არსებობს სხვადასხვა ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRAs) საინვესტიციო ლანდშაფტზე ამ დღეებში. აქ მოცემულია ორი ნაკლების დაყოფა-ტრადიციული ტიპები, გამარტივებული თანამშრომლების პენსია (SEP) IRA და Roth IRA.
ძირითადი Takeaways
- მიუხედავად იმისა, რომ ტრადიციული IRA რჩება ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშის ყველაზე პოპულარულ ტიპად, არსებობს ალტერნატივები.
- SEP IRA არის საპენსიო დანაზოგების გეგმა, რომელიც დაწესებულია დამსაქმებლების მიერ, მათ შორის თვითდასაქმებული ადამიანების მიერ, მათი თანამშრომლებისა და საკუთარი თავის სასარგებლოდ, რომლებიც იაფია და აქვთ შენატანების უფრო მაღალი ლიმიტები.
- Roth IRA იყენებს გადასახადის შემდგომ შენატანებს, რომლებიც შემდეგ იზრდება გადასახადებისგან გათავისუფლებული, მაგრამ აქვთ შენატანების ლიმიტი (6,000$ 2022 წელს და 6,500$ 2023 წელს) და ექვემდებარება შემოსავლის უფლებამოსილებას.
სექტემბერი ირა
A გამარტივებული თანამშრომელი პენსია (SEP) IRA დაფუძნებულია და ფინანსდება ბიზნესის მიერ (მათ შორის ა ერთადერთი proprietorship) და აქვს შემდეგი კრიტერიუმები ან კომპონენტები:
- ის უნდა შეიქმნას და დაფინანსდეს დამსაქმებლის მიერ საგადასახადო წარდგენის ვადის მიხედვით, გახანგრძლივების ჩათვლით.
- შენატანების ლიმიტი არის კომპენსაციის 25% ან $61,000 2022 წლისთვის ($66,000 2023 წლისთვის), რომელი ნაკლებია. ინდივიდუალური მეწარმისთვის შენატანების ლიმიტი არის ინდივიდუალური მეწარმის კორექტირებული წმინდა ბიზნეს შემოსავლის 20%.
- წვლილი ფარგლებში არის გამოქვითვა დამსაქმებლის ბიზნეს საგადასახადო დეკლარაციაზე.
- ექაუნთი მოგება იზრდება ა გადასახადით გადავადებული საფუძველზე.
- დისტრიბუცია განიხილება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი და ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს და ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმებს, თუ თქვენ ხართ 59½ წლამდე ასაკის, როდესაც გატანა განხორციელდება, თუ არ გაქვთ გამონაკლისის უფლება.
SEP ანგარიში: ჯესიკა პერესი
Roth IRA
A Roth IRA ჩამოყალიბებულია და აფინანსებს ინდივიდს გადასახადის გადამხდელი გადასახადის შემდგომი დოლარის გამოყენებით და იზრდება გადასახადებისგან გათავისუფლებული. მას აქვს შემდეგი კრიტერიუმები ან კომპონენტები:
- ის უნდა შეიქმნას და დაფინანსდეს ინდივიდუალური გადასახადის გადამხდელის საგადასახადო წარდგენის ბოლო ვადით (ჩვეულებრივ, 15 აპრილი), გაფართოებები არ შედის.
- 2022 წლის კონტრიბუციის ლიმიტი არის კომპენსაციის 100%-ზე ნაკლები ან $6,000 და $7,000, თუ თქვენ ხართ მინიმუმ 50 წლის იმ წლის ბოლომდე, რომლისთვისაც ხდება შენატანი. 2023 წლისთვის ორივე ლიმიტი იზრდება 6,500 დოლარამდე და 7,500 დოლარამდე.
- შენატანები არ გამოიქვითება.
- შემოსავალი იზრდება გადასახადებისგან თავისუფალ საფუძველზე (მოქმედებს გარკვეული წესები).
- კვალიფიციური დისტრიბუციები არ არის გადასახადები და ჯარიმები.
თუ დააფინანსებთ SEP IRA-ს და შემდეგ კონვერტაცია ეს აქტივები Roth IRA-ში, კონვერტირებული თანხა განიხილება, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი და დაექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს იმ წლისთვის, როდესაც თქვენ გააკეთეთ კონვერტაცია.
იმისათვის, რომ წვლილი შეიტანოთ Roth IRA-ში, თქვენ უნდა გამოიმუშაოთ $144,000-ზე ნაკლები წელიწადში, როგორც ერთი შემსრულებელი 2022 წელს (გაიზრდება $153,000-მდე 2023 წელს) ან $214,000, როგორც დაქორწინებული ერთობლივად ($228,000 2023 წელს).
იმისათვის, რომ წვლილი შეიტანოთ Roth IRA-ში, თქვენ უნდა გამოიმუშაოთ $144,000-ზე ნაკლები წელიწადში, როგორც ერთი შემსრულებელი 2022 წელს (გაიზრდება $153,000-მდე 2023 წელს) ან $214,000, როგორც დაქორწინებული ერთობლივად ($228,000 2023 წელს).
ქვედა ხაზი
აუცილებელია საპენსიო გეგმის არჩევა, რომელსაც შეუძლია მაქსიმალურად გაზარდოს თქვენი სარგებელი. აქ არის რამდენიმე დამატებითი პუნქტი, რომელიც გასათვალისწინებელია:
- თქვენი ბიზნესისთვის სწორი გეგმის ტიპის არჩევა (მათ შორის ინდივიდუალური მეწარმე): როდესაც თქვენ ცდილობთ აირჩიოთ საუკეთესო გეგმა თქვენი ბიზნესისთვის, გასათვალისწინებელი სხვა ვარიანტები მოიცავს SIMPLE IRAs ან კვალიფიციური გეგმები როგორიცაა მოგების გაზიარება, ფულის შეძენა და 401 (ლ) გეგმა.
- IRA-ს სწორი ტიპის არჩევა: ინდივიდუალური მეწარმეები, რომლებიც ახორციელებენ დამსაქმებლის წვლილს SEP IRA-ში, ასევე შეუძლიათ ინდივიდუალური მონაწილის წვლილი შეიტანონ Roth-ში ან ტრადიციული IRA.
ზოგადად, SEP IRA და Roth IRA არ იცვლება ერთმანეთისთვის, რადგან ისინი ორი განსხვავებული ტიპის საპენსიო გეგმაა. ინდივიდს შეუძლია მონაწილეობა მიიღოს ორივეში, თუ ისინი აკმაყოფილებენ დასაშვებობის მოთხოვნებს.
წყარო: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo