აი, როდის დაგიჯდებათ Roth IRA-ს 5-წლიანი წესი

ის Roth IRA ხუთწლიანი წესი არ მოგცემთ უფლებას გამოიტანოთ გადასახადებისგან თავისუფალი შემოსავალი თქვენი ანგარიშიდან, სანამ არ აკმაყოფილებთ გარკვეულ პირობებს. თუმცა, უმეტეს შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ გამოიტანოთ შენატანები გადასახადის გარეშე, რადგან თქვენ გადაიხადეთ გადასახადები მათზე კონტრიბუციის შეტანამდე. აი, როგორ მუშაობს. ა ფინანსური მრჩეველი შეიძლება დაგეხმაროთ თქვენი საპენსიო ინვესტიციების ოპტიმიზაციაში თქვენი საგადასახადო ვალდებულების შესამცირებლად.

რა არის Roth IRA- ს 5-წლიანი წესი?

Roth ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) არის საპენსიო შემნახველი მანქანა, რომელიც საშუალებას გაძლევთ განაღდება გადასახადის გარეშე თუ დაიცავთ წესებს. Roth IRA-ს 5-წლიანი წესი ამბობს, რომ ხუთი წელი სჭირდება Roth IRA-ს ანგარიშზე მინიჭებას. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ ამოიღოთ ნებისმიერი შემოსავალი თქვენი შენატანებიდან IRA-ში გადასახადებისგან თავისუფალ საგადასახადო სისტემაში მანამ, სანამ ხუთი წელი არ იქნება გასული საგადასახადო წლის 1 იანვრიდან, რომელშიც პირველად შეიტანეთ წვლილი ანგარიშზე. თქვენი შემოსავალი შედგებოდა დივიდენდებისგან, კაპიტალის მოგებისგან, პროცენტისგან და ნებისმიერი სხვა სახისგან თქვენს მიერ მიღებული ანაზღაურება ფინანსურ აქტივებზე Roth IRA-ში.

თუ თქვენ ამოიღებთ თქვენს რომელიმე შემოსავალს ხუთწლიანი საკუთრების პერიოდის დასრულებამდე, თქვენ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი და ჯარიმა მათზე. თუ თქვენი ზღვრული გადასახადის განაკვეთი არის, მაგალითად, 24% და თქვენ ამოიღებთ თქვენს შემოსავალს ხუთი წლის ბოლომდე, თქვენ გადაიხდით არა მხოლოდ 24% თქვენს მოგებას, არამედ უნდა გადაიხადოთ 10% ჯარიმა. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ მოგიწევთ გადაიხადოთ სულ 34% თქვენი შემოსავლიდან.

ვინაიდან თქვენ უკვე გადაიხადეთ გადასახადები Roth IRA-ში შეტანილ ფულზე, შეგიძლიათ თქვენი შენატანების გატანა ნებისმიერ დროს და ნებისმიერ ასაკში. ტრადიციული IRA-ებისთვის, თქვენ უნდა დაელოდოთ წვლილის გატანას 59 1/2 წლის ასაკამდე, ან დაგეკისრებათ ორივე საშემოსავლო გადასახადი და 10% ჯარიმა. თქვენ დაგეკისრებათ როგორც ჯარიმა, ასევე საშემოსავლო გადასახადი Roth IRA-ზე შემოსავლის გამოტანისას, თუ არ დაიცავთ ხუთწლიან წესს და ხართ 59 1/2.

ტრადიციული IRA-ს გადაქცევა Roth IRA-ზე

არსებობს მეორე ხუთწლიანი წესი, რომელიც გამოიყენება, როდესაც თქვენ გარდაქმნით ტრადიციულ IRA-ს Roth IRA-ზე. როდესაც თქვენ გარდაქმნით ტრადიციულ IRA-ს Roth IRA-ში, თქვენ იხდით გადასახადებს. საკითხავია იხდით თუ არა 10%-იან ჯარიმას. ყოველ ჯერზე, როდესაც აკეთებთ კონვერტაციას, თქვენ ქმნით ახალ ხუთწლიან პერიოდს. ჯარიმის თავიდან აცილების მიზნით, თქვენ არ შეგიძლიათ ამოიღოთ შემოსავალი თქვენი შენატანებიდან მანამ, სანამ არ გასული ხუთწლიანი პერიოდი, რომელიც იწყება 1 იანვარს იმ წლის, როდესაც თქვენ პირველად შეიტანეთ წვლილი IRA-ში.

ამბავი გრძელდება

თუ თქვენ განახორციელეთ ერთზე მეტი კონვერტაცია, პირველი ამოღებული იქნება უძველესი კონვერტაცია. Roth IRA-ს თანხის გატანისას, შენატანები ამოღებულია ჯერ, კონვერტაციები მეორეში და მოგება ბოლოს.

მემკვიდრეობით მიღებული IRA

არსებობს ასევე ხუთწლიანი წესი მემკვიდრეობით Roth IRA-სთვის. ბენეფიციარმა უნდა მოახდინოს IRA-ს მთელი ღირებულების ლიკვიდაცია საგადასახადო წლის 31 დეკემბრამდე, რომელიც შეიცავს თავდაპირველი მფლობელის გარდაცვალების ხუთი წლისთავს. თქვენ არ გჭირდებათ მინიმალური განაწილების (RMDs) მიღება ხუთი წლის განმავლობაში. თუ მემკვიდრეობით მიღებული Roth IRA არსებობს ხუთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, ყველა თანხის გატანა თავისუფალია გადასახადებისგან, როგორც შენატანების, ასევე მოგების ჩათვლით. თუ ის არ არსებობს ხუთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, მაშინ მოგება იბეგრება ამოღების შემთხვევაში, მაგრამ შენატანები არა.

წარსულში, მემკვიდრეობით მიღებული IRA-ს ბენეფიციარებს შეეძლოთ გააგრძელონ თანხები. მიხედვით 2020 წლიდან იწყება უსაფრთხო აქტი, არამეუღლე ბენეფიციარებმა უნდა მიიღონ განაწილების 100% 10 წლის განმავლობაში. არის ადამიანების გარკვეული კლასი, როგორიცაა არასრულწლოვანი შვილები და მეუღლეები, რომლებსაც შეუძლიათ გადაიტანონ IRA თავიანთ სახელზე და გადადოს მათი განაწილება. გადაამოწმეთ თქვენს საგადასახადო ბუღალტერთან, რომ ნახოთ, გაქვთ თუ არა კვალიფიკაცია.

განსაკუთრებული განხილვა მემკვიდრეობით მიღებული Roth IRA-სთვის

Roth IRA-სთვის IRS-მა დაუშვა განსაკუთრებული განხილვა მემკვიდრეობით მიღებული Roth IRA-ებისთვის. ხუთწლიანი წესის მიხედვით გაყვანის ნაცვლად, ისინი საშუალებას მოგცემთ აირჩიოთ გაყვანა თქვენი სიცოცხლის ხანგრძლივობის მიხედვით. მიმართეთ თქვენს საგადასახადო ბუღალტერს.

Roth IRA გამონაკლისი ხუთწლიანი წესიდან

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ გამონაკლისი ხუთწლიანი წესიდან, თუ თქვენ ამოიღეთ $10,000 თქვენი პირველი სახლის შესაძენად. თქვენ ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ გამონაკლისი, თუ ინვალიდი ხართ ან თუ მემკვიდრეობით მიიღებთ Roth IRA-ს თქვენი სიკვდილის შემდეგ. აქ არის ხუთი დამატებითი გამონაკლისი თქვენთვის ხელმისაწვდომი:

• სახსრების გამოყენება აუნაზღაურებელი სამედიცინო ხარჯების დასაფარად, თუ ისინი აღემატება თქვენი კორექტირებული მთლიანი შემოსავლის 10%-ს.

• თქვენ უმუშევარი ხართ და არ გაქვთ ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემია.

• თქვენ უნდა დაფაროთ კვალიფიციური უმაღლესი განათლების ხარჯები ან თქვენთვის ან ოჯახის წევრისთვის.

• IRS-მა დააწესა თქვენზე გადასახადის გადასახადი.

• თქვენ თანახმა ხართ მიიღოთ თანაბარი პერიოდული გადახდები ხუთი წლის განმავლობაში ან სანამ არ გახდებით 59 1/2, რაც არ უნდა იყოს ბოლო.

მას შემდეგ რაც გახდებით 59 1/2 წლის, შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს გამოიტანოთ თანხები Roth IRA-დან, თუ დაიცავთ ხუთწლიან წესს. თუ თქვენ არ აკმაყოფილებთ ხუთწლიანი წესს, შეგიძლიათ თქვენი შენატანების ამოღება გადასახადის გარეშე, მაგრამ არა თქვენი შემოსავალი. ამ შემთხვევაში ჯარიმის გადახდა არ მოგიწევთ.

ქვედა ხაზი

Roth IRA-ს ხუთწლიანი წესი აწესებს ჯარიმას თქვენი ანგარიშიდან თქვენი პირველი წვლილის ხუთ წლამდე გატანის შემთხვევაში. მაგრამ, თუ კვალიფიცირდება, IRS-მა დაუშვა გამონაკლისი ამ წესიდან. ნებისმიერ შემთხვევაში, თუ არ იცნობთ ხუთწლიანი წესს და სხვა პოტენციურ საგადასახადო ჯარიმებს, უნდა იფიქროთ ფინანსურ ექსპერტთან მუშაობაზე.

ინსტრუმენტები საპენსიო დაგეგმვისთვის

• Roth IRA-ს ხუთწლიანი წესი საკმარისად რთულია, რომ უმჯობესია მიმართოთ ფინანსურ მრჩეველს, რომელიც სპეციალიზირებულია საგადასახადო დაგეგმვაში. კვალიფიცირებულის პოვნა ფინანსური მრჩეველი არ უნდა იყოს რთული. SmartAsset-ის უფასო ინსტრუმენტი გემთხვევა სამამდე ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და თქვენ შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.

• Შეხედე SmartAsset საპენსიო გადასახადის კალკულატორი იმის დასადგენად, თუ სად გსურთ იცხოვროთ პენსიაზე გასვლისას, რათა შეამციროთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულება.

• რა თანხა დაგჭირდებათ პენსიაზე გასასვლელად? შეიტყვეთ გამოყენებით SmartAsset საპენსიო კალკულატორი.

ფოტო კრედიტი: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada

პოსტი Roth IRA-ს 5-წლიანი წესის გაგება გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.