქვენ, როგორც წესი, არ გექნებათ გადასახადები, როდესაც მემკვიდრეობით მიიღებთ. მაგალითად, თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ თქვენი ბებია-ბაბუის სახლს, საგადასახადო საგადასახადო ოფისი არ დაგაბეგრათ ქონების ღირებულებაზე, როდესაც მიიღებთ მას. (არსებობს გამონაკლისები ამ წესიდან გარკვეულ კონკრეტულ გარემოებებში. ყველაზე ხშირად ეს გამონაკლისები ეხება აქტივებს, რომლებიც ქმნიან შემოსავალს, როგორიცაა შემოსავალი ინვესტიციები, საპენსიო ანგარიშები ან მიმდინარე ბიზნესები.)
თუმცა, თქვენ გექნებათ კაპიტალის მოგების გადასახადები, თუ ამ ქონების გაყიდვას გადაწყვეტთ.
კაპიტალის მოგება იბეგრება ეტაპობრივად
როდესაც თქვენ მემკვიდრეობით იღებთ ქონებას, იქნება ეს უძრავი ქონება, ფასიანი ქაღალდები თუ სხვა ნებისმიერი რამ, IRS იყენებს იმას, რაც ცნობილია, როგორც გაძლიერებული საფუძველი იმ აქტივს. ეს ნიშნავს, რომ საგადასახადო მიზნებისთვის აქტივის საბაზისო ფასი აღდგება მის ღირებულებამდე იმ დღეს, როდესაც თქვენ ის მემკვიდრეობით მიიღება. თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ ქონებას და შემდეგ დაუყოვნებლივ გაყიდით მას, თქვენ არ გექნებათ გადასახადები ამ აქტივებზე.
კაპიტალის მოგების გადასახადის გადახდა ხდება აქტივის გაყიდვისას. ისინი იბეგრება მხოლოდ იმ მოგებაზე (ასეთის არსებობის შემთხვევაში), რომელიც თქვენ მიიღებთ ამ გაყიდვიდან. მაგალითად, თქვით, რომ ყიდულობთ აქციას 10 დოლარად. მოგვიანებით გაყიდე იგივე მარაგი 50 დოლარად. თქვენ გექნებათ კაპიტალის მოგების გადასახადები 40 აშშ დოლარზე, რომელიც გააკეთეთ ამ ტრანზაქციის შედეგად.
კაპიტალის მოგების გადასახადის დადგენისას ორი ფასია ჩართული: გასაყიდი ფასი (რამდენად გაყიდეთ აქტივი) და საწყისი ღირებულების საფუძველი (რამდენად იყიდეთ იგი). ჩვენს მაგალითში ამ აქციის გასაყიდი ფასი არის $50 და საწყისი ღირებულება არის $10. თქვენ იბეგრებით სხვაობაზე, რომელიც, ისევ და ისევ, 40 დოლარამდე მიგვიყვანს დასაბეგრი შემოსავალში.
ახლა განიხილეთ სცენარი, რომ თქვენმა ბებიამ და ბაბუამ იყიდეს თავიანთი სახლი წლების წინ 100,000 500,000 დოლარად. დღეს მისი ღირებულება გაიზარდა და 400,000 XNUMX დოლარი ღირს. თუ ისინი ყიდიან სახლს, გადაიხდიან კაპიტალის მოგების გადასახადს XNUMX დოლარად:
გასაყიდი ფასი ($500,000) – საწყისი ღირებულება ($100,000) = $400,000
სამაგიეროდ, ისინი კვდებიან და გადმოსცეს სახლი შენთვის. იმ მომენტში, როდესაც თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ, IRS განიხილავს სახლის თავდაპირველი ღირებულების საფუძველს მიმდინარე საბაზრო ღირებულებამდე. ეს ნიშნავს, რომ თუ მას დაუყოვნებლივ გაყიდით, არ გადაიხდით კაპიტალის მოგების გადასახადს:
მეორეს მხრივ, თქვით, რომ თქვენ გაქვთ სახლი ერთი წლის განმავლობაში, ამ დროის განმავლობაში ამ სახლის ფასი 100,000 დოლარით იზრდება. თუ გაყიდით, თქვენ გექნებათ კაპიტალის მოგების გადასახადი მხოლოდ $100,000-ზე:
გასაყიდი ფასი ($600,000) – საწყისი ღირებულების გაზრდილი საფუძველი ($500,000) = $100,000 დასაბეგრი კაპიტალის მოგება
მზარდი ხარჯების საფუძველი ნიშნავს, რომ შედარებით იშვიათია მემკვიდრეები გადაიხადონ მნიშვნელოვანი გადასახადები მემკვიდრეობის ნებისმიერ ოდენობაზე.
ქვედა ხაზი
არსებობს გარკვეული მემკვიდრეობით ქონებაზე კაპიტალის მოგების გადასახადის თავიდან აცილების გზები რაც გასათვალისწინებელია, თუ თქვენ ხართ ქონების ან ტრასტის ბენეფიციარი. როდესაც თქვენ მემკვიდრეობით იღებთ ქონებას, IRS იყენებს იმას, რაც ცნობილია, როგორც მზარდი ხარჯების საფუძველი. თქვენ ავტომატურად არ იხდით გადასახადს იმ ქონებაზე, რომელსაც მემკვიდრეობით მიიღებთ. თუ თქვენ ყიდით, თქვენ გევალებათ კაპიტალის მოგების გადასახადი მხოლოდ იმ მოგებაზე, რომელიც აქტივმა მიიღო მას შემდეგ, რაც თქვენ მემკვიდრეობით მიიღეთ.
რჩევები გადასახადების შესახებ
კაპიტალის მოგება შეიძლება იყოს საგადასახადო კოდექსის ერთ-ერთი ყველაზე რთული ნაწილი. საბედნიეროდ ა ფინანსური მრჩეველი შეუძლია განმარტოს, თუ როგორ უნდა გაუმკლავდეს ამ სიტუაციებს. კვალიფიციური ფინანსური მრჩეველის პოვნა არ არის რთული. SmartAsset- ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ სამამდე ფინანსურ მრჩეველს თქვენს რეგიონში და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩევლის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, ახლავე დაიწყე.
გამოიყენეთ უფასო ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის კალკულატორი რომ მიიღოთ სწრაფი შეფასება იმის შესახებ, თუ რა დავალიანება გექნებათ "ბიძია სემ".
არ გამოტოვოთ სიახლეები, რომლებმაც შეიძლება გავლენა მოახდინოს თქვენს ფინანსებზე. მიიღეთ სიახლეები და რჩევები უფრო ჭკვიანური ფინანსური გადაწყვეტილებების მისაღებად SmartAsset-ის ნახევარკვირეული ელ. ფოსტით. ეს 100% უფასოა და შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს გააუქმოთ გამოწერა. რეგისტრაცია დღეს.
ფოტო კრედიტი: ©iStock.com/designer491
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html