თუ მემკვიდრეობით ა Roth IRA თქვენი მეუღლისგან, თქვენ გექნებათ რამდენიმე ვარიანტი ხელმისაწვდომი ანგარიშის დასამუშავებლად, როგორც სხვა სახის ბენეფიციართა ნუ
განსხვავებით ტრადიციული ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRA), Roth IRA არ ექვემდებარება საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) ანგარიშის მფლობელის სიცოცხლის განმავლობაში. პირი, რომელიც მემკვიდრეობით იღებს Roth IRA-ს, ასევე იღებს ამ საგადასახადო სარგებელს. სპეციფიკა დამოკიდებულია IRA-ს ბენეფიციარის ურთიერთობა გარდაცვლილთან, გადარჩენილ მეუღლეებთან, რომლებსაც აქვთ ყველაზე მეტი და საუკეთესო არჩევანი.
მეუღლეებს, რომლებიც მემკვიდრეობით იღებენ მეუღლის Roth IRA-ს, აქვთ რამდენიმე ძირითადი არჩევანი, თუ რას გააკეთებენ შემდეგ. აი, როგორ შეუძლიათ მეუღლეებს აირჩიონ საუკეთესო მათი გარემოებების მიხედვით.
ძირითადი Takeaways
- მეუღლეებს, რომლებიც მემკვიდრეობით იღებენ Roth IRA-ს მეუღლისგან, აქვთ რამდენიმე ვარიანტი, თუ როგორ გაუმკლავდნენ მას.
- თუ ისინი არიან ერთადერთი ბენეფიციარი, მეუღლეებს შეუძლიათ დანიშნონ თავი ანგარიშის მფლობელად და თავიდან აიცილონ აუცილებელი მინიმალური განაწილება მათი სიცოცხლის განმავლობაში.
- თუ ისინი არ არიან ერთადერთი ბენეფიციარი, მეუღლეებს შეუძლიათ გადაანაწილონ აქტივების თავიანთი ნაწილი მემკვიდრეობით ან ბენეფიციარ IRA-ში და გააგრძელონ RMD-ები მათი სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე.
- Roth IRA აგრძელებს ზრდას გადასახადებისგან თავისუფლად მანამ, სანამ ფული რჩება ანგარიშზე.
- Roth-ის დისტრიბუცია თავისუფალია გადასახადებისგან, სანამ ანგარიში გახსნილია მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში.
1. გახდი ანგარიშის მფლობელი
მათ შეუძლიათ აირჩიონ გახდნენ ანგარიშის მფლობელი, რასაც მეუღლის გადარიცხვა ჰქვია. ამ შემთხვევაში, ისინი არ დაექვემდებარებიან RMD-ს სიცოცხლის განმავლობაში, მაგრამ მათი ბენეფიციარები დაექვემდებარებიან.
გადასახადებისგან თავისუფლად განაღდების კვალიფიკაციისთვის, ანგარიში უნდა აკმაყოფილებდეს ხუთწლიანი შენახვის წესი და გადარჩენილი მეუღლე უნდა იყოს არანაკლებ 59½ იმ მომენტში, როდესაც ისინი აცილებენ. ეს იგივეა, თითქოს თავიდანვე მათი ანგარიში ყოფილიყო.
მეუღლეები არიან ერთადერთი ბენეფიციარები, რომლებსაც შეუძლიათ გამოიყენონ ეს ვარიანტი და ისინი უფლებამოსილნი არიან მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ისინი არიან ანგარიშის ერთადერთი ბენეფიციარები. წინააღმდეგ შემთხვევაში, მათ უნდა აირჩიონ შემდეგი ორი ვარიანტიდან ერთი.
2. გააფართოვოს იგი მემკვიდრეობით IRA-ში
კიდევ ერთი ვარიანტია მემკვიდრეობით მიღებული Roth IRA აქტივების გადატანა მემკვიდრეობით გადაეცა IRA, რომელიც ასევე ცნობილია როგორც ბენეფიციარი IRA. ამ შემთხვევაში, მეუღლეს ადრე თუ გვიან მოუწევს განაწილება, ან მათი სიცოცხლის ხანგრძლივობის გათვალისწინებით, ან თუ აირჩევს, 10 წლის განმავლობაში.
10-წლიან ვარიანტს შეიძლება ჰქონდეს აზრი, თუ ბენეფიციარს ჯერ არ სურს დაიწყოს RMD-ების მიღება ან თუ მათი სიცოცხლის ხანგრძლივობა სხვაგვარად მოითხოვს მათ ანგარიშის დაცლას რამდენიმე წელიწადში. გაითვალისწინეთ, რომ ეგრეთ წოდებული 10-წლიანი წესი უბრალოდ გულისხმობს ყველა თანხის ამოღებას ანგარიშიდან 10 წლის ბოლომდე და არ გულისხმობს RMD-ებს ყოველწლიურად.
მაგალითად, დავუშვათ, რომ ვილმა (69 წლის) მემკვიდრეობით იღებს Roth IRA-ს მისი გარდაცვლილი ქმრის, ფრედისგან (73 წლის) და დებს ფულს მემკვიდრეობით IRA-ს ანგარიშზე. მას შეეძლო დაელოდებინა სანამ 72 წლის გახდება, რათა დაიწყოს RMD-ების მიღება. იმ მომენტში, ის გამოთვლიდა თავის RMD-ს, სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილის გამოყენებით, რომელიც ნაპოვნია პუბლიკაცია 590-B საქართველოს შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS). მაგალითად, 2022 წელს 72 წლის ადამიანს სიცოცხლის ხანგრძლივობა 17.2 წელი ექნება.
მემკვიდრეობითი IRA-ს გახსნის ერთ-ერთი პოტენციური უპირატესობა არის ის, რომ თანხის გატანა არ ექვემდებარება 10% ადრეულ ვადას გაყვანის ჯარიმები სანამ ხუთწლიანი წესი დაკმაყოფილებულია. ეს შეიძლება სასარგებლო იყოს 59½ წლამდე გადარჩენილი მეუღლეებისთვის, რომლებსაც ფულზე წვდომა სჭირდებათ.
ეს ვარიანტი ასევე აძლევს მეუღლეებს უპირატესობას სხვა ბენეფიციარებთან შედარებით, ხშირ შემთხვევაში მათ საშუალებას აძლევს გააგრძელონ RMD-ები მეტი წლების განმავლობაში. ზემოთ მოყვანილ მაგალითში ვილმას ექნება დაახლოებით 17.2 წლიანი RMD. ასევე, იმის გამო, რომ ის 69 წლისაა, როდესაც ის მემკვიდრეობით მიიღებს IRA-ს, სამი წელი უნდა დაიწყოს, სანამ ის უნდა დაიწყოს მათი მიღება. დისტრიბუციების გავრცელება უფრო მეტ წელზე მეტ დროს აძლევს ანგარიშზე არსებულ ფულს გადასახადებისგან თავისუფლად.
ამის საპირისპიროდ, ამოქმედების დღიდან ყოველი საზოგადოების დაყენება საპენსიო გაზრდისათვის (უსაფრთხო) აქტი 2019 წელს, ბენეფიციარებს, რომლებიც არ არიან მეუღლეები, ზოგადად მოეთხოვებათ ანგარიშის ამოწურვა 10 წლის ბოლომდე (ან 10 წლის განმავლობაში, ზოგიერთ შემთხვევაში). უსაფრთხო აქტი ათავისუფლებს მეუღლეებს, რამდენიმე სხვა ჯგუფთან ერთად, XNUMX წლიანი მოთხოვნიდან, კლასიფიცირებულია მათ, როგორც უფლებამოსილი დანიშნულ ბენეფიციარებს.
3. განაღდება იგი
მათ შეუძლიათ მიიღონ ფული როგორც ა ერთჯერადი განაწილება. სანამ ანგარიში აკმაყოფილებს ხუთწლიან წესს, როდესაც მეუღლემ ის მემკვიდრეობით მიიღო, განაწილება იქნება დაუბეგრავი. ამ ვარიანტის არჩევას შეიძლება ჰქონდეს აზრი უმცროსი მეუღლისთვის, რომელსაც სასწრაფოდ სჭირდება ფული. მთავარი გაფრთხილება არის ის, რომ მათ შეიძლება გამოტოვონ მისი ხელმისაწვდომობა მოგვიანებით - და დაკარგონ ფულის გაზრდის შანსი გადასახადებისგან თავისუფლად.
ახალმა SECURE Act 2.0-მა გაზარდა ასაკი, რომ დაიწყოთ RMD-ების აღება შესაბამისი საპენსიო ანგარიშებიდან. თუ 73 წლის გახდებით 1 წლის 2023 იანვარს ან მის შემდეგ, უნდა დაიწყოთ მათი მიღება 1 აპრილიდან. ნებისმიერმა, ვინც არის 72 წლის 1 წლის 2020 იანვრიდან 31 წლის 2022 დეკემბრამდე, უნდა მიიღოს ისინი ამ ასაკში.
ახალმა SECURE Act 2.0-მა გაზარდა ასაკი, რომ დაიწყოთ RMD-ების აღება შესაბამისი საპენსიო ანგარიშებიდან. თუ 73 წლის გახდებით 1 წლის 2023 იანვარს ან მის შემდეგ, უნდა დაიწყოთ მათი მიღება 1 აპრილიდან. ნებისმიერმა, ვინც არის 72 წლის 1 წლის 2020 იანვრიდან 31 წლის 2022 დეკემბრამდე, უნდა მიიღოს ისინი ამ ასაკში.
როგორ იბეგრება მეუღლისგან მემკვიდრეობით მიღებული Roth IRA
Roth IRA აგრძელებს ზრდას გადასახადებისგან თავისუფლად მანამ, სანამ ფული რჩება ანგარიშზე. ეს მართალია, ხარ თუ არა მეუღლე (და ეს არის ერთ-ერთი მიმზიდველი თვისება Roth IRA-ს გამოყენება ქონების დაგეგმვის მიზნით).
თავდაპირველი ანგარიშის მფლობელის დისტრიბუცია შემოწირულობები არ იბეგრება (რადგან ისინი გაკეთდა გადასახადის შემდგომი დოლარით) და ანგარიშის შემოსავლების განაწილება დაიბეგრება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიში არ აკმაყოფილებს ხუთწლიან წესს, როგორც ზემოთ იყო განმარტებული. ადრეულ განაწილებაზე 10%-იანი გადასახადი ვრცელდება მხოლოდ IRA-ებზე, რომლებისთვისაც მეუღლემ თავად დანიშნა ანგარიშის მფლობელად.
IRA-ს მფლობელმა უნდა დაასახელოს თავისი მეუღლე, როგორც ბენეფიციარი?
არა. ამას ამბობს IRS a ბენეფიციარი შეიძლება იყოს „ნებისმიერი პირი ან ერთეული, რომელსაც მფლობელი ირჩევს სარგებლის მისაღებად“. ეს შეიძლება იყოს ნათესავი, რომელიც არ არის მეუღლე, მეგობარი, ნდობა, ანგარიშის მფლობელის ქონება ან საქველმოქმედო ორგანიზაცია. IRA-ს ასევე შეიძლება ჰყავდეს მრავალი ბენეფიციარი.
როგორ განსაზღვრავს IRS "მეუღლეს"?
ფედერალური საგადასახადო მიზნებისთვის, მეუღლე არის „ფიზიკური პირი, რომელიც კანონიერად არის დაქორწინებული სხვა ინდივიდზე“. კანონიერად დაქორწინებული ნიშნავს, რომ ქორწინება „აღიარებულია შეერთებული შტატების სახელმწიფოს, საკუთრების ან ტერიტორიის მიერ, სადაც ქორწინება დადებულია“. უცხოურ იურისდიქციაში დაქორწინებული ადამიანები აღიარებულნი არიან დაქორწინებულებად ფედერალური საგადასახადო მიზნებისთვის, „თუ ურთიერთობა აღიარებული იქნება ქორწინებად შეერთებული შტატების მინიმუმ ერთი შტატის, საკუთრების ან ტერიტორიის კანონმდებლობით“. ორივე ეს განმარტება თანაბრად ვრცელდება საპირისპირო და ერთსქესიანთა ქორწინებებზე. კანონი არ ცნობს პირებს, როგორც მეუღლეებს რეგისტრირებულ საშინაო პარტნიორობაში, სამოქალაქო კავშირში ან სხვა მსგავს ფორმალურ ურთიერთობაში, „რომელიც არ არის გამოხატული როგორც ქორწინება შეერთებული შტატების სახელმწიფოს, მფლობელობის ან ტერიტორიის კანონმდებლობით, სადაც ასეთი ურთიერთობა იყო დადებული. ”
რა მოხდება, თუ არ იღებთ RMD-ებს?
გადასახადის გადამხდელები, რომლებიც ვერ იღებენ RMD-ს, ექვემდებარებიან იმას, რასაც IRS უწოდებს "ჭარბი დაგროვების ჯარიმა.” ეს არის 50%-იანი გადასახადი სხვაობაზე იმ თანხას შორის, რომელიც ადამიანს უნდა აეღო როგორც RMD და იმ თანხას (ასეთის არსებობის შემთხვევაში), რომელიც მან მიიღო. IRS-ს შეუძლია უარი თქვას ჯარიმის მთლიანად ან ნაწილზე, თუ „შეგიძლიათ აჩვენოთ, რომ დისტრიბუციების ოდენობის რაიმე დანაკლისი გამოწვეული იყო გონივრული შეცდომით და თქვენ იღებთ გონივრულ ზომებს დეფიციტის გამოსასწორებლად“. ახალმა SECURE Act 2.0-მა ჯარიმა 25%-მდე შეამცირა და ის იწყება 2023 საგადასახადო წლით.
ქვედა ხაზი
მეუღლეებს აქვთ უფრო დიდი მოქნილობა, როდესაც ისინი მემკვიდრეობით იღებენ Roth IRA-ს, ვიდრე სხვა ბენეფიციარებს აქვთ და მათ შეუძლიათ თავიდან აიცილონ RMD-ები სიცოცხლის განმავლობაში, ანგარიშის ხელუხლებლად გადაცემის შემდეგ თაობას. როგორც ზემოაღნიშნული განხილვიდან ჩანს, წესები მემკვიდრეობითი IRA-ების შესახებ-როთიც და ტრადიციულიც- ეშმაკურად დაკომპლექსებულები არიან. ისინი ასევე ექვემდებარება ცვლილებას კონგრესის მიერ ნებისმიერ დროს, ასე რომ, თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ IRA-ს და საკმარისი თანხაა ჩართული, ექსპერტის პროფესიული ხელმძღვანელობისთვის გადახდა შეიძლება ღირდეს.
წყარო: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo