მარტივი გზამკვლევი დამწყებთათვის 2023 წელს – Cryptopolitan

უკვე 2022 წლის ნოემბერში, შიდა შემოსავლების სამსახურმა (IRS) მოუწოდა გადასახადის გადამხდელებს, გადადგნენ მარტივი ნაბიჯები წლის ბოლომდე, რათა გაუადვილონ 2022 წლის ფედერალური საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა. მცირე წინასწარ მომზადებით, საგადასახადო ცვლილებების წინასწარი გადახედვით და მოსახერხებელი ონლაინ ინსტრუმენტებით, გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ მომავალ საგადასახადო სეზონს თავდაჯერებულად მიუდგნენ.

Filers შეიძლება ეწვიოთ Მოემზადე ვებ გვერდი, რომ იპოვოთ ინსტრუქცია იმის შესახებ, თუ რა არის ახალი და რა უნდა გაითვალისწინოთ 2022 წლის საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენისას. მათ ასევე შეუძლიათ მოიძიონ სასარგებლო ინფორმაცია საგადასახადო ჩანაწერების ორგანიზების შესახებ და ონლაინ ინსტრუმენტებისა და რესურსების ჩამონათვალის შესახებ. მაგრამ რაც შეეხება კრიპტო გადასახადებს? კრიპტო ტრანზაქციის შესახებ სიცხადის ნაკლებობამ შეიძლება გამოიწვიოს კრიპტო გადასახადის კომპლექსი, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ კრიპტო ტრანზაქციის ჩანაწერები უზარმაზარი არეულობაა.

ეს სახელმძღვანელო გაგაცნობთ IRS-ის მითითებებს კრიპტო აქტივების შესახებ, როგორ შეავსოთ კრიპტო საგადასახადო ფორმები და რა ინსტრუმენტები დაგეხმარებათ გაანგარიშებაში. შეერთებულ შტატებსა და სხვა ქვეყნებში კრიპტო გადასახადის განსხვავებების მიმოხილვა აფასებს მარეგულირებელი ორგანოების მიერ გაწეულ ძალისხმევას. ჩვენ ასევე მოგაწვდით ინფორმაციის ბმულებს, რათა უზრუნველყოთ ადგილობრივი საგადასახადო კანონების დაცვა. Დავიწყოთ!

ასევე წაიკითხე:

მჭირდება თუ არა შეტყობინება კრიპტო აქტივების შესახებ გადასახადების წარდგენისას?

გრძელი და მოკლე პასუხი არის დიახ – რადგან ეს კანონია და ასევე თქვენს ინტერესებშია იყოთ საგადასახადო ორგანოების კარგ წიგნებში. კრიპტო ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს განკარგვისას და ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, როდესაც მიღებულია. გახსოვდეთ, როდესაც ძირითადი ბირჟები გამოგიგზავნით ფორმა 1099, ისინი შეიტანეთ იდენტური ასლი IRS– თან ერთად.

ის ამერიკული ინფრასტრუქტურის კანონპროექტი მოითხოვს ყველა კრიპტოვალუტის ბირჟას მომხმარებელს და IRS-ს მიაწოდოს 1099-B ფორმები. თუმცა, ამან შეიძლება გამოიწვიოს დამატებითი საგადასახადო ანგარიშგების პრობლემები კრიპტოვალუტის უნიკალური თვისებების გამო.

მაგალითად, შეერთებული შტატების შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) განიხილავს კრიპტოვალუტას, როგორც ქონებას საგადასახადო მიზნებისთვის და ტრანზაქციები, რომლებიც მოიცავს კრიპტოვალუტას, ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს. ეს ნიშნავს, რომ თუ თქვენ ყიდით ან გაცვლით კრიპტოვალუტას მოგებისთვის, შეიძლება დაგჭირდეთ გადასახადების გადახდა ამ მოგებაზე. ანალოგიურად, თუ თქვენ ყიდით ან ცვლით კრიპტოვალუტას ზარალზე, თქვენ შეგიძლიათ მოითხოვოთ კაპიტალის დანაკარგი თქვენს გადასახადებზე, რაც შეიძლება ანაზღაურდეს სხვა კაპიტალის მოგებას, რომელიც თქვენ განხორციელდა წლის განმავლობაში. 

მაშ, რა აზრი აქვს აქ? თქვენ უნდა შეატყობინოთ თქვენი კრიპტოვალუტის ტრანზაქციები თქვენს გადასახადებზე, თუ თქვენ მიაღწიეთ მოგებას ან ზარალს ციფრული აქტივების ყიდვით, გაყიდვით ან გაცვლით. ეს მოიცავს გაცვლების გზით განხორციელებულ ტრანზაქციებს, ისევე როგორც peer-to-peer ტრანზაქციებს. 

მიუხედავად იმისა, რომ შესაძლოა ადვილი იყოს ბირჟებზე ანგარიშგების ფულის გადაცემა, ეს პლატფორმები ჩვეულებრივ ვერ ემთხვევა ტრადიციული საინვესტიციო პლატფორმების მიერ გამოყენებულ ძალიან მაღალ სტანდარტებს. თუმცა, შესაბამისობა ყოველწლიურად უმჯობესდება, რადგან ხელისუფლება ითხოვს მეტ ანგარიშგებას და გამჭვირვალობას ბირჟებისგან. IRS, ამ მხრივ, ეძებს გაუმჯობესებულ ბიუჯეტს, რათა გააფართოვოს მისი საგადასახადო ბადე და გააძლიეროს კრიპტო გადასახადის აღსრულება.

ამ ეტაპზე, თქვენ შეიძლება იფიქროთ: „მჭირდება თუ არა კრიპტო გადასახადების შესახებ ანგარიში, თუ ის არ არის დაფუძნებული ინვესტიციებზე? თუ ეს უკვე გაგახსენდათ, თქვენ სწორ გზაზე ხართ, რადგან ყველა სახის კრიპტო გამოყენების შემთხვევა ექვემდებარება ციფრული აქტივების დაბეგვრას, ყოველ შემთხვევაში, IRS-ის თვალში. თუ ვივარაუდებთ, რომ თქვენ იყიდეთ 5,000 აშშ დოლარის ღირებულების ბიტკოინი და მიიღეთ დაახლოებით 700 აშშ დოლარის მოგება მისი შენახვით, IRS ამას კაპიტალის მოგების კატეგორიებად აქცევს და ეს უნდა იყოს მოხსენებული და დაიბეგროს შესაბამისად. 

რაც შეეხება ხელფასებს და ხელფასებს კრიპტოში? ესეც უნდა იყოს მოხსენებული. ისეთი მარტივი აქტივობები, როგორიცაა მონეტების ყიდვა და მათი გამოყენება საქონლისა და მომსახურების გადასახდელად, ასევე უნდა იყოს შეტანილი თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში. გარდა ამისა, თუ ფულს გამოიმუშავებთ კრიპტო მაინინგით, ის ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს მაინინგის დროს, მაგრამ მოგვიანებით განკარგვის შემთხვევაში ის იბეგრება კაპიტალის მოგების სახით.

ქვედა ხაზი: თქვენ უნდა გამოუშვათ ყველა რიცხვი. თქვენი კრიპტოვალუტის ტრანზაქციების კარგი ჩანაწერების შენახვა განუყოფელი ნაწილია მათ საგადასახადო დეკლარაციაში ზუსტად მოხსენებისთვის. ეს მოიცავს თითოეული ტრანზაქციის თარიღს, ჩართული კრიპტოვალუტის ტიპსა და ოდენობას და კრიპტოვალუტის ღირებულებას აშშ დოლარში ან როგორც საჭიროა ტრანზაქციის დროს. ასევე შეიძლება დაგჭირდეთ დამატებითი ინფორმაციის მიწოდება, როგორიცაა გარიგების მიზანი და მონაწილე მეორე მხარის ვინაობა.

როგორ შეატყობინოთ კრიპტო გადასახადები 5 მარტივ ნაბიჯში

თუ თქვენ ოდესმე წარადგინეთ საგადასახადო დეკლარაცია ჩვეულებრივი კაპიტალის აქტივებზე, როგორიცაა ობლიგაციები ან აქციები, მაშინ კრიპტო-ასოცირებული გადასახადების პროცედურები უნდა იყოს ცნობილი. როგორც წესი, კრიპტო გადასახადების შესახებ მოხსენება შეიძლება ხუთ მარტივ ნაბიჯში განხორციელდეს (პროფესიებისთვის); შესაძლოა, დამწყებთათვის პირიქით - მაგრამ არაფერი სანერვიულო; ჩვენ მაქსიმალურად გავამარტივეთ მთელი პროცესი.

მოდით ჩავუღრმავდეთ თითოეული ნაბიჯის დეტალებს.

ნაბიჯი 1: გამოთვალეთ კაპიტალის დანაკარგი და მოგება

კრიპტოვალუტის კაპიტალის მოგებისა და ზარალის გამოსათვლელად, თქვენ უნდა თვალყური ადევნოთ, თუ როგორ შეიცვალა თქვენი აქტივების ღირებულება დროთა განმავლობაში, ანუ განსხვავება ღირებულებაში გაყიდვის დროს და მისი ღირებულების საფუძველი. გასაყიდი ღირებულება არის თანხა, რომელიც მიიღეთ თქვენი აქტივების განკარგვის შედეგად, გაყიდვით ან სვოპით, ხოლო ღირებულების საფუძველი არის თანხა, რომელიც გადაიხადეთ ტოკენების შესაძენად, მათ შორის საბროკერო, ტრანზაქცია ან გაზის გადასახადი.

მაშასადამე, კაპიტალის დანაკარგი/მოგება = გასაყიდი ფასი - ღირებულების საფუძველი (ღირებულების ფასი)

(თუ შედეგი დადებითია, თქვენ გაქვთ კაპიტალის მოგება. თუ შედეგი უარყოფითია, თქვენ გაქვთ კაპიტალის დანაკარგი.)

მაგალითად, ვთქვათ, თქვენ იყიდეთ ერთი ბიტკოინი 10,000 დოლარად (გადასახადის ჩათვლით) და გაყიდეთ იგი 15,000 დოლარად. თქვენი კაპიტალის მოგების გამოსათვლელად, თქვენ გამოაკლებთ კრიპტოვალუტის ღირებულებას ($10,000) გასაყიდ ფასს ($15,000), რაც გამოიწვევს კაპიტალის მოგებას $5,000. ანალოგიურად, დავუშვათ, რომ ღირებულების საფუძველი აღემატება გაყიდვისას ღირებულებას. ამ შემთხვევაში, შედეგად მიღებული სხვაობა განიხილება კაპიტალის დანაკარგად, რომელიც უნდა დაფიქსირდეს და დაფიქსირდეს, რადგან ამან შეიძლება აუნაზღაუროს კაპიტალის მოგება სხვა ტრანზაქციებიდან ან შეამციროს თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი გარკვეულ ზღვრამდე.

კაპიტალის მოგებისა და ზარალის გამოთვლები საკმაოდ მარტივია ვაჭრობის რამდენიმე ჟურნალით და ცნობილი ღირებულების საფუძველზე. პროცესი საკმაოდ დამაბნეველი ხდება, რადგან ტრანზაქციის მოცულობები (ყიდვა/გაყიდვის შეკვეთები) უფრო დიდი ხდება და/ან ღირებულების საფუძვლების გამოწვევა რთულია. ეს სცენარი, კერძოდ, შეიძლება ავტომატურად დამუშავდეს ზოგიერთი ფინანსური ინსტრუმენტის გამოყენებით, როგორც ამას მალე გაიგებთ.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ კრიპტოვალუტის კაპიტალის მოგება და ზარალი იბეგრება როგორც მოკლევადიანი, ისე გრძელვადიანი, იმისდა მიხედვით, თუ რამდენ ხანს ინახავდით კრიპტოვალუტას მის გაყიდვამდე. ზოგადად, კრიპტოვალუტა, რომელიც ინახება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, განიხილება გრძელვადიან აქტივად, ხოლო კრიპტოვალუტა, რომელიც ინახება ერთ წელზე ნაკლები ხნის განმავლობაში, ითვლება მოკლევადიან აქტივად. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება და ზარალი იბეგრება განსხვავებულად, ვიდრე მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება და ზარალი.

უკვე გამოთვალეთ თქვენი ზარალი ან მოგება? დროა ჩაწეროთ ნომრები!

ნაბიჯი 2: შეავსეთ კრიპტო გადასახადის ფორმები - IRS ფორმა 8949

პირველი, რა არის კრიპტო გადასახადის ფორმა? კრიპტო საგადასახადო ფორმა არის საგადასახადო ფორმა, რომელიც გამოიყენება კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებიდან კაპიტალის მოგებაზე ან ზარალზე გადასახადების დასაანგარიშებლად და გადასახდელად. მაგალითად, შეერთებულ შტატებში, შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) მოითხოვს გადასახადის გადამხდელებს, შეატყობინონ კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებიდან მიღებული კაპიტალის მოგება და ზარალი მათ საგადასახადო დეკლარაციაში. ფორმა 8949: კაპიტალის აქტივების გაყიდვები და სხვა განკარგვა. 

ფორმა 8949-ზე, თქვენ უნდა შეატყობინოთ შემდეგი: 

• გარიგების თარიღი
• ჩართული კრიპტოვალუტის ტიპი და რაოდენობა
• კრიპტოვალუტის გასაყიდი ფასი და ღირებულება. 
• თქვენ ასევე უნდა მიუთითოთ, მოჰყვა თუ არა ტრანსაქციას კაპიტალის მოგება ან ზარალი და არის თუ არა მოგება ან ზარალი მოკლევადიანი თუ გრძელვადიანი (სხვადასხვა ფორმები არსებობს როგორც მოკლევადიანი, ისე გრძელვადიანი აქტივებისთვის). 
• თუ თქვენ გაქვთ რამდენიმე კრიპტოვალუტის ტრანზაქცია, შეიძლება დაგჭირდეთ ერთზე მეტი ფორმის 8949 შევსება. 

ნიმუში ფორმა 8949 ქვემოთ აღწერს მოკლევადიანი (ერთ წელზე ნაკლები) ვაჭრობის შევსებას WETH, BAT და STETH-ისთვის. გრძელვადიანი (ერთ წელზე მეტი) ვაჭრობის ფორმა 8949 ასევე შეიძლება შეივსოს იმავე წესით.

სანამ შეავსებთ ფორმას 8949, გსურთ ყურადღებით დააკვირდეთ შემდეგ განყოფილებას ნაწილი 1 და შეამოწმეთ ყუთები სათანადოდ. თუ სასურველი ბირჟა მოგაწოდებთ ფორმას 1099-B, რაც ხშირად არ ხდება, თქვენ მონიშნეთ ველები A ან B. წინააღმდეგ შემთხვევაში, მონიშნეთ ველი C.

გარიგებების შევსების შემდეგ, თქვენ ასევე უნდა გამოთვალოთ მთლიანი წმინდა ზარალი ან მოგება და შეიტანოთ ისინი ფორმის ქვედა ნაწილში.

ნაბიჯი 3: გადაიტანეთ ჯამები ფორმა 8949-დან განრიგში D

მას შემდეგ რაც შეავსებთ ფორმას 8949 თქვენი ყველა კრიპტოვალუტის ტრანზაქციისთვის, თქვენ უნდა გადაიტანოთ მთლიანი მოგება ან ზარალი ფორმაში განრიგი D (ფორმა 1040 ან ფორმა 1040-SR): კაპიტალის მოგება და ზარალი. ფორმა განრიგი D არის საგადასახადო ფორმა, რომელიც გამოიყენება აქტივების წმინდა კაპიტალის მოგების ან ზარალის ანგარიშგებისა და გამოსათვლელად გარკვეული დასაბეგრი პერიოდის განმავლობაში, რაც არის სხვაობა თქვენს მთლიან კაპიტალის მოგებასა და მთლიან კაპიტალის ზარალს შორის, როგორც გადაცემული ფორმა 8949-დან.

თქვენი სცენარიდან გამომდინარე:

• განრიგში D, თქვენ უნდა შეიყვანოთ მთლიანი მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება და ზარალი ფორმა 8949-დან შესაბამის ველებში ფორმის „მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება და ზარალი“.
• შემდეგი, თქვენ უნდა შეიყვანოთ მთლიანი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება და ზარალი ფორმა 8949-დან შესაბამის ველებში ფორმის „გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება და ზარალი“.

• დაბოლოს, აიღეთ განსხვავება სვეტსა (ე) და სვეტს (დ) შორის და შეაერთეთ შედეგი სვეტთან (g), რომ მიიღოთ წმინდა მოგება ან ზარალი.

გარდა მოკლევადიანი და გრძელვადიანი, განრიგი D (ფორმა 1040) გაძლევთ საშუალებას შეავსოთ მოგება და ზარალი ქონების, პარტნიორობისა და ტრასტებიდან K-1 განრიგ(ებ)იდან.

ნაბიჯი 4: შეატყობინეთ კრიპტო შემოსავალს – airdrops, ხელფასები, ფსონის შემოსავალი, მაინინგი და ა.შ

უმეტეს შემთხვევაში, კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებიდან მიღებული მოგება ხშირად კლასიფიცირდება როგორც კაპიტალის მოგება; თუმცა, არის შემთხვევები, როდესაც ისინი კვალიფიცირდება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი – როგორიცაა კრიპტო დაკრედიტების, მაინინგის, ფსონის, airdrops-ის, რეფერალური ბონუსების ან ხელფასები. კრიპტო შემოსავლის ანგარიშგების მეთოდი დამოკიდებული იქნება შემოსავლის ტიპზე.

• მაგალითად, მონეტები, რომლებიც მიღებულია ხელფასის, აეროდრომების ან აზარტული თამაშების მეშვეობით, როგორც წესი, ეცნობება განრიგი 1: (დამატებითი შემოსავალი და შემოსავლის კორექტირება).
• კრიპტოვალუტებზე, რომლებიც მიღებულია საპროცენტო გაცემის ან ფსონის გაცემის შედეგად, უნდა იყოს მოხსენებული განრიგი B: პროცენტები და ჩვეულებრივი დივიდენდები.
• დამოუკიდებელი კონტრაქტორებისთვის, პარტნიორებისთვის, ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის და სხვა ბიზნეს სუბიექტებისთვის, სამუშაოს ან მაინინგის საქმიანობის შესახებ მიღებული კრიპტო გადახდები ხშირად კლასიფიცირდება როგორც თვითდასაქმების შემოსავალი და უნდა იყოს მოხსენებული გამოყენებისას. გრაფიკი C: მოგება ან ზარალი ბიზნესიდან. ამ გადასახადების საშემოსავლო გადასახადის სახით წარდგენამდე შესაძლებელია გამოიკლოთ საოპერაციო ხარჯები, როგორიცაა ელექტროენერგიის გადასახადები და აღჭურვილობის ხარჯები, მაინერების შემთხვევაში.

ნაბიჯი 5: შეავსეთ თქვენი კრიპტო საგადასახადო დეკლარაცია

ახლა, როდესაც თქვენ წარმატებით უნდა შეავსოთ ფორმა 8949, გადაიტანეთ მთლიანი გამოთვლები განრიგ D-ში და შეატყობინეთ თქვენი კრიპტო შემოსავალი შესაბამისი დოკუმენტის გამოყენებით, დროა გადასცეთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციები IRS-ს.

როგორ დავაფიქსიროთ ბიტკოინი გადასახადებზე

კრიპტოვალუტის საგადასახადო რეგულაციები განსხვავდება ქვეყნიდან ქვეყანაში. ზოგადად, კრიპტოვალუტის საგადასახადო მოპყრობა დამოკიდებულია კონკრეტულ გარემოებებზე და იმაზე, თუ როგორ გამოიყენება კრიპტოვალუტა. ზოგიერთმა ქვეყანამ ცალსახად მიმართა კრიპტოვალუტის საგადასახადო მოპყრობას, ზოგს კი ოფიციალური მითითებები ჯერ არ გაუცია. მოდით შევხედოთ მიდგომას ევროკავშირის ზოგიერთ სახელმწიფოსა და აზიაში და შევაჯამოთ ისინი შეერთებულ შტატებში არსებულ მიდგომასთან.

როგორ დავაფიქსიროთ კრიპტო გადასახადები გერმანიაში

თვალში Bundeszentralamt für Steuern (ფედერალური ცენტრალური საგადასახადო სამსახური ან BZSt)მოგება კრიპტოვალუტებით ვაჭრობიდან, როგორიცაა ბიტკოინი, ბინას მონეტა, Ethereum, და მსგავსი მსგავსია ნამუშევრებისა და სხვა ღირებული ნივთების გაყიდვით მიღებულ შემოსავალს. ამ მიდგომას აქვს თავისი დადებითი მხარეები იმ თვალსაზრისით, რომ კრიპტო აქტივების განკარგვის შედეგად მიღებული მოგება შეიძლება გათავისუფლდეს დაბეგვრისგან გარკვეულ პირობებში.

როდესაც საქმე ეხება გერმანიაში კრიპტო გადასახადების შესახებ მოხსენებას, გასათვალისწინებელია რამდენიმე სახელმძღვანელო მითითება:

• კრიპტოვალუტის განკარგვის შედეგად მიღებული მოგება ან შემოსავალი.
• აქტივების შენახვის ვადა.
• გამოყენებული საგადასახადო მეთოდი - FIFO (პირველი-შესული, პირველი-გამოსული) ან LIFO (ბოლო-შესული, პირველი-გასვლა). პირველი ვარაუდობს, რომ პირველი შეძენილი კრიპტოები არის პირველი გაყიდული, ხოლო მეორე ვარაუდობს, რომ ბოლო შეძენილი კრიპტოები არის პირველი გაყიდული. ნებისმიერი მეთოდი იძლევა მნიშვნელოვნად განსხვავებულ შედეგებს და სასურველი მიდგომა განსხვავდება თითოეულ შემთხვევაში. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ გერმანული კანონმდებლობა არ ითვალისწინებს რაიმე მეთოდს.
• ასევე, შეატყობინეთ თქვენი კრიპტო ზარალის შესახებ, რადგან გერმანიის საგადასახადო აქტი საშუალებას გაძლევთ ანაზღაუროთ გადასახადები მიმდინარე ან სამომავლო მოგებაზე წარსული დანაკარგებით.

შემდეგი პირობები ვრცელდება:

თუ ინდივიდს ჰქონდა ბიტკოინი და თანა. 12 თვეზე მეტი ხნის განმავლობაში პატიმრობაში ასეთის გაყიდვა ან გამოყენება არ არის გადასახადები - გაყიდვიდან მიღებული მოგების ღირებულება, მოცულობის მიუხედავად, არ უნდა იყოს დეკლარირებული საგადასახადო დეკლარაციაში. თუმცა, გამონაკლისი არსებობს ამ პირობისთვის, თუ კრიპტო არის თქვენი შემოსავლის წყარო, როგორიცაა მაინინგი, ფსონი ან დაკრედიტება. ამ შემთხვევაში, საგადასახადო ვადა 10 წლამდე იზრდება.

როგორც წესი, თუ თქვენ გააუქმეთ თქვენი BTC, ETH ან BNB მონეტები მათი შეძენიდან 12 თვის განმავლობაში, მიღებული მოგება 600 ევროზე ნაკლებია. თუ დივიდენდი გადააჭარბებს 600 ევროს ლიმიტს, ის სრულად დაიბეგრება - თუნდაც 601 ევრო იყოს, გადასახადები უნდა გადაიხადოს მთელ მოგებაზე. ეს პირობები არ მოიცავს ბიზნეს სუბიექტები, რადგან მათ არ აქვთ გამონაკლისი კრიპტოვალუტებზე, რომლებიც ინახება ერთი წლით+.

როგორ დავაფიქსიროთ ბიტკოინი გადასახადებზე ინდოეთში

2022 წლამდე ინდოეთის მთავრობას და საშემოსავლო გადასახადის დეპარტამენტს (ITD) არ ჰქონდათ ოფიციალური პოზიცია კრიპტო-თან დაკავშირებული აქტივების კლასიფიკაციის თაობაზე და არც ბიტკოინის და სხვა მსგავსი აქტივების დაბეგვრის შესახებ. 1 წლის 2022 აპრილიდან ინდოეთის ხელისუფლებამ აღიარა კრიპტოვალუტების არსებობა და გამოყენება ინდოეთში მათი კატეგორიზაციის გზით, როგორც ვირტუალური ციფრული აქტივები (VDA) და დააწესა ახალი საგადასახადო დაფინანსების აქტი.

• კრიპტოვალუტის აქტივობები, როგორიცაა ხარჯვა, ვაჭრობა ან გაყიდვა, მოიზიდავს 30%-იან გადასახადს მოგებაზე.
• FIFO და საშუალო ხარჯების აღრიცხვის მეთოდები დამტკიცებულია გამოსაყენებლად.
• INR-ით კრიპტოვალუტების ყიდვა გადასახადისგან თავისუფალია, გარდა იმ შემთხვევისა, თუ შესყიდვა ხდება თანატოლების პლატფორმის ან საერთაშორისო ბირჟის მეშვეობით, რომელიც მოიზიდავს 1% გადასახადს, რომელიც გამოიქვითება წყაროზე (TDS). 
• HODLing კრიპტო გადასახადისგან თავისუფალია.
• 30% გადასახადი გადასახდელი კრიპტო-დან კრიპტო და კრიპტო-სტაბილკოინზე ყიდვის ვაჭრობაზე.
• კრიპტოვალუტების განკარგვა ფიატისთვის (INR) იზიდავს 30% საგადასახადო განაკვეთს და დამატებით 1% TDS გამოქვითვას ინდური კრიპტო ბირჟების ან მყიდველის მიერ (P2P პლატფორმებზე).
• კრიპტოვალუტის გაყიდვით მიღებულ მოგებას ექვემდებარება 30% გადასახადი და 1% გადასახადი, რომელიც გამოიქვითება წყაროზე გამყიდველისთვის.
• კრიპტოვალუტების გადარიცხვა საკუთარ საფულეებს შორის გადასახადისგან თავისუფალია, რადგან VDA არ არის გადარიცხული, მაგრამ გადარიცხვის საფასური შეიძლება დაექვემდებაროს გადასახადებს.
• საშემოსავლო გადასახადი ეკისრება ახალ ტოკენებს მყარი ჩანგლებიდან. დახარჯვის, გაცვლის ან გაყიდვისას გადასახდელია 30%-იანი საშემოსავლო გადასახადი. რბილი ჩანგალებისთვის, თქვენ მაინც არ იღებთ ახალ აქტივებს, ამიტომ გადასახადი არ არის.
• Airdrops-ისთვის საშემოსავლო გადასახადი გადასახდელია, მაგრამ დახარჯვისას, გაცვლას ან გაყიდვისას მოქმედებს 30%-იანი გადასახადი.
• კრიპტო საჩუქრები და შემოწირულობები არ არის გადასახადისგან, მაგრამ საშემოსავლო გადასახადი გამოიყენება, როდესაც საჩუქარი აღემატება 50,000 RS-ს.
• მაინინგიდან და ფსონიდან მოპოვებული მონეტები იბეგრება როგორც შემოსავალი, ხოლო 30%-იანი გადასახადი გამოიყენება დახარჯვის, გაცვლის ან გაყიდვისას. 

კრიპტო აქტივობები შეიძლება დაფიქსირდეს ინდოეთში, გამოყენებით ITR-2 ფორმა კაპიტალის მოგებისთვის ან  ITR-3 ბიზნესის შემოსავლისთვის. თუმცა, ITR-2 და ITR-3 ფორმები არ იძლევა გამოყოფილ სივრცეს კრიპტო შემოსავლის ან მოგების მოხსენებისთვის. განრიგის CG და ITR-2 AY 2022-23 ფორმის გამოყენება შესაძლებელია, სულ მცირე, სანამ ITD არ უზრუნველყოფს სპეციალურ ფორმას კრიპტო გადასახადების ანგარიშგებისთვის.

როგორ დავაფიქსიროთ კრიპტო გადასახადები დიდ ბრიტანეთში

გაერთიანებულ სამეფოს არ აქვს ბიტკოინის ან კრიპტოვალუტის გადასახადი. ამის ნაცვლად, თქვენ მოგიწევთ გადაიხადოთ კაპიტალის მოგების გადასახადი ან საშემოსავლო გადასახადი თქვენი კრიპტოვალუტის მფლობელობაში მიღებული მოგებიდან. თქვენი საგადასახადო ვალდებულება კრიპტოვალუტაში განისაზღვრება თქვენს მიერ განხორციელებული კრიპტო ვაჭრობის ბუნებით. საშემოსავლო გადასახადის გადახდა არის მოთხოვნა, თუ თქვენ გაქვთ რაიმე სახის დასაბეგრი შემოსავალი (შოვნა კრიპტოში). გადასახადები კაპიტალის მოგებაზე ეკისრება ყველას, ვინც მიჩნეულია, რომ მიიღო მოგება კრიპტო საქმიანობიდან, როგორიცაა ხარჯვა, გაყიდვა ან გაცვლა. გადასახადები მერყეობს 20%-მდე, მითითებული ზღვრების მიხედვით.

დიდ ბრიტანეთში კრიპტოვალუტების შესახებ ინფორმაციის მისაღებად, მიჰყევით ამ პროცედურას:

• გამოთვალეთ თქვენი კრიპტოვალუტის გადასახადები. მაგრამ პირველ რიგში, თქვენ უნდა იცოდეთ თქვენი კაპიტალის დანაკარგები, მოგება, ხარჯები და შემოსავალი. 
• დარეგისტრირდით HRMC სამთავრობო კარიბჭეზე ონლაინ, რათა შეიტანოთ თქვენი გადასახადები.
• შეავსეთ თვითშეფასების საგადასახადო დეკლარაცია (SA100 ფორმა) და შეიტანეთ ნებისმიერი შემოსავალი.
• მიუთითეთ, მიიღე თუ არა მოგება ან ზარალი საჭიროებისამებრ.
• გაგზავნეთ ფორმა ონლაინ HMRC-ში.

გაითვალისწინეთ, რომ ვადები შეიძლება დაერთოს ამ ფორმების შევსებას და მეტი ინფორმაციისთვის უნდა შეამოწმოთ HMRC ვებსაიტი.

როგორ ადარებს კრიპტო გადასახადებს აშშ-ში?

შიდა შემოსავლების სამსახურმა (IRS) გამოსცა მითითებები კრიპტოვალუტის დაბეგვრის შესახებ შეერთებულ შტატებში. IRS-ის თანახმად, ვირტუალური ვალუტა განიხილება, როგორც საკუთრება საგადასახადო მიზნებისთვის, ხოლო ზოგადი საგადასახადო პრინციპები, რომლებიც გამოიყენება ქონების ტრანზაქციებზე, ვრცელდება ვირტუალური ვალუტის გამოყენებით ოპერაციებზე. 

ეს ნიშნავს, რომ კრიპტოვალუტის გაყიდვა ან გაცვლა ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს და გადასახადის განაკვეთი დამოკიდებული იქნება იმაზე, თუ რამდენ ხანს ინახებოდა კრიპტოვალუტა მის გაყიდვამდე ან გაცვლამდე. მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებისთვის, გადასახადის განაკვეთები იქნება 0-20%-ის ფარგლებში, ხოლო მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებისა და ჩვეულებრივი შემოსავლის კატეგორიისთვის, გადასახადის განაკვეთი იქნება 10-37%-ს შორის.

ამის საპირისპიროდ, ზოგიერთმა ქვეყანამ, როგორიცაა გერმანია, უფრო რბილი მიდგომა აქვს კრიპტოვალუტის დაბეგვრის მიმართ. გერმანიაში კრიპტოვალუტას განიხილავენ, როგორც კერძო ფულს, ხოლო ტრანზაქციები, რომლებიც მოიცავს კრიპტოვალუტას, ექვემდებარება გადასახადს 45%-მდე, პლუს 5.5%-იანი სოლიდარობა. თუმცა, ეს გადასახადის განაკვეთი ვრცელდება მხოლოდ კაპიტალის მოგებაზე, რომელიც აღემატება 600 ევროს წელიწადში. 

სხვა ქვეყნებმა, როგორიცაა ავსტრალია, მიიღეს უფრო ყოვლისმომცველი მიდგომა კრიპტოვალუტის დაბეგვრის მიმართ. ავსტრალიაში კრიპტოვალუტა განიხილება, როგორც საკუთრება, ხოლო ტრანზაქციები, რომლებიც მოიცავს კრიპტოვალუტას, ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს. თუმცა, ავსტრალიის საგადასახადო ოფისმა (ATO) გამოსცა მითითებები კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებზე დასაბეგრი მოგების ან ზარალის გამოანგარიშების შესახებ და გარკვეული გამონაკლისები და შეღავათები ხელმისაწვდომია გარკვეული ტიპის ტრანზაქციებზე.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ კრიპტოვალუტის საგადასახადო რეჟიმი შეიძლება შეიცვალოს დროთა განმავლობაში, რადგან მთავრობები აგრძელებენ თავიანთი პოლიტიკის შეფასებას და განახლებას. ყოველთვის კარგი იდეაა კრიპტოვალუტის დაბეგვრასთან დაკავშირებით შესაბამისი საგადასახადო ორგანოს ხელმძღვანელობის მოძიება.

როგორ შევიტანოთ კრიპტო გადასახადები ეფექტურად

არსებობს რამდენიმე ნაბიჯი, რომლის გადადგმაც შეგიძლიათ თქვენი კრიპტოვალუტის გადასახადების სწრაფად და ეფექტურად შესატანად:

1. შეინახეთ ორგანიზებული ჩანაწერები

დარწმუნდით, რომ გაქვთ ყველა საჭირო ინფორმაცია თქვენი კრიპტოვალუტით ტრანზაქციების ზუსტი მოხსენებისთვის, მათ შორის ტრანზაქციების თარიღების, ჩართული კრიპტოვალუტის ტიპისა და ოდენობისა და შესყიდვისა და გაყიდვის ფასების ჩათვლით. ციფრული ან ფიზიკური წიგნის გამოყენება ამ ინფორმაციის თვალყურის დევნებისთვის შეიძლება სასარგებლო იყოს.

2. გამოიყენეთ საგადასახადო მოსამზადებელი პროგრამული უზრუნველყოფა

სხვადასხვა საგადასახადო მომზადება პროგრამების დაგეხმარებათ ზუსტად გამოთვალოთ და შეატყობინოთ თქვენი კრიპტოვალუტის მოგება და ზარალი. ეს პროგრამები ხშირად მოიცავს ნაბიჯ-ნაბიჯ მითითებებს და შეუძლიათ დაზოგონ დრო ბირჟებიდან და საფულეებიდან ინფორმაციის ავტომატურად იმპორტით. ზოგიერთი ამ პროგრამული უზრუნველყოფის მოიცავს Koinly, CoinLedger, CoinTracking, Cryptiony და TurboTax, რომ აღვნიშნო რამდენიმე.

კოინლი არის კრიპტოვალუტის საგადასახადო გადაწყვეტის პროგრამული უზრუნველყოფა, რომელიც ეხმარება მომხმარებლებს მართონ და შეატყობინონ თავიანთი კაპიტალის მოგება და ზარალი კრიპტო ტრანზაქციებზე. ის მომხმარებლებს საშუალებას აძლევს შემოიტანონ თავიანთი ტრანზაქციის ისტორია (API ან CSV ფაილები) სხვადასხვა ბირჟებიდან (ბინას, მონეტადა 350+), მათ შორის მხარდაჭერა Defi პლატფორმები და NFT გარიგებები. Koinly-ის სერვისები შექმნილია იმისთვის, რომ დაეხმაროს ინდივიდებსა და ბიზნესს სწორად აღრიცხონ კრიპტოვალუტით ტრანზაქციები და მოახსენონ მათ, რაც უზრუნველყოფს საგადასახადო კანონებსა და რეგულაციებთან შესაბამისობას.

CoinLedger არის კომპანია, რომელიც ახორციელებს კრიპტოვალუტის ბუღალტრულ და საგადასახადო მომსახურებას. პლატფორმა გთავაზობთ უამრავ სერვისს, მათ შორის კრიპტოვალუტის ტრანზაქციების თვალყურის დევნებას და მოხსენებას საგადასახადო მიზნებისთვის, საგადასახადო დოკუმენტების მომზადებას კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებისთვის და კრიპტოვალუტის საგადასახადო კანონებისა და რეგულაციების შესახებ მითითებების მიწოდებას. CoinLedger მხარს უჭერს Coinbase, Kraken, Binance, Uphold და სხვა. ამასთან, NFT და DeFi გადასახადების გამოთვლა შეუძლებელია Coinledger-ის გამოყენებით.

მონეტების თვალყურის დევნება არის კრიპტო თვალთვალის და საგადასახადო ანგარიშგების პროგრამული უზრუნველყოფა, რომელიც აანალიზებს ვაჭრობას და უზრუნველყოფს რეალურ დროში მოგებისა და ზარალის ანგარიშებს, რეალიზებულ და არარეალიზებულ მოგებას და ბევრად უფრო მეტს. მას აქვს გადასახადის გამოთვლის 13 მეთოდი, ინდივიდუალური სცენარის მიხედვით და მხარდაჭერილი იმპორტის/ექსპორტის ფაილებია PDF, CSV, API, JSON და XML. პროგრამული უზრუნველყოფა ასევე მხარს უჭერს ტრანზაქციების გამოთვლას ძირითად ბირჟებზე, როგორიცაა Binance, კუკოინიდა Kraken, მაგრამ არა DeFi და NFT საგადასახადო გამოთვლები.

3. შეიტანეთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაცია ადრე

რაც უფრო ადრე შეიტანთ საგადასახადო დეკლარაციას, მით უფრო სწრაფად შეძლებთ ნებისმიერი პრობლემის ან კითხვის გადაჭრას. თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის ვადაზე ადრე წარდგენა ასევე ამცირებს დაგვიანებული წარდგენის გამო ჯარიმის რისკს.

4. მიმართეთ საგადასახადო პროფესიონალის დახმარებას

თუ არ ხართ დარწმუნებული, თუ როგორ უნდა შეატყობინოთ თქვენი კრიპტოვალუტის ტრანზაქციების შესახებ ან გაქვთ რთული საგადასახადო პრობლემები, შეგიძლიათ მიმართოთ საგადასახადო პროფესიონალს. საგადასახადო პროფესიონალი დაგეხმარებათ ზუსტად შეატყობინოთ თქვენი კრიპტოვალუტის გადასახადები და შესაძლოა მოგაწოდოთ მითითებები საგადასახადო დაგეგმვის სტრატეგიებთან დაკავშირებით.

ამ ნაბიჯების შესრულება დაგეხმარებათ იმის უზრუნველსაყოფად, რომ თქვენი კრიპტოვალუტის გადასახადები შეტანილია ზუსტად და ეფექტურად.

დასკვნა

იმის გაგება, თუ როგორ უნდა მოხდეს კრიპტოვალუტის გადასახადების ანგარიში, აუცილებელია კრიპტოვალუტის პასუხისმგებელი ინვესტორი ან მომხმარებელი იყოთ. კრიპტოვალუტით ტრანზაქციები ექვემდებარება დაბეგვრას ისევე, როგორც ქონების ნებისმიერი სხვა ფორმა. მნიშვნელოვანია ამ ტრანზაქციების სწორად აღრიცხვა და მოხსენება საგადასახადო კანონებთან და რეგულაციებთან შესაბამისობის უზრუნველსაყოფად. 

მსგავსი პლატფორმის გამოყენება CoinLedger შეუძლია დაეხმაროს კრიპტოვალუტის გადასახადების ანგარიშგებას უფრო ადვილი და ეფექტური გახადოს. CoinLedger გთავაზობთ უამრავ მომსახურებას, მათ შორის კრიპტოვალუტის ტრანზაქციებზე თვალყურის დევნებას და მოხსენებას, საგადასახადო დოკუმენტების მომზადებას და კრიპტოვალუტის საგადასახადო კანონებისა და რეგულაციების შესახებ მითითებებს. CoinLedger-ში დარეგისტრირებით, შეგიძლიათ ისარგებლოთ მათი გამოცდილებითა და გამოცდილებით კრიპტოვალუტის დაბეგვრაში, რაც მოგცემთ საუკეთესო გამოცდილებას თქვენი კრიპტო გადასახადების შესახებ.

და ბოლოს, ყოველთვის კარგი იდეაა გაიაროთ კონსულტაცია საგადასახადო პროფესიონალთან ან მიმართოთ თქვენი იურისდიქციის საგადასახადო კანონებსა და რეგულაციების მითითებებს თქვენს კონკრეტულ სიტუაციაში.