იხდიან თუ არა ბენეფიციარები გადასახადებს ქონების განაწილებაზე?

ქონების გადასახადებს შეუძლიათ თქვენი მემკვიდრეობით მიღებული შემოსავალი ამოიღონ. მიუხედავად იმისა, რომ ბევრ ბენეფიციარს შეუძლია თავიდან აიცილოს მემკვიდრეობის გადასახადები, მათ მოუწევთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა ქონების განაწილებაზე. მოდით ჩამოვყოთ, როდის და რამდენი უნდა გადაიხადონ ბენეფიციარებმა ქონების განაწილებაზე.

A ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ შექმნათ ქონების გეგმა, რათა შეამციროთ თქვენი ოჯახის საგადასახადო ვალდებულება მათ მემკვიდრეობაზე.

მემკვიდრეობის გადასახადები

როგორც ქონების ბენეფიციარი, პირველი საგადასახადო დაბრკოლებაა ქონების გადასახადი. კარგი ამბავი ის არის, რომ ქონების აბსოლუტური უმრავლესობა არ გამოიწვევს ფედერალური ქონების გადასახადს. 2022 წლის მონაცემებით, ქონების ღირებულება შეიძლება იყოს 12.06 მილიონ დოლარამდე, სანამ ფედერალური ქონების გადასახადი მოითხოვება. S0 ამ მაღალი ბარიერით, ამერიკელთა უმეტესობას არ მოუწევს ფიქრი მემკვიდრეობის გადასახადზე.

მაგრამ თუ თქვენ ცხოვრობთ გარკვეულ შტატებში, შეიძლება დაგჭირდეთ ქონების გადასახადების გადახდა სახელმწიფო დონეზე. 2022 წელს 12 შტატი და კოლუმბიის ოლქი აწესებს ქონების გადასახადს. Ესენი მოიცავს:

• Connecticut

• Hawaii

• ილინოისის

• Maine

• მერილენდის

• მასაჩუსეტსი

• მინესოტა

• ნიუ იორკი

• ორეგონის

• როდ აილენდის

• ვერმონტი

• ვაშინგტონი

• ვაშინგტონში

იხდიან თუ არა ბენეფიციარები გადასახადებს ქონების განაწილებაზე?

ქონება იბეგრება, როგორც ცალკეული სუბიექტები IRS-ის მიერ, ამიტომ საშემოსავლო გადასახადები უნდა იყოს შეტანილი ქონებისთვის. ზოგიერთ შემთხვევაში, ქონებას ეკისრება გადასახადები მისი აქტივებით მიღებულ შემოსავალზე.

თუ ქონება იხდის შესაბამის თანხას გადასახადებში, ბენეფიციარი არ უნდა იყოს პასუხისმგებელი გადასახადებზე. თუმცა, თუ სამკვიდრო გადასახადების გადახდამდე ანაწილებს დასაბეგრი შემოსავალს ბენეფიციარებს, მაშინ ბენეფიციარი პასუხისმგებელია ამ შემოსავალზე გადასახადებზე.

IRA გამონაკლისები. როგორც საგადასახადო წესების უმეტესობის შემთხვევაში, გასათვალისწინებელია გამონაკლისებიც. კონკრეტულად, ყველაფერი რთულდება, როდესაც ჩართულია ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA).

თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ ა IRA, თუ ვივარაუდებთ, რომ ქონების ჯამური ღირებულება 12.06 მილიონ დოლარზე ნაკლებია, თქვენ არ გექნებათ საშემოსავლო გადასახადი 2022 წელს მემკვიდრეობით მიღებული სახსრებისთვის. თუმცა, IRS მოითხოვს, რომ აიღოთ საჭიროა მინიმალური განაწილებები.

ამბავი გრძელდება

IRA–თ, როგორც წესი, მოგიწევთ RMD–ის მიღება, როდესაც მიაღწევთ 72 წელს (ან 70.5–ს, თუ დაიბადეთ 1 წლის 1949 ივლისამდე). მაგრამ მემკვიდრეობით მიღებული IRA-სთვის, IRS ამბობს:

”10 წლიანი წესი მოითხოვს IRA-ს ბენეფიციარებს, რომლებიც არ იღებენ გადასახადებს სიცოცხლის ხანგრძლივობისთვის, ამოიღონ IRA-ს მთელი ბალანსი მესაკუთრის გარდაცვალების 31 წლისთავთან დაკავშირებით, წლის 10 დეკემბრამდე.”

ეს დისტრიბუციები დაემატება თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს საგადასახადო წელს, როდესაც RMD მზადდება.

მათთვის, ვინც მემკვიდრეობით იღებს Roth IRA-ს, საბოლოოდ დაგჭირდებათ თანხის ამოღება ანგარიშიდან. ამასთან, თქვენ არ მოგიწევთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა განაწილებულ სახსრებზე.

ქონების გადასახადების მოკლე ისტორია

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, გადასახადები უნდა გადაიხადოს ქონების აქტივებიდან მიღებულ დისტრიბუციაზე, ან თავად სამკვიდროს ან ბენეფიციარის მიერ.

წარსულში ქონების გადასახადი გამოიყენებოდა არა მხოლოდ ქონების განაწილებაზე, არამედ ოჯახის აქტივებზე, რომელიც მოიცავდა ქონებას. კრიტიკოსებმა ამას უწოდეს "სიკვდილის გადასახადი.”და 2010 წელს დაწესდა ფედერალური ქონების გადასახადის გათავისუფლება 5 მილიონ დოლარამდე. მას შემდეგ კონგრესმა მიიღო კანონმდებლობა, რომელიც 12.06 წელს 2022 მილიონ დოლარამდე გაზრდის გამონაკლისს.

ასევე შესაძლებელია დამატებითი საგადასახადო ცვლილებები სხვა გამონაკლისების დასრულება რაც სარგებელს მოუტანს მდიდარ გადასახადის გადამხდელებს. 2022 წელს პრეზიდენტმა ბაიდენმა მოითხოვა შეწყვიტოს დიდი ხნის გამონაკლისი მემკვიდრეობით მიღებული ინვესტიციებისთვის.

ეს გამონაკლისი ცნობილია როგორც ა ნაბიჯის გადადგმის საფუძველი და ის არსებითად აღადგენს აქტივის თავდაპირველ ღირებულების საფუძველს მის ღირებულებამდე მემკვიდრეობის თარიღისთვის. ეს ხარვეზი საშუალებას აძლევს მაღალშემოსავლიან ინვესტორებს აირიდონ კაპიტალის მოგების გადასახადის გადახდა აქტივებზე, რომლებიც გაიზარდა ათწლეულების განმავლობაში.

ქვედა ხაზი

ამერიკელების უმეტესობა არ მიიღებს საკმარისად დიდ ქონებას მემკვიდრეობით, რათა მოხდეს ქონების გადასახადი. მაგრამ მათ მოუწევთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა ქონების განაწილებაზე.

ქონების გადასახადის რჩევები

• A ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ ფინანსური გეგმის ოპტიმიზაციაში თქვენი საგადასახადო ვალდებულების შესამცირებლად. SmartAsset- ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ მაქსიმუმ სამ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.

• მიუხედავად იმისა, რომ მემკვიდრეობა ჩვეულებრივ არ განიხილება შემოსავალად, მემკვიდრეობით მიღებული აქტივების გარკვეულ ტიპებს აქვთ საგადასახადო გავლენა. აქ არის ავარია მემკვიდრეობის გადასახადები და შეღავათები.

ფოტო კრედიტი: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

პოსტი იხდიან თუ არა ბენეფიციარები გადასახადებს ქონების განაწილებაზე? გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.