აი, როგორ შეატყობინოთ Roth IRA-ს კონვერტაციები თქვენს გადასახადებზე

თუ თქვენ გააკეთეთ Roth-ის ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშის კონვერტაცია 2022 წელს, შესაძლოა ამ სეზონზე უფრო რთული საგადასახადო დეკლარაცია გქონდეთ, ამბობენ ექსპერტები. 

სტრატეგია, რომელიც გადააქვს გადასახადამდე ან არაგამოქვითვადი IRA თანხები Roth IRA-ს მომავალი საგადასახადო ზრდისთვის, უფრო პოპულარული ხდება ა საფონდო ბირჟის ვარდნა რადგან თქვენ შეგიძლიათ მეტი აქტივის კონვერტაცია უფრო დაბალ დოლარში. მიუხედავად იმისა, რომ კომპრომისი არის წინასწარი გადასახადები, თქვენ შეიძლება გქონდეთ ნაკლები შემოსავალი დაბალი ღირებულების ინვესტიციების კონვერტაციით.

„თქვენი ფულის სანაცვლოდ უფრო მეტ ხმას მიიღებთ“, - თქვა ჯიმ გუარინომ, სერტიფიცირებულმა ფინანსურმა დამგეგმარმა და Baker Newman Noyes-ის მმართველმა დირექტორმა ვობერნში, მასაჩუსეტსი. ის ასევე არის სერტიფიცირებული ბუღალტერი.

მეტი პირადი ფინანსები:
საგადასახადო სეზონი ინდივიდუალური შემსყიდველებისთვის იხსნება 23 იანვარს, ამბობს IRS
აქ მოცემულია 3 ძირითადი ნაბიჯი, რომლებიც უნდა გადადგათ 2023 წლის საგადასახადო განაცხადის სეზონის გახსნამდე
2022 წელს საგადასახადო შემსრულებლებისთვის „უბედურების“ შემდეგ, IRS დაიწყებს 2023 წლის საგადასახადო სეზონს უფრო ძლიერად, ამბობს გადასახადის გადამხდელთა ადვოკატი

თუ დაასრულეთ Roth-ის კონვერტაცია 2022 წელს, თქვენ მიიღებთ ფორმა 1099-რ თქვენი მეურვისგან, რომელიც მოიცავს განაწილებას თქვენი IRA-დან, თქვა გუარინომ. 

თქვენ უნდა შეატყობინოთ გადარიცხვის შესახებ ფორმა 8606 უთხარით IRS-ს თქვენი როთის კონვერტაციის რომელი ნაწილია დასაბეგრი, თქვა მან. თუმცა, როდესაც დროთა განმავლობაში არის გადასახადამდე და არაგამოქვითვადი IRA შენატანების ნაზავი, გაანგარიშება შეიძლება იყოს იმაზე რთული, ვიდრე თქვენ მოელით. (შეიძლება გქონდეთ გამოქვითვადი შენატანები თქვენს წინასაგადასახადო IRA-ში, თუ არ ხართ სრულად ან ნაწილობრივი საგადასახადო შეღავათების კვალიფიკაცია შემოსავლისა და სამუშაო ადგილის საპენსიო გეგმაში მონაწილეობის გამო.)

”მე ვხედავ, რომ ბევრი ადამიანი უშვებს შეცდომას აქ,” - თქვა გუარინომ. მიზეზი არის ეგრეთ წოდებული „პროპორციული წესი“, რომელიც მოითხოვს, რომ გაანგარიშებაში ჩართოთ თქვენი მთლიანი გადასახადის წინარე თანხები. 

ჯოან მეი, CFP და CPA Forest Asset Management-თან ბერვინში, ილინოისის შტატში, თქვა, რომ პროპორციული წესი არის ყავაში კრემის დამატების ექვივალენტი, შემდეგ კი აღმოაჩენთ, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ ამოიღოთ კრემი მისი ჩამოსხმის შემდეგ.

”ეს არის ზუსტად ის, რაც ხდება, როდესაც თქვენ ურევთ გადასახადამდე და არაგამოქვითვას IRA-ებს,” - თქვა მან, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ უბრალოდ არ შეგიძლიათ გადასახადის შემდგომი ნაწილის კონვერტაცია.

მაგალითად, დავუშვათ, რომ თქვენ გაქვთ 20,000 აშშ დოლარის ოდენობის IRA-ს გადასახადამდე და თქვენ გააკეთეთ 6,000 აშშ დოლარის ოდენობის არაგამოქვითვადი კონტრიბუცია 2022 წელს.

თუ მთლიანი 26,000$-ის ბალანსი გადაიყვანეთ, 6,000$-ს გაყოფდით 26,000$-ზე, რათა გამოთვალოთ გადასახადისგან თავისუფალი ნაწილი. ეს ნიშნავს, რომ დაახლოებით 23% ან დაახლოებით $6,000 არის გადასახადისგან თავისუფალი და $20,000 დასაბეგრი. 

ალტერნატიულად, დავუშვათ, რომ თქვენ გაქვთ 1 მილიონი აშშ დოლარი რამდენიმე IRA-ში და 100,000 აშშ დოლარი, ანუ მთლიანი ნაწილის 10%, არის გამოქვითვადი შენატანები. თუ თქვენ გადააქცევთ $30,000, მხოლოდ $3,000 იქნება დაუბეგრავი, ხოლო $27,000 დაიბეგრება.

რა თქმა უნდა, რაც უფრო დიდია თქვენი გადასახადის წინ IRA ბალანსი, კონვერტაციის უფრო მაღალი პროცენტი დაიბეგრება, თქვა მეიმ. ალტერნატიულად, უფრო დიდი არაგამოქვითვა ან Roth IRA ბალანსი ამცირებს პროცენტს. 

მაგრამ აქ არის მთავარი: გადასახადის გადამხდელები ასევე იყენებენ ფორმა 8606-ს, რათა ყოველწლიურად შეატყობინონ IRA-ს შეუსაბამო შენატანებს, რათა დაადგინონ „ბაზისი“ ან თქვენი გადასახადის შემდგომი ბალანსი. 

თუმცა, რამდენიმე წლის შემდეგ ადვილია საფუძვლების დაკარგვა, თუნდაც პროფესიონალურ საგადასახადო პროგრამაში, გააფრთხილა მეიმ. ”ეს დიდი პრობლემაა”, - თქვა მან. ”თუ გამოტოვებთ, მაშინ ძირითადად ორჯერ იხდით გადასახადს ერთსა და იმავე ფულზე.” 

ერთად S&P 500 ჯერ კიდევ დაახლოებით 14%-ით შემცირდა ბოლო 12 თვის განმავლობაში 19 იანვრის მდგომარეობით, თქვენ შესაძლოა თვალი ადევნოთ Roth-ის კონვერტაციას. მაგრამ საგადასახადო ექსპერტები ამბობენ, რომ თქვენ უნდა იცოდეთ თქვენი 2023 წლის შემოსავალი, რომ იცოდეთ საგადასახადო შედეგები, რაც შეიძლება რთული იყოს წლის დასაწყისში.

”მე გირჩევ, დაელოდო წლის ბოლომდე,” - თქვა ტომი ლუკასმა, CFP და ჩარიცხული აგენტი Moisand Fitzgerald Tamayo-ში ორლანდოში, ფლორიდაში და აღნიშნა, რომ შემოსავალი შეიძლება შეიცვალოს ისეთი ფაქტორებისგან, როგორიცაა სახლის გაყიდვა ან წლის ბოლოს ურთიერთდახმარების ფონდების განაწილება. 

როგორც წესი, ის მიზნად ისახავს „შეავსოს ქვედა საგადასახადო ფრჩხილი“, როთის კონვერტაციის შემოსავლის მქონე ვინმეს შეჯახების გარეშე.

მაგალითად, თუ კლიენტი იმყოფება 12%-იან ფრჩხილში, ლუკასმა შეიძლება შეზღუდოს კონვერტაცია, რათა თავიდან აიცილოს დაღვრა 22%-იან დონეზე. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ისინი უფრო მეტს გადაიხდიან დასაბეგრი შემოსავალზე ამ უფრო მაღალ ფრჩხილში.

”ბოლო რამ, რისი გაკეთებაც გვინდა, არის ვინმეს გადატანა არასაჭირო საგადასახადო ფრჩხილში,” - თქვა მან. და შემოსავლის გაზრდას შეიძლება ჰქონდეს სხვა შედეგები, როგორიცაა გარკვეული საგადასახადო შეღავათების უფლებამოსილების შემცირება ან უფრო მაღალი Medicare Part B და D პრემიები.

გუარინო ბეიკერ ნიუმენ ნოესიდან ასევე აჭიანურებს ციფრებს როთის კონვერტაციის გადაწყვეტილების მიღებამდე და აღნიშნავს, რომ ის „არსებითად ასრულებს ფორმა 8606-ის გამოთვლას წლის განმავლობაში“, რათა იცოდეს როთის კონვერტაციის რამდენი იქნება დასაბეგრი შემოსავალი.