შეერთებულ შტატებში უმდიდრესი ოჯახები მიიღებენ მცირე შეღავათს ინფლაციის მიხედვით მორგებული IRS-ისგან 2023 წელს, უძრავი ქონების გადასახადის შეღავათი იზრდება 12.9 მილიონ დოლარამდე ფიზიკური პირებისთვის, 12.06 მილიონი აშშ დოლარიდან (და 25.84 მილიონ დოლარამდე წყვილებისთვის, 24.12 დოლარიდან). მილიონი). წლიური საჩუქრის გადასახადის გამორიცხვა $17,000-დან $16,000-მდე გაიზრდება.
ქონების გადასახადის ლიმიტები მნიშვნელოვნად გაიზარდა 2018 წელს ტრამპის ეპოქის გადასახადების შემცირებისა და სამუშაო ადგილების აქტის მიღებით და ინდექსირებულია ინფლაციისთვის, სხვა წლიურ მაჩვენებლებთან ერთად. საგადასახადო ფრჩხილის ზღვრების მსგავსად, სტანდარტული გამოქვითვა და FSA შენატანების ლიმიტი.
მიუხედავად იმისა, რომ IRS ცვლილებების უმეტესობა გავლენას ახდენს მილიონობით ამერიკელზე, როდესაც ისინი წარადგენენ თავიანთ წლიურ საგადასახადო დეკლარაციას, ქონებისა და საჩუქრების გადასახადები გავლენას ახდენს უფრო და უფრო ნაკლებ ადამიანზე, რადგან ლიმიტები იზრდება. იმ ადამიანთა რიცხვი, რომლებმაც შეიტანეს ქონების გადასახადის დეკლარაცია, 60%-ით შემცირდა 2010 წლიდან 2019 წლამდე, IRS-ის მიხედვით, ყველაზე მეტი ანაზღაურება მოდის კალიფორნიიდან. 2020 წელს, საგადასახადო სამსახურმა შემოიტანა მხოლოდ 1,275 დასაბეგრი ქონების დეკლარაცია.
წლიური სასაჩუქრე გადასახადის გამორიცხვაზე დაბალი საჩუქრები არ უნდა იყოს მოხსენებული (ლიმიტის ზემოთ საჩუქრები გრძელდება ფორმა 709ასე რომ, გაუგებარია, რამდენი ადამიანი აკეთებს ასეთ საჩუქრებს. მაგრამ ყველაზე ძირითადი, ასეთი ჩუქება ისეთივე გავრცელებულია, როგორც დაბადების დღის ჩეკი ბებიისგან - მხოლოდ ზოგიერთი ჩეკია სხვებზე დიდი.
და მიუხედავად იმისა, რომ ქონებისა და საჩუქრების გადასახადის ლიმიტების ცვლილებამ შესაძლოა პირდაპირ არ იმოქმედოს ამერიკელების უმრავლესობაზე, ქონების დაგეგმვის კონცეფციები მნიშვნელოვანია ყველა შემოსავლის დონის ადამიანებისთვის.
მათთვის, ვისაც $13 მილიონზე ნაკლები აქვს
მათ, ვინც უახლოვდება ქონების გადასახადის გადასახადის ზღვარს, უნდა იცოდნენ, რომ ამჟამინდელი ლიმიტები იწურება 2025 წლის ბოლოს და დაუბრუნდება რიცხვს, რაც იქნება 2023 წელს. მაგრამ ეს თანხა შეიძლება შეიცვალოს ნებისმიერ მომენტში, თუ კონგრესი ახალს მიიღებს. კანონმდებლობა - და იმის მიხედვით, თუ რომელი პოლიტიკური პარტია განახორციელებს ცვლილებებს, თანხები შეიძლება გაიზარდოს ან შემცირდეს.
„ჩვენი რჩევა კლიენტებს, რომელთაც დაახლოებით 10 მილიონი დოლარი აქვთ, არის გასცენ სხვაობა 10 მილიონ დოლარსა და თქვენი აზრით ახალ თანხას შორის, თუ შეიძლება მოკვდეთ 2026 წლის შემდეგ“, - ამბობს დევიდ პეტერსონი, Fidelity-ის სიმდიდრის დაგეგმვის ხელმძღვანელი.
მათ, ვისაც მცირე ქონება აქვთ, ასევე უნდა გაითვალისწინონ სახელმწიფო ქონება-გადასახადისა და მემკვიდრეობის წესი. არის 17 შტატი, ისევე როგორც კოლუმბიის ოლქი, რომლებსაც აქვთ გადასახადის გარკვეული ფორმა მამულებზე, ზოგიერთში 1 მილიონ დოლარს აღწევს.
მიიღეთ სიხარული გაცემით, სანამ ცოცხალი ხართ
ყოველწლიური საჩუქრების გამორიცხვა ყოველთვის იყო სიმდიდრის გადაცემის პოპულარული გზა შემდეგი თაობისთვის. ნებადართული თანხა გაიზარდა ბოლო წლებში: 15,000 წლიდან 2018 წლამდე 2021 აშშ დოლარის შენარჩუნების შემდეგ, 16,000 წელს ის გაიზარდა 2022 აშშ დოლარამდე და 17,000 წელს იქნება 2023 აშშ დოლარი. უშუალოდ სამედიცინო გადასახადების დასაფარად ან საგანმანათლებლო დაწესებულებებისთვის გადახდილი ფული არ ითვლება წლიურ თანხაში. საჩუქრის თანხა.
„ამ კონკრეტულ მექანიზმში მთავარი ის არის, რომ შეგიძლიათ ფული დაუთმოთ იმდენ ადამიანს, რამდენიც გსურთ“, - ამბობს პეტერსონი.
ასე რომ, წყვილს, რომელსაც ჰყავს ორი შვილი და ოთხი შვილიშვილი, შეუძლია თითოეულ ამ შთამომავალს მისცეს $34,000, ჯამში $204,000 2023 წელს. ან ბებია-ბაბუის ნაკრები შეიძლება $170,000-მდე შეიტანოს $529-მდე კოლეჯის დანაზოგის გეგმაში XNUMX, რომელიც საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ ხუთი წელი. ერთბაშად ღირებული შენატანები, ამბობს დეივ ჯონსი, ქონების დაგეგმვის ხელმძღვანელი ბეილარდი, სიმდიდრის დაგეგმვის ფირმა, რომელიც დაფუძნებულია სან ფრანცისკოში.
ამ სტრატეგიას აქვს დამატებითი სარგებელი 2023 წელს, რადგან იმ წლიდან, ბებია-ბაბუის საკუთრებაში არსებული ფული 529-დან აღარ ჩაითვლება ბავშვის შემოსავალად ფედერალური სტუდენტური დახმარების აპლიკაციაში (FAFSA) და, შესაბამისად, არ უნდა იმოქმედოს კოლეჯის ღირებულებაზე.
მაგრამ ყველაზე დიდი სარგებელი ჩუქება თქვენს სიცოცხლეში? სიხარული.
„ბევრი ადამიანი ირჩევს ამ საჩუქრების სიხარულს. ეს ოჯახებს დიდ კმაყოფილებას ანიჭებს“, - ამბობს პეტერსონი.
შეხსენება ყველასთვის დაგეგმვისთვის
მიუხედავად იმისა, რომ საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო სამსახურმა, ალბათ, დრო არ დაუნიშნა მისი განცხადების დაცემის დროს ეროვნული ქონების დაგეგმვის ცნობიერების კვირეული, მაინც უხდება. ყველა შემოსავლის დონის ადამიანებმა უნდა გააკეთონ ქონების დაგეგმვის გარკვეული ფორმა, მიუხედავად იმისა, ფიქრობენ თუ არა, რომ აქვთ რაიმე აქტივი, რომელსაც „ქონება“ ეწოდოს.
სულ მცირე, ზრდასრულთა უმრავლესობას უნდა ჰქონდეს ა მინდობილობა და ჯანდაცვის დირექტივა. „ეს დოკუმენტები ეხება იმ ადამიანებს. თქვენ ასახელებთ პიროვნებებს, რომლებსაც შეუძლიათ ხელი შეუწყონ თქვენს გადაწყვეტილებებს, თუ ეს არ შეგიძლიათ“, - ამბობს ჯონსი.
ის გვთავაზობს ამ დოკუმენტების მომზადებას ნებისმიერი გზით, თუნდაც ამის გასაკეთებლად ონლაინ რესურსს იყენებ და არა ადვოკატს.
კიდევ ერთი ადვილად შესასრულებელი – მაგრამ ადვილად შეუმჩნეველი – ამოცანა არის ბენეფიციარების მინიჭება თქვენს ყველა ფინანსურ ანგარიშზე, როგორიცაა თქვენი სიცოცხლის დაზღვევა, საბანკო ანგარიშები და საპენსიო ანგარიშები, და მათი განახლება. ეს არ დაგიჯდებათ და შეიძლება დაზოგოთ თქვენი გადარჩენილი დრო, ფული და გულისტკივილი.
„ეს ყოველთვის ხდება, როცა ბენეფიციარების ვინაობა არ სახელდება. ზოგჯერ ეს არის ყველაზე დიდი აქტივები სახლის გარეთ“, - ამბობს ჯონსი.
თუ თქვენ შეგიძლიათ ცოტა მეტი საშინაო დავალების შესრულება, მაშინ დარწმუნდით, რომ გაქვთ სათანადო ნება და, შესაძლოა, ნდობა. მიუხედავად იმისა, რომ ადამიანების მესამედი არ ფიქრობს, რომ მათ არ აქვთ საკმარისი აქტივები, რომ დაიმსახურონ ნდობა, Caring.com-ის მიხედვით, არსებობს სხვა მიზეზები, გარდა თქვენი ქონების ზომისა, რომ განიხილოთ იგი. დარწმუნდით, რომ თქვენი სურვილები მკაფიოა; თავის ტკივილის თავიდან აცილება და სახელმწიფოს მიერ ადმინისტრირებული რწმუნებულის პირადი ცხოვრების ხელყოფა კიდევ ერთია.
„ადამიანთა უმეტესობამ შესაძლოა არ იცოდეს, არის თუ არა პრობაციის საკითხი მათ სახელმწიფოში. თუ ასეა, პრობატი შრომატევადი და ძვირია, ამიტომ ნდობა თითქმის ისეთივე მნიშვნელოვანია, როგორც ანდერძი“, - ამბობს ჯონსი.
აზრი: არ გაქვთ 13 მილიონი დოლარი? უვადო ქონებისა და საჩუქრების გადასახადის შეღავათები 2023 წლისთვის კვლავ მნიშვნელოვანია თქვენთვის.
შეერთებულ შტატებში უმდიდრესი ოჯახები მიიღებენ მცირე შეღავათს ინფლაციის მიხედვით მორგებული IRS-ისგან 2023 წელს, უძრავი ქონების გადასახადის შეღავათი იზრდება 12.9 მილიონ დოლარამდე ფიზიკური პირებისთვის, 12.06 მილიონი აშშ დოლარიდან (და 25.84 მილიონ დოლარამდე წყვილებისთვის, 24.12 დოლარიდან). მილიონი). წლიური საჩუქრის გადასახადის გამორიცხვა $17,000-დან $16,000-მდე გაიზრდება.
ქონების გადასახადის ლიმიტები მნიშვნელოვნად გაიზარდა 2018 წელს ტრამპის ეპოქის გადასახადების შემცირებისა და სამუშაო ადგილების აქტის მიღებით და ინდექსირებულია ინფლაციისთვის, სხვა წლიურ მაჩვენებლებთან ერთად. საგადასახადო ფრჩხილის ზღვრების მსგავსად, სტანდარტული გამოქვითვა და FSA შენატანების ლიმიტი.
მიუხედავად იმისა, რომ IRS ცვლილებების უმეტესობა გავლენას ახდენს მილიონობით ამერიკელზე, როდესაც ისინი წარადგენენ თავიანთ წლიურ საგადასახადო დეკლარაციას, ქონებისა და საჩუქრების გადასახადები გავლენას ახდენს უფრო და უფრო ნაკლებ ადამიანზე, რადგან ლიმიტები იზრდება. იმ ადამიანთა რიცხვი, რომლებმაც შეიტანეს ქონების გადასახადის დეკლარაცია, 60%-ით შემცირდა 2010 წლიდან 2019 წლამდე, IRS-ის მიხედვით, ყველაზე მეტი ანაზღაურება მოდის კალიფორნიიდან. 2020 წელს, საგადასახადო სამსახურმა შემოიტანა მხოლოდ 1,275 დასაბეგრი ქონების დეკლარაცია.
წლიური სასაჩუქრე გადასახადის გამორიცხვაზე დაბალი საჩუქრები არ უნდა იყოს მოხსენებული (ლიმიტის ზემოთ საჩუქრები გრძელდება ფორმა 709ასე რომ, გაუგებარია, რამდენი ადამიანი აკეთებს ასეთ საჩუქრებს. მაგრამ ყველაზე ძირითადი, ასეთი ჩუქება ისეთივე გავრცელებულია, როგორც დაბადების დღის ჩეკი ბებიისგან - მხოლოდ ზოგიერთი ჩეკია სხვებზე დიდი.
და მიუხედავად იმისა, რომ ქონებისა და საჩუქრების გადასახადის ლიმიტების ცვლილებამ შესაძლოა პირდაპირ არ იმოქმედოს ამერიკელების უმრავლესობაზე, ქონების დაგეგმვის კონცეფციები მნიშვნელოვანია ყველა შემოსავლის დონის ადამიანებისთვის.
მათთვის, ვისაც $13 მილიონზე ნაკლები აქვს
მათ, ვინც უახლოვდება ქონების გადასახადის გადასახადის ზღვარს, უნდა იცოდნენ, რომ ამჟამინდელი ლიმიტები იწურება 2025 წლის ბოლოს და დაუბრუნდება რიცხვს, რაც იქნება 2023 წელს. მაგრამ ეს თანხა შეიძლება შეიცვალოს ნებისმიერ მომენტში, თუ კონგრესი ახალს მიიღებს. კანონმდებლობა - და იმის მიხედვით, თუ რომელი პოლიტიკური პარტია განახორციელებს ცვლილებებს, თანხები შეიძლება გაიზარდოს ან შემცირდეს.
„ჩვენი რჩევა კლიენტებს, რომელთაც დაახლოებით 10 მილიონი დოლარი აქვთ, არის გასცენ სხვაობა 10 მილიონ დოლარსა და თქვენი აზრით ახალ თანხას შორის, თუ შეიძლება მოკვდეთ 2026 წლის შემდეგ“, - ამბობს დევიდ პეტერსონი, Fidelity-ის სიმდიდრის დაგეგმვის ხელმძღვანელი.
მათ, ვისაც მცირე ქონება აქვთ, ასევე უნდა გაითვალისწინონ სახელმწიფო ქონება-გადასახადისა და მემკვიდრეობის წესი. არის 17 შტატი, ისევე როგორც კოლუმბიის ოლქი, რომლებსაც აქვთ გადასახადის გარკვეული ფორმა მამულებზე, ზოგიერთში 1 მილიონ დოლარს აღწევს.
მიიღეთ სიხარული გაცემით, სანამ ცოცხალი ხართ
ყოველწლიური საჩუქრების გამორიცხვა ყოველთვის იყო სიმდიდრის გადაცემის პოპულარული გზა შემდეგი თაობისთვის. ნებადართული თანხა გაიზარდა ბოლო წლებში: 15,000 წლიდან 2018 წლამდე 2021 აშშ დოლარის შენარჩუნების შემდეგ, 16,000 წელს ის გაიზარდა 2022 აშშ დოლარამდე და 17,000 წელს იქნება 2023 აშშ დოლარი. უშუალოდ სამედიცინო გადასახადების დასაფარად ან საგანმანათლებლო დაწესებულებებისთვის გადახდილი ფული არ ითვლება წლიურ თანხაში. საჩუქრის თანხა.
„ამ კონკრეტულ მექანიზმში მთავარი ის არის, რომ შეგიძლიათ ფული დაუთმოთ იმდენ ადამიანს, რამდენიც გსურთ“, - ამბობს პეტერსონი.
ასე რომ, წყვილს, რომელსაც ჰყავს ორი შვილი და ოთხი შვილიშვილი, შეუძლია თითოეულ ამ შთამომავალს მისცეს $34,000, ჯამში $204,000 2023 წელს. ან ბებია-ბაბუის ნაკრები შეიძლება $170,000-მდე შეიტანოს $529-მდე კოლეჯის დანაზოგის გეგმაში XNUMX, რომელიც საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ ხუთი წელი. ერთბაშად ღირებული შენატანები, ამბობს დეივ ჯონსი, ქონების დაგეგმვის ხელმძღვანელი ბეილარდი, სიმდიდრის დაგეგმვის ფირმა, რომელიც დაფუძნებულია სან ფრანცისკოში.
ამ სტრატეგიას აქვს დამატებითი სარგებელი 2023 წელს, რადგან იმ წლიდან, ბებია-ბაბუის საკუთრებაში არსებული ფული 529-დან აღარ ჩაითვლება ბავშვის შემოსავალად ფედერალური სტუდენტური დახმარების აპლიკაციაში (FAFSA) და, შესაბამისად, არ უნდა იმოქმედოს კოლეჯის ღირებულებაზე.
მაგრამ ყველაზე დიდი სარგებელი ჩუქება თქვენს სიცოცხლეში? სიხარული.
„ბევრი ადამიანი ირჩევს ამ საჩუქრების სიხარულს. ეს ოჯახებს დიდ კმაყოფილებას ანიჭებს“, - ამბობს პეტერსონი.
შეხსენება ყველასთვის დაგეგმვისთვის
მიუხედავად იმისა, რომ საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო სამსახურმა, ალბათ, დრო არ დაუნიშნა მისი განცხადების დაცემის დროს ეროვნული ქონების დაგეგმვის ცნობიერების კვირეული, მაინც უხდება. ყველა შემოსავლის დონის ადამიანებმა უნდა გააკეთონ ქონების დაგეგმვის გარკვეული ფორმა, მიუხედავად იმისა, ფიქრობენ თუ არა, რომ აქვთ რაიმე აქტივი, რომელსაც „ქონება“ ეწოდოს.
სულ მცირე, ზრდასრულთა უმრავლესობას უნდა ჰქონდეს ა მინდობილობა და ჯანდაცვის დირექტივა. „ეს დოკუმენტები ეხება იმ ადამიანებს. თქვენ ასახელებთ პიროვნებებს, რომლებსაც შეუძლიათ ხელი შეუწყონ თქვენს გადაწყვეტილებებს, თუ ეს არ შეგიძლიათ“, - ამბობს ჯონსი.
ის გვთავაზობს ამ დოკუმენტების მომზადებას ნებისმიერი გზით, თუნდაც ამის გასაკეთებლად ონლაინ რესურსს იყენებ და არა ადვოკატს.
კიდევ ერთი ადვილად შესასრულებელი – მაგრამ ადვილად შეუმჩნეველი – ამოცანა არის ბენეფიციარების მინიჭება თქვენს ყველა ფინანსურ ანგარიშზე, როგორიცაა თქვენი სიცოცხლის დაზღვევა, საბანკო ანგარიშები და საპენსიო ანგარიშები, და მათი განახლება. ეს არ დაგიჯდებათ და შეიძლება დაზოგოთ თქვენი გადარჩენილი დრო, ფული და გულისტკივილი.
„ეს ყოველთვის ხდება, როცა ბენეფიციარების ვინაობა არ სახელდება. ზოგჯერ ეს არის ყველაზე დიდი აქტივები სახლის გარეთ“, - ამბობს ჯონსი.
თუ თქვენ შეგიძლიათ ცოტა მეტი საშინაო დავალების შესრულება, მაშინ დარწმუნდით, რომ გაქვთ სათანადო ნება და, შესაძლოა, ნდობა. მიუხედავად იმისა, რომ ადამიანების მესამედი არ ფიქრობს, რომ მათ არ აქვთ საკმარისი აქტივები, რომ დაიმსახურონ ნდობა, Caring.com-ის მიხედვით, არსებობს სხვა მიზეზები, გარდა თქვენი ქონების ზომისა, რომ განიხილოთ იგი. დარწმუნდით, რომ თქვენი სურვილები მკაფიოა; თავის ტკივილის თავიდან აცილება და სახელმწიფოს მიერ ადმინისტრირებული რწმუნებულის პირადი ცხოვრების ხელყოფა კიდევ ერთია.
„ადამიანთა უმეტესობამ შესაძლოა არ იცოდეს, არის თუ არა პრობაციის საკითხი მათ სახელმწიფოში. თუ ასეა, პრობატი შრომატევადი და ძვირია, ამიტომ ნდობა თითქმის ისეთივე მნიშვნელოვანია, როგორც ანდერძი“, - ამბობს ჯონსი.
წყარო: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo