401(კ) თუ 403(ბ) უკეთესია მასწავლებლისთვის? Რა არის განსხვავება?

ზოგადად, 401 (ლ) გეგმები მდე 403(ბ) გეგმები ძალიან ჰგვანან - ორივე განსაზღვრული წვლილი საპენსიო გეგმები, რომლებსაც დამსაქმებლები სთავაზობენ თანამშრომლებს. ამ ორს შორის მთავარი განსხვავებაა დამსაქმებლის ტიპი, რომელიც ჩვეულებრივ აფინანსებს მათ და ინვესტიციის ვარიანტებს.

403(ბ) გეგმა სთავაზობენ გადასახადებისგან გათავისუფლებული ორგანიზაციების თანამშრომლებს, როგორიცაა საქველმოქმედო ორგანიზაციები და საჯარო სკოლები. და 401(k) გეგმები შეიძლება მიღებულ იქნეს როგორც გადასახადებისგან გათავისუფლებული, ისე მომგებიანი ორგანიზაციების მიერ.

თუ თქვენი დამსაქმებელი გთავაზობთ როგორც 401(k) ასევე 403(b), თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ მონაწილეობა რომელიმე ან ორივე- თუ დაშვებულია. თუ თქვენ ხართ მათ შორის, ვისაც არჩევანი აქვს, თქვენ უნდა გესმოდეთ დეტალები, თუ როგორ მუშაობს თითოეული გეგმა და მათი ძირითადი განსხვავებები, როგორიცაა საინვესტიციო ვარიანტები, რათა გადაწყვიტოთ რა არის თქვენთვის საუკეთესო. იგივე ეხება, თუ მუშაობთ სხვადასხვა დამსაქმებელთან და გაქვთ წვდომა ორივე ვარიანტზე.

401(კ) და 403(ბ) გეგმები: მსგავსებები

Ორივენი არიან გადასახადით უპირატესობა საპენსიო გეგმები. მოგება და ანაზღაურება იზრდება გადასახადით, გადასახადის გამოტანამდე. როთის ანგარიშებისთვის - რაც შეიძლება იყოს ორივე ტიპის გეგმის დამატებითი მახასიათებელი - კვალიფიციური დისტრიბუციები გადასახადებისგან თავისუფალია.

არჩევითი გადავადების შენატანების ლიმიტები იგივეა თითოეულისთვის. 2022 წლისთვის მაქსიმუმ გადასახადით გადავადებული ნებადართული გადადების არჩევითი შენატანი არის კომპენსაციის 100% 20,500 დოლარამდე (22,500 დოლარამდე 2023 წლისთვის).

მონაწილეებს, რომლებიც არანაკლებ 50 წლის არიან წლის ბოლომდე, შეუძლიათ შეიტანონ დამატებითი $6,500 2022 წლისთვის (გაიზრდება $7,500-მდე 2023 წლისთვის), რაც ცნობილია როგორც ჩასატარებელი წვლილი.

დამსაქმებლებს ასევე შეუძლიათ აირჩიონ გაკეთება შესატანი წვლილი და/ან არაარჩევითი შენატანები, თუმცა ეს ჩვეულებრივ ნაკლებად გავრცელებულია 403(b)s-ისთვის, ვიდრე 401(k)s.

თანამშრომლები უნდა აკმაყოფილებდნენ გარკვეულ მოთხოვნებს, რომ მათ შეეძლოთ თანხის გატანა, როგორიცაა ფინანსური გაჭირვება ან 59½ წლის ასაკის მიღწევა. 59½ წლამდე გატანა ექვემდებარება 10%-იან ვადაზე ადრე განაწილების ჯარიმას, თუ გამონაკლისი არ არსებობს. არ არსებობს ჯარიმა, როდესაც ისინი მიაღწევენ 59½ წელს.

ორივე გეგმას შეუძლია შესთავაზოს სესხი თანამშრომლებს, მაგრამ დამსაქმებელზეა დამოკიდებული, აირჩევს თუ არა სესხებს.

401(კ) და 403(ბ) გეგმები: განსხვავებები

ძირითადი განსხვავება 401(k) და 403(b) გეგმებს შორის არის ხელმისაწვდომი საინვესტიციო ვარიანტები. მიუხედავად იმისა, რომ დამსაქმებელს შეუძლია შეზღუდოს საინვესტიციო ვარიანტები 401(k) შესაბამისად, მას შეუძლია დაუშვას ინვესტიციების ფართო სპექტრი, მათ შორის აქციები, ობლიგაციები და ურთიერთდახმარების ფონდები.

403(b)s-ისთვის, საინვესტიციო ვარიანტები დამოკიდებულია 403(b) ანგარიშის ტიპზე 403(b) გეგმის მიხედვით. 403(b)(1)-ისთვის ეს არის annuities403(b)(7)-ისთვის ეს არის ურთიერთდახმარების ფონდები, ხოლო 403(b)(9) საეკლესიო გეგმები იძლევა უფრო ფართო საინვესტიციო ვარიანტებს.

მცირე ისტორია - 403(b)s შემოიფარგლებოდა ანუიტეტებით, ასევე ცნობილი როგორც დაბეგვრა-დაფარული ანუიტეტი, მაგრამ ეს შეზღუდვა გაუქმდა 1974 წელს და ნებადართულია 403(b)(7) ანგარიშები, როგორც ვარიანტი. ეს 403(b)(7) ანგარიშები ჩვეულებრივ ხელმისაწვდომია საბროკერო ფირმებში.

კიდევ ერთი განსხვავება ისაა, რომ ზოგიერთი 403(ბ) გეგმა იძლევა დამატებით არჩევით გადადების შენატანებს 15 ან მეტი წლის სტაჟის მქონე თანამშრომლებისთვის, ვარიანტი, რომელიც მიუწვდომელია 401(k) გეგმებში. ამ დებულების თანახმად, თუ ნებადართულია 403(b) გეგმის მიხედვით, თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ დამატებითი თანხა 3,000 აშშ დოლარამდე წელიწადში, 15,000 აშშ დოლარის უვადო ლიმიტის გათვალისწინებით. და საპენსიო გეგმის სხვა დებულებებისგან განსხვავებით, თქვენ არ გჭირდებათ იყოთ 50 წელზე უფროსი ასაკის, რომ ისარგებლოთ ამ შეღავათით.

რა მოხდება, თუ ორივე ტიპის გეგმას შემოგთავაზებენ?

თუ თქვენ გაქვთ წვდომა 401(k)-ზე და 403(b)-ზე, უნდა აწონ-დაწონოთ თითოეულის დადებითი და უარყოფითი მხარეები. განიხილეთ ხელმისაწვდომი საინვესტიციო ვარიანტები, განახორციელებს თუ არა თქვენი დამსაქმებელი შესატყვისი შენატანებს და თუ შეგიძლიათ განახორციელოთ დამატებითი თანხები, რომლებიც მიუწვდომელია 401(k) ქვეშ. თქვენთვის ხელმისაწვდომი გეგმების დეტალებიდან გამომდინარე, შეიძლება აზრი ჰქონდეს ერთის არჩევას მეორეზე ან ორივეში წვლილი შეიტანოთ.