როგორ გამოქვითოთ აქციების ზარალი თქვენს გადასახადებზე

კაპიტალის მოგება და კაპიტალის ზარალი ორივეს აქვს საგადასახადო გავლენა. როდესაც თქვენ ყიდით აქციებს მოგებისთვის, თქვენ გაქვთ გადასახადები ამ მოგებაზე. ეს გადასახადები გამოითვლება კაპიტალის მოგების განაკვეთების საფუძველზე. თუმცა, რაც შეეხება ინვესტიციებს, IRS გადასახადებს თქვენ მოგცემთ მთელი წლის განმავლობაში თქვენი წმინდა მოგების საფუძველზე. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ გამოთვალეთ თქვენი გადასახადები იმ მოგების მთლიანი ოდენობის საფუძველზე, რომელიც მიიღეთ წლის განმავლობაში მიღებული ნებისმიერი საინვესტიციო ზარალის აღრიცხვის შემდეგ. თქვენ შეგიძლიათ გაამარტივოთ ეს პროცესი, თუ თქვენ იმუშავეთ ფინანსურ მრჩეველთან რომელიც სპეციალიზირებულია საგადასახადო დაგეგმარებაში.

როგორ განსაზღვრავს IRS კაპიტალის მოგებას

კაპიტალის მოგება არის ფული, რომელსაც აკეთებთ, როდესაც ყიდით ინვესტიციას მოგების მიზნით. აქ სამი ძირითადი ელემენტია გასაგებად. პირველი, გამოითვლება კაპიტალის მოგება როგორც მოგება, ვიდრე წმინდა მოგება. მაგალითად, როდესაც თქვენ ყიდით აქციას თქვენი კაპიტალის მოგება ამ აქციების გაყიდვაზე გამოითვლება, როგორც აქციის გასაყიდი ფასი მინუს ფასი, რომელიც გადაიხადეთ აქციაზე.

ასე რომ, ვთქვათ, რომ ყიდულობთ აქციების 10 აქციას თითო აქციაზე 50 დოლარად. თქვენ გადაიხდით $500 ამ აქციების შესაძენად.

შემდეგ, თქვით, რომ ყიდით ამ 10 აქციას 60 დოლარად თითო აქციაზე. ამ აქციების გაყიდვისთვის თქვენ მიიღებთ 600 დოლარს. თქვენ მიიღებდით 100$-ს ამ აქციების გაყიდვიდან (გასაყიდი ფასი 600$-დან ნაკლები შესყიდვის ფასი $500). ეს $100 მოგება არის დასაბეგრი კაპიტალის მოგება.

მეორე, კაპიტალის მიღწევების უნდა განხორციელდეს რათა დაიბეგროს. საგადასახადო მიზნებისთვის, კაპიტალის მოგება რეალიზდება, როდესაც დაასრულებთ საინვესტიციო აქტივის გაყიდვას. აქტივის ფასის მარტივი რყევა არ იწვევს კაპიტალის მოგებას ან ზარალს, ისინი უბრალოდ თვალყურს ადევნებენ თქვენს პოტენციურ ღირებულებას, თუ აქტივს დღეს გაყიდით. ასე რომ, თუ თქვენი აქციების ფასი გაიზრდება 2022 წელს, თქვენ არ გაქვთ გადასახადები. თუმცა, თუ თქვენ გაყიდე ეს აქცია და მიიღეთ ფული ამ გაყიდვიდან 2022 წელს, გადასახადები გექნებათ 2022 წელს.

რა არის კაპიტალის დანაკარგები

ისევე, როგორც შემოსავალთან ერთად, თქვენ ყოველწლიურად იხდით გადასახადებს თქვენი კაპიტალის მოგებაზე. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ აგროვებთ მოგებას, რომელიც მიიღებთ ინვესტიციების გაყიდვით წლის განმავლობაში და იხდით გადასახადებს ერთჯერადად ყოველ 15 აპრილს. თუმცა, დასაბეგრი კაპიტალის მოგება გამოითვლება, როგორც თქვენი წმინდა მოგება, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ დაამატებთ. თქვენი მოგება წლის განმავლობაში და შემდეგ გამოქვითეთ ყველა თქვენი ზარალი. შედეგი არის თქვენი წმინდა, დასაბეგრი კაპიტალის მოგება იმ წლისთვის.

ამბავი გრძელდება

კაპიტალის დანაკარგები განისაზღვრება, როგორც საინვესტიციო აქტივის ნებისმიერი გაყიდვა, როგორიცაა აქციები, რომელშიც კარგავთ ფულს. ისევე, როგორც კაპიტალის მოგება, ზარალი უნდა იყოს რეალიზებული. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ რეალურად უნდა დაასრულოთ გაყიდვა და შეაგროვოთ ნებისმიერი დაკავშირებული თანხა; უბრალო ფასების მერყეობა არ იწვევს ზარალს. თქვენ ითვლით კაპიტალის დანაკარგებს, როგორც მოგებას, გასაყიდი ფასის გამოკლებით გადახდილი ფასით.

ასე რომ, ვთქვათ, რომ ყიდულობთ აქციების 10 აქციას თითო აქციაზე 50 დოლარად. თქვენ გადაიხდით $500 ამ აქციების შესაძენად. შემდეგ, თქვით, რომ ყიდით ამ 10 აქციას თითო აქციაზე 40 დოლარად, 400 დოლარად. თქვენ დაკარგავდით 100 დოლარს ამ აქციების გაყიდვიდან (გასაყიდი ფასი $400 ნაკლები შესყიდვის ფასი $500). ეს $100 სხვაობა არის თქვენი კაპიტალის დანაკარგი.

როგორ გამოქვითოთ კაპიტალის დანაკარგები თქვენს გადასახადებზე

კაპიტალის დანაკარგები, მათ შორის აქციების გაყიდვიდან, ამცირებს თქვენს დასაბეგრი კაპიტალის მოგებას დოლარზე დოლარზე. თუ თქვენ დაკარგავთ იმდენს, რამდენსაც გამოიმუშავებთ მოცემულ წელს, ამან შეიძლება მთლიანად აღმოფხვრას თქვენი დასაბეგრი კაპიტალის მოგება. თუ თქვენ დაკარგავთ იმაზე მეტს, ვიდრე გამოიმუშავებთ, შეგიძლიათ შემოიტანოთ შეზღუდული რაოდენობის კაპიტალის დანაკარგები თქვენს ჩვეულებრივ შემოსავალზე, როგორც საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა. აქ მოცემულია ორი ძირითადი გზა თქვენი გადასახადებიდან კაპიტალის დანაკარგების გამოქვითვის.

1. გამოქვითვა კაპიტალის მოგებიდან

როდესაც იხდით გადასახადებს, თქვენ ითვლით როგორც თქვენს გრძელვადიან, ასევე მოკლევადიან კაპიტალის მოგებას. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება არის ყველა მოგება, რომელიც მიიღება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში შენახული აქტივების გაყიდვით და იბეგრება კაპიტალის მოგების გადასახადის დაბალი განაკვეთით. მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება არის ყველა მოგება, რომელიც მიიღება იმ აქტივების გაყიდვით, რომლებიც ერთ წელზე ნაკლებ ხანს გყავდა. ისინი იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.

შემდეგ, თქვენ გამოთვალეთ თქვენი კაპიტალის დანაკარგები, იმავე გზით, განსაზღვრავთ როგორც გრძელვადიან, ასევე მოკლევადიან ზარალს იმავე საფუძველზე.

თქვენი კაპიტალის დანაკარგები პირველ რიგში ანაზღაურებს იმავე კატეგორიის კაპიტალის მოგებას. ეს ნიშნავს, რომ გრძელვადიანი ზარალი პირველ რიგში ანაზღაურებს გრძელვადიან მოგებას, ხოლო მოკლევადიანი ზარალი პირველ რიგში ანაზღაურებს მოკლევადიან მოგებას. მას შემდეგ, რაც თქვენი დანაკარგები აღემატება თქვენს მოგებას, შეგიძლიათ ამ კატეგორიის დანაკარგები სხვაზე გადაიტანოთ.

მაგალითად, თქვით, რომ ერთი წლის განმავლობაში გქონდათ შემდეგი სავაჭრო პროფილი:

• გრძელვადიანი მოგება: $1,000

• გრძელვადიანი ზარალი: $500

• მოკლევადიანი მოგება: $250

• მოკლევადიანი ზარალი: $400

პირველ რიგში, თქვენ გამოქვითავთ თქვენს გრძელვადიან ზარალს თქვენი გრძელვადიანი მოგებიდან, რაც დაგიტოვებთ დასაბეგრი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებას წელიწადში $500 ($1,000 – $500). შემდეგი რაც უნდა გააკეთოთ არის თქვენი მოკლევადიანი ზარალის გამოკლება მოკლევადიანი მოგება. ვინაიდან თქვენი მოკლევადიანი ზარალი უფრო მეტია, ვიდრე თქვენი მოკლევადიანი მოგება, ეს გიტოვებთ ნულოვანი დასაბეგრი მოკლევადიანი კაპიტალის მოგებას ($250 მოგება – $400 ზარალი).

თქვენ ახლა გადაიტანეთ ზედმეტი დანაკარგები ერთი კატეგორიიდან მეორეზე. ამ შემთხვევაში, თქვენი მოკლევადიანი ზარალი გადააჭარბა თქვენს მოკლევადიან მოგებას $150-ით. ასე რომ, თქვენ ამცირებთ დარჩენილ გრძელვადიან მოგებას ამ ოდენობით, რაც დაგიტოვებთ დასაბეგრი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებას წელიწადში 350 აშშ დოლარით (500 აშშ დოლარი გრძელვადიანი მოგება დანაკარგების შემდეგ – 150 აშშ დოლარი ჭარბი მოკლევადიანი ზარალი).

2. ჭარბი ზარალის გამოკლება შემოსავლიდან

კაპიტალის დანაკარგები შეიძლება შეეხოს ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს შეზღუდული ზომით. თუ თქვენი მთლიანი კაპიტალის დანაკარგები აღემატება თქვენს მთლიან კაპიტალის მოგებას, თქვენ ამ ზარალს ატარებთ თქვენს ჩვეულებრივ შემოსავალზე გამოქვითვის სახით. ყოველწლიურად შეგიძლიათ მოითხოვოთ კაპიტალის დანაკარგები $3,000-მდე, როგორც გამოქვითვა თქვენი საშემოსავლო გადასახადიდან (მდე $1,500 ცალ-ცალკე წარდგენილი დაქორწინებული წყვილებისთვის). თუ თქვენი ზარალი აღემატება $3,000-ს, შეგიძლიათ გადაიტანოთ ეს დანაკარგები გადასახადის გამოქვითვით მომავალ წლებში.

ასე რომ, მაგალითად, თქვით, რომ თქვენ გაქვთ ძალიან ცუდი წელი ბაზარზე. თქვენ ყიდით აქციებს მთლიანი მოგებით $10,000, მაგრამ ყიდით სხვა აქციებს მთლიანი ზარალით $15,000. თქვენ შეგიძლიათ ამ ზარალის პირველი 10,000 აშშ დოლარი გამოაკლოთ თქვენი კაპიტალის მოგებიდან, რაც არ დაგიტოვებთ დასაბეგრი კაპიტალის მოგებას წლის განმავლობაში. ეს დაგტოვებთ ჭარბი კაპიტალის დანაკარგით 5,000 აშშ დოლარით.

თქვენ შეგიძლიათ მოითხოვოთ $3,000 ამ ზარალიდან, როგორც გამოქვითვა თქვენი ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადები წლისთვის. შემდეგ, მომდევნო წელს, შეგიძლიათ მოითხოვოთ დარჩენილი $2,000, როგორც გადატანილი გამოქვითვა იმ წლის საშემოსავლო გადასახადიდან.

გადასახადების დაკარგვის მოსავლის აღება

დაბოლოს, მიუხედავად იმისა, რომ ამ თემის სრული განხილვა სცილდება ამ სტატიის ფარგლებს, ფრთხილად ინვესტიციით შეგიძლიათ განახორციელოთ ის, რაც ცნობილია როგორც ”საგადასახადო ზარალის აღება.” ეს არის აქტივების ზარალზე გაყიდვის პრაქტიკა, რათა მაქსიმალურად გაზარდოთ თქვენი გადასახადების გამოქვითვა.

როგორც წესი, საგადასახადო დანაკარგების მოსავლის გამოყენების საუკეთესო გზა არის უკვე წამგებიანი აქტივების გაყიდვის დრო. თუ თქვენ მაინც აპირებთ ფულს დაკარგოთ მარაგზე, შეიძლება სასარგებლო იყოს გაყიდვის სტრუქტურირება დასაბეგრი კაპიტალის მოგების შემცირების გარშემო.

ქვედა ხაზი

ყოველწლიურად, თქვენ იბეგრებით წლის მთლიანი კაპიტალის მოგებაზე. ეს ნიშნავს, რომ როდესაც თქვენ ფულს გამოიმუშავებთ თქვენი აქციების გაყიდვით, შეგიძლიათ გამოაკლოთ ნებისმიერი თანხა, რომელიც დაკარგეთ აქციების გაყიდვით, რაც საშუალებას მოგცემთ შეამციროთ თქვენი მთლიანი დასაბეგრი კაპიტალის მოგება წლის განმავლობაში. ეს არის მნიშვნელოვანი პრაქტიკა, რომელიც უნდა იცოდეთ, განსაკუთრებით თუ არ მუშაობთ პროფესიონალთან, რათა მაქსიმალურად გაზარდოთ თქვენი გადასახადის გამოქვითვები და შეამცირეთ თქვენი ვალი.

რჩევები გადასახადების შესახებ

• ყოველთვის ჯობია თავიდან აიცილოთ პოტენციური დანაკარგები, სწორედ აქ შეიძლება დაგჭირდეთ დახმარების მიღება. თქვენ შეგიძლიათ იმუშაოთ ფინანსურ მრჩეველთან, რომელსაც შეუძლია თქვენი აქტივების მართვა თქვენთვის ან დაგეხმაროთ აქტივების განაწილების სწორი გეგმის შექმნაში. სწორი ფინანსური მრჩეველის პოვნა არ არის რთული. SmartAsset- ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ მაქსიმუმ სამ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ, რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.

• საგადასახადო ზარალის შეგროვება შეიძლება სცილდება ამ სტატიის ფარგლებს, მაგრამ SmartAsset-ის ელიზაბეტ სტეპლტონი ჩაყვინთვის თემაში. თუ ფულის დაკარგვა გიწევთ საფონდო ბირჟაზე, ისწავლეთ მისი დათვლა.

ფოტო კრედიტი: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

პოსტი როგორ გამოქვითოთ აქციების ზარალი თქვენს გადასახადებზე გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.