თქვენ დახარჯეთ თქვენი სამუშაო წლები პენსიაზე გასვლისთვის. მაგრამ თქვენ ასევე დარწმუნდით, რომ რეგულარულად აფინანსებდით ქველმოქმედებას. პენსიაზე გასვლის შემდეგ, თქვენი შემოსავალი შეიძლება შეზღუდული იყოს. მაგრამ თქვენ არ გსურთ უარი თქვათ თქვენს საქველმოქმედო მიზნებზე. მაშ, როგორ შეგიძლიათ განაგრძოთ შემოწირულობა თქვენი საყვარელი საქველმოქმედო(ებ)ისთვის პენსიაზე გასვლისას?
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშიდან (IRA) ფული შეიძლება გადაეცეს ქველმოქმედებას. უფრო მეტიც, თუ მიაღწიეთ იმ ასაკს, სადაც გჭირდებათ საჭიროა მინიმალური განაწილებები (RMDs) თქვენი ტრადიციული IRA-ებიდან, შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ მათზე გადასახადების გადახდა ქველმოქმედებაში ამ თანხის გადაცემით. და არის კარგი ამბავი, თუ ეს არის ის, რისი გაკეთებაც თქვენ გსურთ, რადგან ეს საგადასახადო შეღავათი მუდმივი გახდა 2015 წელს. თქვენ უბრალოდ უნდა დარწმუნდეთ, რომ ყურადღებით დაიცავით წესები. აი, რა უნდა იცოდეთ.
ძირითადი Takeaways
- IRA-ს თანხები შეიძლება გამოყენებულ იქნას საქველმოქმედო შემოწირულობებისთვის, თუ ეს სწორად არის გაკეთებული.
- საქველმოქმედო შემოწირულობებს, რომლებიც მიიღება IRA-სგან, ეწოდება კვალიფიციურ საქველმოქმედო დისტრიბუციას.
- საქველმოქმედო შემოწირულობებზე საგადასახადო შეღავათები არ შეიძლება გაერთიანდეს საპენსიო დანაზოგების საგადასახადო შეღავათებთან.
- IRA-დან გაღებულ შემოწირულობებს შეუძლიათ დააკმაყოფილონ IRA-ს აუცილებელი მინიმალური განაწილება საგადასახადო წლისთვის.
- QCD უნდა იყოს მოხსენებული IRA-ს რწმუნებულის მიერ ანგარიშის მფლობელის წლიური საგადასახადო დეკლარაციის ფორმა 1099-R.
როგორ მუშაობს კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD).
ტრადიციული IRA-დან განაწილება ჩვეულებრივ იწვევს გადასახადებს, რადგან ანგარიშის მფლობელმა არ გადაიხადა გადასახადები ფულზე, როდესაც ისინი შეიტანეს შენატანს. მაგრამ 70½ წელზე უფროსი ასაკის ანგარიშის მფლობელები, რომლებიც ახორციელებენ კონტრიბუციას პირდაპირ ა ტრადიციული IRA კვალიფიციურ საქველმოქმედო ორგანიზაციას შეუძლია 100,000 XNUMX დოლარამდე შემოწირულობა დაბეგვრად განაწილების გარეშე. გამოქვითვა ეფექტურად ამცირებს დონორის მაჩვენებელს კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი (AGI).
დონორებმა უნდა დაიცვან IRS წესები კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციებისთვის (QCD), რათა თავიდან აიცილონ გადასახადების გადახდა შემოწირულობაზე. მათ უწოდებენ საქველმოქმედო IRA rollovers. ეკლესიების უმეტესობა, არაკომერციული საქველმოქმედო ორგანიზაციები, საგანმანათლებლო ორგანიზაციები, არაკომერციული საავადმყოფოები და სამედიცინო კვლევითი ორგანიზაციები არიან კვალიფიციური 501(c)3 ორგანიზაციები. საქველმოქმედო ორგანიზაცია ასევე არ გადაიხდის გადასახადს შემოწირულობაზე.
ეს საგადასახადო შეღავათი ნიშნავს, რომ დონორს არ შეუძლია მოითხოვოს შემოწირულობა, როგორც გამოქვითვა განრიგი ა მათი საგადასახადო დეკლარაცია. მაგრამ გადასახადის გადამხდელთა უმეტესობა, ალბათ, არ ასახავს მათ გამოქვითვას ფორმაზე, განსაკუთრებით მას შემდეგ, რაც საგადასახადო კოდექსები და ვაკანსიები აქტი (TCJA) გაზარდა საბაზისო სტანდარტული გამოქვითვა. სტანდარტული გამოქვითვა 2022 და 2023 საგადასახადო წლებისთვის მოცემულია ქვემოთ მოცემულ ცხრილში:
| 2022 და 2023 სტანდარტული გამოქვითვები | ||
|---|---|---|
| შეტანის სტატუსი | 2022 | 2023 |
| ერთჯერადი | $12,950 | $13,850 |
| დაოჯახებული შევსების ცალკე | $12,950 | $13,850 |
| ოჯახის უფროსი | $19,400 | $20,800 |
| დაოჯახებული შევსების შესახებ | $25,900 | $27,700 |
| გადარჩენილი მეუღლე | $25,900 | $27,700 |
წყაროები: შიდა შემოსავლების სამსახურის რევ. 2021-45 წწ მდე შიდა შემოსავლების სამსახურის რევ. შიდა შემოსავლების ბიულეტენი: 2022-45 წწ
გადასახადის გადამხდელებმა, რომელთა წლიური შემოსავალი გავლენას ახდენს მათ მკურნალ პრემიებზე, შეიძლება ასევე აღმოაჩინონ, რომ ეს დებულება ხელს უწყობს პრემიის ღირებულების კონტროლს.
თუ ჩამოთვლით თქვენს გამოქვითვებს, შეგიძლიათ მოითხოვოთ შემოწირულობები, რომლებიც გაკეთდა არა-IRA წყაროებიდან.
თუ ჩამოთვლით თქვენს გამოქვითვებს, შეგიძლიათ მოითხოვოთ შემოწირულობები, რომლებიც გაკეთდა არა-IRA წყაროებიდან.
Qualified Charitable Distributions (QCDs) და IRA Distributions
RMD არის თანხის ოდენობა, რომელიც ინვესტორმა უნდა გამოიტანოს გარკვეული საპენსიო ანგარიშებიდან, მათ შორის IRA-ებიდან. მინიმალური ასაკი RMD-ების მიღების დასაწყებად იყო 70½ წლამდე ყველა საზოგადოების დაყენება საპენსიო გაუმჯობესებისთვის (უსაფრთხო) აქტმა ის 72-მდე გაზარდა. როგორც ასეთი, IRA-ს ტრადიციულმა მფლობელებმა უნდა დაიწყონ RMD-ის მიღება 72 წლის ასაკში, წინააღმდეგ შემთხვევაში დაეკისრებათ საგადასახადო ჯარიმები.
ნებისმიერი შემოწირულობა, რომელიც გაკეთდა უშუალოდ IRA-სგან, შეუძლია დააკმაყოფილოს IRA-ს RMD-ის მთელი ან ნაწილი საგადასახადო წლისთვის. საქველმოქმედო ორგანიზაციამ შემოწირულობა 31 დეკემბრამდე უნდა მიიღოს იმ თანხისთვის, რომელიც გამოყენებული იქნება იმ წლის საგადასახადო დეკლარაციაში.
QCD-ები კარგი არჩევანია იმ პირებისთვის, რომლებსაც სხვაგვარად არ შეეძლოთ თავიანთი საქველმოქმედო შემოწირულობების მთლიანად ან ნაწილის ჩამოჭრა, IRS წესის გამო, რომელიც კრძალავს გამოქვითვას შემოწირულობის თანხებისთვის, რომელიც აღემატება გადასახადის გადამხდელის AGI-ს 60%-ს. როგორც ჩანს, ეს წესი გავლენას ახდენს მხოლოდ მდიდარ გადასახადის გადამხდელებზე, რომლებიც გულუხვად გასცემენ, მაგრამ ის ასევე ეხება ნებისმიერ პენსიაზე გასულს, რომელსაც მცირე შემოსავლები აქვს, ვისაც მაინც სურს გამოიქვითოს შემოწირულობა.
როთ IRAs არ საჭიროებს განაწილებას, სანამ ანგარიშის მფლობელი ცოცხალია, ამიტომ ეს დებულება არ მუშაობს მათთვის.
როთ IRAs არ საჭიროებს განაწილებას, სანამ ანგარიშის მფლობელი ცოცხალია, ამიტომ ეს დებულება არ მუშაობს მათთვის.
IRA-ს დონაცია სიკვდილის შემდეგ
IRA-ს აქტივების შემოწირულობის კიდევ ერთი გზაა დონორის გარდაცვალების შემდეგ ქონების მეშვეობით, საქველმოქმედო ორგანიზაცია დასახელებულად დასახელებით. ბენეფიციარი IRA-ს. როგორც კი ეს გაკეთდება, საქველმოქმედო ორგანიზაცია იღებს ანგარიშის აქტივების ნებისმიერ პროცენტს, რომელსაც მფლობელი ასახელებს ბენეფიციარის ფორმაში, როდესაც ქონება დასახლდება.
საქველმოქმედო ორგანიზაციას (ან საქველმოქმედო ორგანიზაციას) ბენეფიცირად დასახელებას და თქვენი სიკვდილის შემდეგ თქვენი IRA-დან თანხების შემოწირულობას და არა ამის გაკეთებას სანამ ცოცხალი ხართ, დამატებით სარგებელს მოაქვს. არა მხოლოდ თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ კონკრეტული პროცენტების გამოყოფა მემკვიდრეები და საქველმოქმედო ორგანიზაციები, მაგრამ თქვენ ასევე შეგიძლიათ გამოიყენოთ თანხები ფინანსური მხარდაჭერისთვის თქვენთვის ახლო და ძვირფასი მიზეზებისთვის. თუ გადაწყვეტთ თქვენი ანგარიშის მთელი ბალანსის გადატანას რაიმე მიზეზით, ეს საქველმოქმედო ორგანიზაცია მიიღებს სრულ სარგებელს.
ასევე არსებობს საგადასახადო შეღავათები, რომლებიც დაკავშირებულია თქვენი IRA-ს შემოწირულობასთან თქვენი სიკვდილის შემდეგ. მაგალითად, თქვენი მემკვიდრეები არ იქნებიან პასუხისმგებელი საშემოსავლო გადასახადისთვის აქტივების განაწილების შემდეგ. გარდა ამისა, ნებისმიერი ქონების გადასახადები შეიძლება კომპენსირებული იყოს საქველმოქმედო გადასახადის გამოქვითვით, სანამ შემოწირული აქტივების ღირებულება შედის მთლიან ქონებაში.
დისტრიბუციები საწყისი მარტივი IRA დაუშვებელია იყოს QCD.
დისტრიბუციები საწყისი მარტივი IRA დაუშვებელია იყოს QCD.
შეტანის მოთხოვნები
თუ თქვენ აირჩევთ შემოწირულობას თქვენი IRA-ს მეშვეობით რეგისტრირებულ საქველმოქმედო ორგანიზაციაში, თქვენ უნდა შეატყობინოთ გადარიცხვის შესახებ. IRA-ს რწმუნებულმა უნდა გამოიყენოს IRS ფორმა 1099-R ანგარიშის მფლობელის წლიურ საგადასახადო დეკლარაციაზე QCD-ის მოხსენება. მფლობელებმა ასევე უნდა აწარმოონ ჩანაწერები შემოწირულობის თარიღის, ანგარიშიდან, საიდანაც შემოწირულობა მოვიდა, თანხა, რომელიც გადაეცა და ქველმოქმედება, რომელმაც მიიღო შემოწირულობა.
გამოქვითვის დასადასტურებლად ასევე საჭიროა ქვითარი ქველმოქმედებისგან, სადაც ნათქვამია, რომ დონორს არ მიუღია რაიმე საქონელი ან მომსახურება შენატანის სანაცვლოდ. შემოწირულობის ოდენობა მცირდება სანაცვლოდ მიღებული ნებისმიერი საქონლის ან მომსახურების ღირებულებით და შემოწირულობის ეს ნაწილი დაიბეგრება.
არის თუ არა IRA-ს განაწილება ქველმოქმედებაში გადასახადისგან თავისუფალი?
ტრადიციული IRA დისტრიბუცია განიხილება, როგორც დასაბეგრი შემოსავალი, რაც ნიშნავს, რომ თქვენ გექნებათ გადასახადები თქვენი ანგარიშიდან ამოღებულ თანხაზე. თუმცა, იგივე წესი არ ვრცელდება საქველმოქმედო შემოწირულობებზე. IRS საშუალებას გაძლევთ გამოიყენოთ საჭირო მინიმალური განაწილებები თქვენი IRA-სგან, როგორც კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია გადასახადებისგან თავისუფალ საფუძველზე. მაგრამ გაითვალისწინეთ, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ მოითხოვოთ გადასახადის გამოქვითვა შემოწირულ თანხაზე.
რა არის უკეთესი საგადასახადო შეღავათი: საქველმოქმედო შენატანები საფონდო თუ IRA?
თქვენი IRA-სგან, როგორც კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციის შემოწირულობა ნიშნავს, რომ თქვენ არ გადაიხდით გადასახადებს შემოწირულ თანხაზე, ისევე, როგორც გადაიხდით, თუ შემოსავლის სახით მიიღებდით საჭირო მინიმალურ განაწილებას. მაგრამ თქვენ ვერ შეძლებთ მოითხოვოთ თანხა, როგორც გამოქვითვა თქვენს წლიურ საგადასახადო დეკლარაციაში. მაგრამ აქციებიდან წვლილის შეტანამ შესაძლოა უფრო მეტი სარგებელი მოგიტანოთ გრძელვადიან პერსპექტივაში, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ გაქვთ აქციები ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში და მისი ღირებულება ფასდება შემოწირულობის მომენტისთვის. ეს საშუალებას გაძლევთ გამოაკლოთ აქციების სრული სამართლიანი საბაზრო ღირებულება კაპიტალის მოგების რეალიზაციის გარეშე.
რა ასაკში შემიძლია გავაკეთო კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია ჩემი IRA-დან?
თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციები თქვენი IRA-სგან, როგორც კი გახდებით 70½ წლის. გაითვალისწინეთ, რომ ნებისმიერი QCD, რომელიც გენერირებულია თქვენი IRA-სგან, უნდა შემოიფარგლოს იმ თანხებით, რომლებიც დაიბეგრება IRS-ის მიერ, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.
რა საქველმოქმედო ორგანიზაციები არიან დაშვებული კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციებისთვის?
თქვენ შეგიძლიათ განახორციელოთ კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია ნებისმიერი 501(c)(3) ორგანიზაციაში. ეს არის ერთადერთი ჯგუფები, რომლებსაც შეუძლიათ მიიღონ საგადასახადო გამოქვითვა შემოწირულობები. ისინი, ვინც არ კვალიფიცირდება, არის კერძო ფონდები და დონორთა რჩევები.
ქვედა ხაზი
საქველმოქმედო შემოწირულობის გასაკეთებლად IRA-ს გამოყენებამ შეიძლება ხელი შეუწყოს საგადასახადო გადასახადის შემცირებას და დაეხმარეთ ღირსეულ საქმეს. დისტრიბუცია უნდა მოხდეს უშუალოდ საქველმოქმედო ორგანიზაციაზე და არა მფლობელზე ან ბენეფიციარზე. ყველა განაწილების ჩეკი უნდა გადაიხადოს საქველმოქმედო ორგანიზაციაში, წინააღმდეგ შემთხვევაში ისინი ჩაითვლება დასაბეგრი დისტრიბუციად. ესაუბრეთ თქვენს IRA-ს მეურვეს იმის შესახებ, თუ როგორ უნდა მოხდეს ეს და დარწმუნდით, რომ დაუთმეთ საკმარისი დრო იმისთვის, რომ სახსრები მიაღწიოს საქველმოქმედო ორგანიზაციას.
წყარო: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo