ცოცხალი ნდობა საერთო გადაწყვეტაა მრავალი ადამიანისთვის, ვისაც ქონების დაგეგმვის საჭიროება აქვს. თუმცა, ცოტამ თუ იცის მისი საგადასახადო მოთხოვნების შესახებ. ზოგადად, ნებისმიერმა ნდობამ, რომელსაც აქვს მინიმუმ 600 აშშ დოლარი წლიური შემოსავალი, უნდა წარადგინოს ფედერალური დეკლარაცია. მაგრამ გაუქმებადი ტრასტისთვის ან გრანტის მიმღები ტრასტისთვის, რომელსაც აკონტროლებს ის პირი, ვინც ის დააარსა, ამ მფლობელებმა უნდა შეიტანონ ნდობა პირად ანაზღაურებაზე და თავად ტრასტი არ შეიტანოს. აი, რა უნდა იცოდეთ.
A ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ იპოვოთ პასუხები თქვენს ნდობასა და საგადასახადო კითხვებზე.
Living Trust საფუძვლები
A ცოცხალი ნდობა არის ერთ-ერთი ტრასტის რამდენიმე სახეობიდან, რომელიც ხშირად გამოიყენება ქონების დაგეგმვაში. ცოცხალი ნდობა არის ინსტრუმენტი, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას იმის გასაკონტროლებლად, თუ სად მიდის ადამიანის აქტივები სიკვდილამდე ან მის შემდეგ. მას შეუძლია დაეხმაროს მემკვიდრეებს, გამოტოვონ სასჯელი, თავი აარიდონ კონსერვატორობას ქმედუუნარობის შემთხვევაში და დააკონკრეტოს, თუ როგორ დარჩება აქტივები არასრულწლოვან ბავშვებს, სხვა საკითხებთან ერთად.
ცოცხალი ტრასტის დასამყარებლად, ადვოკატი ადგენს ნდობის შექმნის დოკუმენტებს. შემდეგ აქტივები გადაეცემა რწმუნებულის კონტროლს, რომელიც ზედამხედველობს ტრასტს. რწმუნებულს შეუძლია აქტივების თავდაპირველი მფლობელი, რომელსაც ეწოდება გრანტის მიმღები, ან ვინმე სხვა დანიშნული გრანტის გამცემი. რწმუნებულს ევალება აქტივების მართვა დასახელებული ბენეფიციარების სასარგებლოდ.
ცოცხალი ტრასტები შემოდის ა ჯიშების რაოდენობა. აქტივების გადაცემა შეუქცევადი ნდობა არ შეიძლება შეიცვალოს გაუქმებადი ნდობა ნება მიეცით მიმღებს შეცვალოს ან გააუქმოს ნდობის პირობები. ქორწინების ნდობა არის შეუქცევადი ცოცხალი ტრასტის ტიპი, რომელიც საშუალებას აძლევს გადარჩენილ მეუღლეს გადასცეს აქტივები გადასახადის გარეშე. გრანტის ტრასტები, რომლებშიც გრანტის გამცემი ინარჩუნებს აქტივების კონტროლს, განიხილება, როგორც გაუქმებადი ტრასტები საგადასახადო მიზნებისთვის.
Living Trust საგადასახადო წარდგენის მოთხოვნები
საგადასახადო წლის განმავლობაში 600 დოლარზე მეტი შემოსავლის მქონე ტრესტი არის საჭიროა ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის წარდგენა. რწმუნებული წარადგენს ფორმას 1041, რომელიც ასახავს ტრასტის შემოსავალს. მაშინაც კი, თუ 600 აშშ დოლარის შემოსავალს არ მოახსენებს, ტრასტმა უნდა წარადგინოს დეკლარაცია, თუ მას ბენეფიციარად ჰყავს არარეზიდენტი უცხოელი. თუმცა, არსებობს გამონაკლისები ამ წესიდან.
ამ წესის ერთ-ერთი გამონაკლისი არის გრანტიანტი ტრასტი, რომელშიც ტრასტის გამცემი ინარჩუნებს კონტროლს ტრესტში არსებულ აქტივებზე. გრანტატორის ტრასტის შემთხვევაში, გრანტის მიმღებმა უნდა მოახდინოს ტრასტის შემოსავალი მისი პირადი 1040-ზე.
კიდევ ერთი გამონაკლისი იმ წესისა, რომ ცოცხალმა ტრასტებმა უნდა წარადგინონ საგადასახადო დეკლარაცია, არის გაუქმებადი ქორწინება, რომელშიც ორივე მეუღლე ცხოვრობს. ამ შემთხვევაში ტრასტის აქტივებიდან მიღებული შემოსავალი ანგარიშდება მეუღლეთა პირად დეკლარაციაზე და ტრასტი არ წარადგენს ფორმას 1041.
თუმცა, როდესაც ერთი მეუღლე კვდება, ყველაფერი იცვლება. იმ მომენტში, ამ მეუღლის აქტივების ნაწილი გაუქმებად ცოცხალ ტრესტში ხდება შეუქცევადი. ტრასტმა უნდა წარადგინოს ფორმა 1041 იმ წლისთვის, რომელიც ასახავს და იხდის გადასახადებს გარდაცვლილი მეუღლის აქტივების ნაწილიდან შემოსავალზე. ეს, როგორც წესი, ტრასტის აქტივების ნახევარია. ამის შემდეგ, შეუქცევადი ტრასტი ყოველწლიურად წარადგენს დაბრუნებას, შემოსავლის დონის მოთხოვნების შესაბამისად.
ტრესტებმა ასევე უნდა წარმოადგინონ საგადასახადო ფორმა სახელწოდებით ა განრიგი K-1 და მიაწოდოს იგი ნდობის ბენეფიციარებს. ეს შეაჯამებს ბენეფიციარებზე განაწილებულ თანხებს. ტრასტის ბენეფიციარებმა უნდა შეატყობინონ ნებისმიერი ქვითრის შესახებ ტრასტიდან საკუთარ პერსონალურ დაბრუნებაზე.
ქვედა ხაზი
ცოცხალმა ტრასტებმა უმეტეს შემთხვევაში უნდა წარადგინონ საგადასახადო დეკლარაცია, თუ მათ აქვთ $600 ან მეტი შემოსავალი მოცემულ საგადასახადო წელს. მათ შეიძლება ასევე მოუწიონ წარდგენა, თუ ცოცხალი ტრასტი არის გრანტის მიერ კონტროლირებადი ტრასტი ან გაუქმებადი ქორწინების ტრასტი და ორივე მეუღლე ჯერ კიდევ ცხოვრობს. ტრასტები, რომლებიც წარადგენენ საგადასახადო დეკლარაციას, ამას აკეთებენ ფორმა 1041-ის გამოყენებით. თუმცა, გრანტების მიერ კონტროლირებადი და გაუქმებადი ტრასტების გრანტები აცხადებენ ტრასტის შემოსავალს საკუთარ პირად დეკლარაციაზე. ცოცხალი ტრასტები ასევე აწვდიან ბენეფიციარებს განრიგის K-1 ფორმებს, სადაც მითითებულია და მათ გადახდილი თანხები წლის განმავლობაში სარგებლის სახით.
რჩევები ქონების დაგეგმვის შესახებ
ცოცხალი ტრასტები შეიძლება იყოს ეფექტური ინსტრუმენტები ქონების დაგეგმვისთვის, მაგრამ ისინი საუკეთესოდ გამოიყენება ფინანსური მრჩეველის დახმარებით. ერთის პოვნა არ უნდა იყოს რთული. SmartAsset- ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ მაქსიმუმ სამ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.
ქონების დაგეგმვა შეიძლება იყოს რთული და ეს განსაკუთრებით ეხება იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ ხართ მნიშვნელოვანი სიმდიდრის მქონე ადამიანი. იმისათვის, რომ დარწმუნდეთ, რომ თქვენ გაქვთ ყველაფერი, რაც გჭირდებათ, წაიკითხეთ ძირითადი ქონების დაგეგმვის ინსტრუმენტები მდიდარი ინვესტორებისთვის.
მემკვიდრეობა ჩვეულებრივ არ ითვლება შემოსავალად, მაგრამ მემკვიდრეობით მიღებული აქტივების გარკვეულ ტიპებს შეიძლება ჰქონდეს საგადასახადო გავლენა. სანამ დახარჯავთ ან დახარჯავთ თქვენს მემკვიდრეობას, წაიკითხეთ მეტი მემკვიდრეობის გადასახადები და შეღავათები.
ფოტოს კრედიტი: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewklen, ©iStock.com/GCShutter
პოსტი სჭირდება თუ არა ცოცხალ ტრასტს საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა? გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html