თუ თქვენ გახდით 401(k) მილიონერი ან დააგროვეთ დიდი თანხები სხვა გადასახადებით გადადებულ საპენსიო ანგარიშებზე, შეგიძლიათ პოტენციურად შეამციროთ თქვენი სიცოცხლის გადასახადები ასობით ათასი დოლარით, ნაწილის გადაქცევით Roth IRA-ში, სანამ დაიწყებთ სოციალური შეგროვებას. უსაფრთხოება. მაგრამ იმის გარკვევა, თუ რამდენის კონვერტაცია - და როდის - რთული სავარჯიშოა.
Roth-ის კონვერტაციისას, თქვენ გადაიტანთ ფულს გადასახადის გადასახადის გადასახადის წინა ანგარიშიდან, როგორც ტრადიციული IRA, გადასახადებისგან თავისუფალ ანგარიშზე. ყოველი დოლარი, რომელსაც კონვერტირებთ, იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი მისი გადაადგილების დღეს. არსებითად, თქვენ ირჩევთ წინასწარ გადაიხადოთ გადასახადები, რომლებიც ჩვეულებრივ არ იქნება გადასახდელი წლების განმავლობაში.
კონვერტაციას ზოგადად აქვს აზრი, თუ თქვენი ამჟამინდელი ზღვრული საგადასახადო განაკვეთი დაბალია, ვიდრე ზღვრული გადასახადის განაკვეთი, რომელსაც ელოდებით გადასახადით გადავადებული ანგარიშიდან თანხის გატანისას. ადრეული პენსიაზე გასული ადამიანები, რომლებსაც ჯერ კიდევ არ დაუწყიათ სოციალური უზრუნველყოფის შეგროვება, ხშირად იმყოფებიან დაბალ საგადასახადო ფრჩხილში რამდენიმე წლის განმავლობაში და აქვთ ფანჯარა კონვერტაციის გასაკეთებლად. მაგრამ კონვერტაციას ასევე აქვს აზრი ახალგაზრდა მუშაკებისთვის, რომლებიც ჯერ კიდევ არ იღებენ დიდ ხელფასს ან თუნდაც მაღალშემოსავლიან პირებს, რომლებიც სამუშაოებს შორის არიან და დროებით იმყოფებიან დაბალ საგადასახადო ჯგუფში. კონვერტაციები უფრო ხელსაყრელია, თუ თქვენ გაქვთ საკმარისი ნაღდი ფული თქვენი გადასახადით გადადებული ანგარიშის გარეთ გადასახადების გადასახდელად.
სანამ ის რეკომენდაციას უწევს როთის კონვერტაციას, მაიკ პაიპერი, სენტ-ლუისის სერტიფიცირებული ბუღალტერი, ამბობს, რომ ის ადარებს კლიენტების ამჟამინდელ საგადასახადო განაკვეთს მათ მოსალოდნელ ზღვრულ საგადასახადო განაკვეთს მას შემდეგ, რაც ისინი მიაღწევენ 72 წლის. საგადასახადო გადავადებული ანგარიშებიდან და მათ უკვე დაიწყეს სოციალური უზრუნველყოფის შეგროვება. (საპენსიო კანონმდებლობა შემოგვთავაზა RMD-ის ასაკის ამაღლება 75-მდე ნაბიჯებით მომდევნო ათწლეულის განმავლობაში.)
”ანალიზი არის ის, თუ რა არის გადასახადის განაკვეთი, რომელსაც ჩვენ ვიხდიდით ახლა და როგორ შეედრება ის გადასახადის განაკვეთს, რომელსაც მოგვიანებით გადავიხდიდით”, - ამბობს პაიპერი. ”თუ ახლა უფრო დაბალია, ჩვენ ვაგრძელებთ კონვერტაციას მანამ, სანამ აზრი აღარ ექნება.”
როგორ შეაფასოთ თქვენი მომავალი საგადასახადო განაკვეთი
მარტივად ჟღერს. საქმე ისაა, რომ თქვენი მომავალი გადასახადის განაკვეთის გარკვევა იმაზე რთულია, ვიდრე თქვენ ფიქრობთ. საშუალო შემოსავლის მქონე პენსიონერებისთვის, შემოსავლის გარკვეულ ჯგუფში, ყოველი დამატებითი დოლარი, რომელსაც ამოიღებთ თქვენი გადასახადით გადადებული ანგარიშიდან, იწვევს სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავლის დამატებით 85 ცენტის დაბეგვრას. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ იყოთ 22%-იან საგადასახადო ჯგუფში და გქონდეთ ზღვრული გადასახადის განაკვეთი 40.7%-იანი (22% გამრავლებული 1.85-ზე).
იმავდროულად, მაღალი შემოსავლის მქონე პენსიონერებისთვის, დიდი RMD-ები გიბიძგებთ ბევრად უფრო მაღალ ფრჩხილებში ყველა სახის ფედერალური გადასახადებისთვის და მკურნალი ნაწილი B პრემიები, რომლებიც ფაქტობრივად სხვა გადასახადია. თუ მარტოხელა ხართ და შემოსავალი გაქვთ $91,000 ან ნაკლები, ამჟამინდელი Medicare პრემია არის $170.10 თვეში. მაგრამ ამის შემდეგ ის სწრაფად ადის. მარტოხელა პირი, რომლის შემოსავალი 142,000 დოლარზე მეტია, მესამე ადგილზეა და თვეში 442.30 დოლარს იხდის. მაღალი შემოსავლის მქონე პენსიონერები ასევე იხდიან მაღალ პრემიებს Medicare Part D ნარკოტიკების დაფარვისთვის.
სოციალური უზრუნველყოფის დაბეგვრისა და უფრო მაღალი მედიქერის პრემიების თავიდან აცილების გამოსავალი იგივეა: შეამცირეთ ნაშთები გადასახადებით გადავადებულ ანგარიშებში როთის კონვერტაციის მეშვეობით, სანამ RMD-ები დაიწყება.
როგორ მოვახდინოთ კონვერტაციების ოპტიმიზაცია
პაიპერი და სხვა მრჩევლები გამოიყენეთ ძვირადღირებული პროგრამული უზრუნველყოფა, რომელიც დაგეხმარებათ გამოთვალოთ ოპტიმალური თანხის კონვერტაცია. მაგრამ თუ მოთმინება გაქვთ, პაიპერი ამბობს, რომ შეგიძლიათ მიიღოთ კარგი იდეა მასობრივი ბაზრის პროგრამებით, როგორიცაა TurboTax.
იმისათვის, რომ გამოიყენოთ პროგრამა, როგორიცაა TurboTax ამ სავარჯიშოსთვის, განახორციელეთ დაბრუნება თქვენი შემოსავლით 72 წლის ასაკში, RMD-ის ჩათვლით, და სხვა ანაზღაურება RMD-ის გამოკლებით. თუ თქვენი RMD არის $50,000 და ეს იწვევს დამატებით $15,000 გადასახადის გადახდას, თქვენი გადასახადის განაკვეთი მთელი RMD არის 30%. იმის გამო, რომ საგადასახადო განაკვეთი შეიძლება იყოს უფრო მაღალი თქვენი RMD-ის ნაწილისთვის და დაბალი, მეორე ნაწილისთვის, Piper გვთავაზობს თქვენი RMD-ის ნაჭრებად დაჭრას და რამდენიმე ანაზღაურების განხორციელებას, რათა უკეთ წარმოიდგინოთ Roth-ის ოპტიმალური კონვერტაციის თანხა.
„თუ თქვენ იმ ფანჯარაში ხართ, სადაც პენსიაზე გასული ხართ და რამდენიმე წელი იქნება, სანამ სოციალური უზრუნველყოფისა და RMD-ები დაიწყება, ამას მაინც უნდა უყუროთ“, - ამბობს პაიპერი.
საგადასახადო დანაზოგი Roth-ის კონვერტაციებიდან შეიძლება მნიშვნელოვანი იყოს. უილიამ რაიხენშტეინმა, სოციალური უზრუნველყოფის გადაწყვეტილებების კვლევის ხელმძღვანელმა, ჩაატარა ანალიზი ახლად გადამდგარი წყვილის შესახებ, სადაც ქმარი 65 წლისაა, ცოლი კი 62 წლის, და აღმოაჩინა, რომ თითქმის 400,000 დოლარის დაზოგვის შესაძლებლობა აქვს. მათ აქვთ $1.2 მილიონი გადასახადების გადადებული ანგარიშები და $300,000 გადასახადის შემდგომი დანაზოგი საბანკო ან საბროკერო ანგარიშებზე.
რაიხენშტეინმა აწარმოა ორი სცენარი: პირველში, წყვილი დაუყოვნებლივ იწყებს სოციალური უზრუნველყოფის შეგროვებას. მეორეში, ქმარი 70 წლის ასაკში ელოდება სოციალური უზრუნველყოფის ანაზღაურებას, ცოლი კი 69 და ერთ თვეს ელოდება და პენსიაზე გასვლის პირველი ოთხი წლის განმავლობაში ისინი სულ $341,500 როტის კონვერტაციას აკეთებენ; იმის გამო, რომ ისინი ძირითადად ცხოვრობდნენ გადასახადის შემდგომი ფულით, როთის კონვერტაციები ხდებოდა 12% ან ნაკლები საგადასახადო განაკვეთებით.
დაბალი გადასახადები, უფრო მაღალი დანაზოგი
სოციალური უზრუნველყოფის შეფერხების და როთის კონვერტაციის გაკეთების კომბინაციამ მათ 392,000 აშშ დოლარი მისცა გადასახადის შემდგომი საპენსიო ფულის სახით. და მათ შეძლეს დარჩენა 15%-იან ფრჩხილში ან თითქმის მთელი საპენსიო პერიოდის შემცირება.
როთის კონვერტაციისა და დაგვიანებული სოციალური უზრუნველყოფის გარეშე, მათ შეექმნათ ზღვრული ფედერალური საგადასახადო განაკვეთები 46.25%-მდე, რადგან მათი RMD-ები გადასახადით გადადებული ანგარიშებიდან აიძულა მათი სოციალური უზრუნველყოფის მეტი შეღავათების დაბეგვრა.
"ლოგიკა მარტივია", - ამბობს რაიხენშტეინი. „მოდით, გავაკეთოთ Roth-ის კონვერტაციები 0%, 10% და 12% საგადასახადო ფრჩხილებით და ეს საშუალებას მოგცემთ თავიდან აიცილოთ დამატებითი თანხები გადასახადით გადადებული ანგარიშიდან, რომელიც დაბეგვრა იქნებოდა მაღალი 46.25%.
ლორენს კოტლიკოვიბოსტონის უნივერსიტეტის პროფესორმა და ბოლო წიგნის „ფულის მაგია: ეკონომისტის საიდუმლოებები მეტი ფულის, ნაკლები რისკისა და უკეთესი ცხოვრების“ ავტორმა, გამოთვალა მეგობრისთვის, რომელიც პენსიაზე გადის 62 წლის ასაკში 1.6 მილიონი დოლარის გადასახადით. ანგარიშები და $3 მილიონი გადასახადის შემდგომ ანგარიშებზე. ის ურჩევს მეგობარს ყოველწლიურად გააკეთოს $120,000 Roth-ის კონვერტაცია რვა წლის განმავლობაში და გადადოს სოციალური უზრუნველყოფის ნახაზი 70 წლამდე.
მეგობარი ამით დაზოგავს $170,000-ს. ეს მოიცავს $102,000 დაბალ გადასახადებს და $68,000 შემცირებულ მკურნალი პრემიებს.
თუ მთავრობა მომავალში გაზრდის გადასახადებს, როტის კონვერტაციის დანაზოგი კიდევ უფრო მაღალი იქნება. თუ მომავალში ფედერალური და ადგილობრივი გადასახადები 20%-ით გაიზრდება, კოტლიკოვი თვლის, რომ მისი მეგობარი დაზოგავს თითქმის 250,000 XNUMX აშშ დოლარს როთის კონვერტაციის ახლავე განხორციელებით.
როთის გარდაქმნებს ყველასთვის აზრი არ აქვს, აღნიშნავს კოტლიკოფი. თუ პენსიაზე გასვლისას აპირებთ მაღალ დონეზე ყოფნას, შეგიძლიათ რეალურად გაზარდოთ თქვენი სიცოცხლის გადასახადები კონვერტაციის განხორციელებით, ამბობს ის. კერძოდ, მან აღნიშნა, რომ როთის კონვერტაციას შეიძლება ნაკლები აზრი ჰქონდეს იმ ადამიანებისთვის, რომლებიც უკვე აგროვებენ სოციალურ უზრუნველყოფას.
„ზოგიერთი ოჯახისთვის, სიმდიდრის გარდაქმნა შეიძლება წარმოადგენდეს უზარმაზარ კეთილდღეობას“, - ამბობს ის. „სხვებისთვის, ისინი რეალურად დაგიჯდებათ. ეს ძალიან დამოკიდებულია გარემოებებზე. ”
დაწერეთ საპენსიო@barrons.com
წყარო: https://www.barrons.com/articles/roth-ira-conversion-social-security-medicare-51649463201?siteid=yhoof2&yptr=yahoo