არის თუ არა IRA კვალიფიციური გეგმა?

კვალიფიციური საპენსიო გეგმა არის დამსაქმებლის მიერ შემოთავაზებული საინვესტიციო გეგმა, რომელიც კვალიფიცირდება საგადასახადო შეღავათებზე შიდა შემოსავლების სამსახურის (IRS) ფარგლებში და ერიზა სახელმძღვანელო მითითებები. ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) არ არის შემოთავაზებული (გარდა SEP IRA-ები მდე მარტივი IRA) დამსაქმებლის მიერ. ამრიგად, ტრადიციული ან Roth IRA არ არის ტექნიკურად კვალიფიციური გეგმა, თუმცა მათ აქვთ მრავალი იგივე საგადასახადო შეღავათები საპენსიო შემნახველებისთვის.

კომპანიებმა ასევე შეიძლება შესთავაზონ თანამშრომლებს არაკვალიფიციური გეგმები, რომლებიც შეიძლება შეიცავდეს გადავადებული-კომპენსაცია გეგმები, გაყოფილი დოლარის სიცოცხლის დაზღვევა და აღმასრულებელი ბონუს გეგმები. იმის გამო, რომ ისინი არ შეესაბამება ERISA-ს, ისინი არ სარგებლობენ კვალიფიციური გეგმების საგადასახადო შეღავათებით.

ტრადიციული IRAs

ტრადიციული IRA არის შემნახველი გეგმები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ ისარგებლოთ საგადასახადო უპირატესობით. იმის გამო, რომ მათში შენატანები შესრულებულია ფულით, რომელიც ჯერ კიდევ არ არის დაბეგებული, ინვესტორები ჩვეულებრივ იღებენ გადასახადის ჩამოწერას, თუმცა ეს ჩამოწერა შესაძლებელია შეზღუდული ან დაუშვებელია, თქვენი შემოსავლის მიხედვით და გაქვთ თუ არა სამსახურში კვალიფიციური საპენსიო გეგმა.

თუმცა, გადასახადები უნდა გადაიხადოთ დისტრიბუციებზე, რომელთა აღება უნდა დაიწყოთ 72 წლის ასაკში, მაშინაც კი, თუ ჯერ არ გასულხართ პენსიაზე. ესენი ეძახიან საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs); თანხა განისაზღვრება IRS ფორმულით, რომელიც მოიცავს თქვენს ასაკს და თქვენი ანგარიშის ბალანსს. ზოგადად, ყველაზე გვიან, რომლითაც შეგიძლიათ დაიწყოთ მათი მიღება, არის 1 წლის მომდევნო წლის 72 აპრილისთვის.

თუ თანხას გამოიტანთ სანამ 59½ წლის გახდებით, თქვენ დაგეკისრებათ 10%-იანი ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმა გარდა ჩვეულებრივი მოთხოვნისა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი თქვენს მიერ აღებულ თანხაზე.

ასევე არსებობს შეზღუდვები, თუ რამდენად შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ IRA-ს ყოველწლიურად. 2022 წელს, თქვენ შემოიფარგლებით სულ $6,000 წელიწადში ($7,000 თუ 50 წლის და უფროსი ხართ) ყველა IRA-სთვის, რომელიც შეიძლება გქონდეთ. 2023 წელს ეს ლიმიტი გაიზარდა $6,500-მდე (ან $7,500, თუ ხართ 50 წელზე უფროსი ასაკის და აკმაყოფილებთ დამატებითი წვლილის მიღებას).

IRA გეგმის პროვაიდერები მფლობელებს საშუალებას აძლევს დანიშნონ ბენეფიციარები, ხოლო ზოგიერთი გეგმის მფლობელი საშუალებას აძლევს ბენეფიციარებს მრავალი თაობისთვის. იმის გამო, რომ ტრადიციული IRA საშუალებას აძლევს ინდივიდებს ინვესტიციები განახორციელონ გადასახადის გადადების საფუძველზე, ისინი შესაფერისია იმ ადამიანებისთვის, რომლებიც იმყოფებიან მაღალ საგადასახადო ჯგუფში, მაგრამ მოსალოდნელია, რომ პენსიაზე გასვლისას იქნებიან უფრო დაბალი.

როთ IRAs

Roth IRA მოითხოვს, რომ ინვესტორებმა გადაიხადონ გადასახადი შენატანებზე; სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენ შეიტანთ წვლილს გადასახადის შემდგომი სახსრებით და არ იღებთ ა გადასახადის ჩამოწერა. უპირატესობა მოდის პენსიაზე გასვლისას: არანაირი გადასახადი არ ფასდება დისტრიბუციაზე, რაც ნიშნავს, რომ თქვენ არ იბეგრებით არცერთ ფულზე, რომელსაც თქვენი შემოსავალი იღებთ წლების განმავლობაში, რაც თქვენს Roth-ის ანგარიშზეა. უფრო მეტიც, თუ თქვენ გჭირდებათ ფულის ამოღება ანგარიშიდან, თქვენ არ დაიბეგრებით, თუ თქვენ ამოიღებთ მხოლოდ იმ შენატანებს, რომლებიც თავდაპირველად გააკეთეთ.

Roth IRA-ებს არ აქვთ RMD; არ არის მოთხოვნა, რომ დაიწყოთ განაწილების მიღება. RMD-ის არარსებობის კიდევ ერთი სარგებელი: თუ თქვენ გაქვთ სახსრების შენახვა, მათ შეუძლიათ გააგრძელონ ზრდა გადასახადებისგან თავისუფლად და გადაეცეს თქვენს მემკვიდრეებს. თუმცა, მემკვიდრეებს მოეთხოვებათ განაწილება.

იმის გამო, რომ Roth IRA საშუალებას აძლევს ინდივიდებს განახორციელონ ინვესტიცია გადასახადებისგან თავისუფალ საფუძველზე, ისინი შესაფერისია იმ პირებისთვის, რომლებიც იმყოფებიან დაბალ საგადასახადო ჯგუფში, მაგრამ პენსიაზე გასვლისას უფრო მაღალ ჯგუფში არიან მოლოდინი. ფაქტობრივად, არსებობენ შემოსავლის შეზღუდვა იმის შესახებ, თუ ვის აქვს უფლება შეიტანოს წვლილი Roth IRA-ში.

უფრო მაღალი შემოსავლის მქონე პირებს შეუძლიათ გახსნან მხოლოდ ერთი ტრადიციული IRA ან 401(k) ფულის გადახვევით და მნიშვნელოვანი გადასახადების გადახდით, პროცესი ე.წ. უკანა კარის გახსნა Roth IRA. ერთი გამონაკლისი: მათ, ვისაც აქვს Roth 401(k) შეუძლია გადააბრუნოს იგი Roth IRA-ში საგადასახადო მოთხოვნის გარეშე.

კვალიფიციური საპენსიო გეგმები

ზოგიერთი დამსაქმებელი გვთავაზობს განსაზღვრული წვლილი ან განსაზღვრული შეღავათით კვალიფიცირებული საპენსიო გეგმები. დამსაქმებლები იღებენ წახალისებას აშშ-ს მთავრობისგან, რათა შექმნან ეს გეგმები ERISA-ს წესების შესაბამისად.

განსაზღვრული შენატანების გეგმები, როგორიცაა 401(k)s, დიდწილად შეცვალა განსაზღვრული სარგებლის გეგმები (მოძველებული პენსია) როგორც სასურველი მოდელი. ბევრ დამსაქმებელთან ერთად, თანამშრომლებმა შეიძლება აირჩიონ მონაწილეობა საპენსიო დანაზოგების გეგმებში, როგორიცაა 401 (ლ) გეგმები, რომელშიც დამსაქმებლები ემთხვევა შენატანებს და დანაზოგი იზრდება საგადასახადო შეღავათების საფუძველზე.

არაკვალიფიცირებული გეგმები არ ექვემდებარება ERISA-ს მითითებებს, ამიტომ ისინი არ იღებენ იგივე საგადასახადო შეღავათებს. ისინი ითვლება დამსაქმებლის აქტივებად და შეიძლება დაყადაღებული იყოს კომპანიის კრედიტორების მიერ. თუ თანამშრომელი დატოვებს, ისინი სავარაუდოდ დაკარგავენ არაკვალიფიცირებული გეგმის სარგებელს. უპირატესობებია წვლილის შეზღუდვის გარეშე და მეტი მოქნილობა. აღმასრულებელი ბონუს გეგმა არის მაგალითი.

ქვედა ხაზი

კვალიფიციური საპენსიო გეგმა არის საპენსიო გეგმა, რომელსაც მხოლოდ დამსაქმებელი გვთავაზობს და რომელიც კვალიფიცირდება საგადასახადო შეღავათებისთვის. მისი განმარტებით, IRA არ არის კვალიფიციური საპენსიო გეგმა, რადგან მას არ სთავაზობენ დამსაქმებლები, განსხვავებით 401(k)-სგან, რაც მათ კვალიფიციურ საპენსიო გეგმებს აქცევს.

თუმცა, IRA-ები იზიარებენ იგივე მახასიათებლებსა და სარგებელს, როგორც კვალიფიციურ საპენსიო გეგმებს, რომლებიც ინდივიდებს შეუძლიათ გამოიყენონ პენსიაზე გასვლისთვის, კვალიფიციურ საპენსიო გეგმებთან ერთად ან დამოუკიდებლად.