ვაშინგტონის ოლქში ვმუშაობ, არ აქვს მნიშვნელობა ვინ არის თეთრ სახლში, მე ხშირად მაწუხებს საგადასახადო პოლიტიკაზე საუბარი. ჩემი კლიენტები უფრო მეტად აცნობიერებენ სხვადასხვა პოლიტიკურ საკითხს და მათ განსაკუთრებით აინტერესებთ საგადასახადო კანონმდებლობის ცვლილებები და როგორ მოქმედებს ეს ცვლილებები სიმდიდრეზე.
ისტორიულად ეს საუბრები უფრო აკადემიური და თითქმის თეორიული იყო. მაგრამ ბოლო წლების განმავლობაში, ისინი ნამდვილად შეიცვალა, რადგან ჩვენ ვნახეთ ფსიქოლოგიური ცვლილება, თუ როგორ ფიქრობენ კლიენტები გადასახადებზე, საქველმოქმედო აქციებზე, ქონების დაგეგმვასა და მემკვიდრეობაზე. კიდევ ერთხელ ყოყმანობენ წინასწარ დაგეგმვაზე, დღევანდელ გარემოში კლიენტები ბევრად უფრო პროაქტიულები არიან და მზად არიან მიიღონ ზომები უახლოეს პერსპექტივაში, ვიდრე ელოდონ და რისკავს უფრო მაღალი გადასახადების გადახდა.
ავიღოთ, მაგალითად, ბოლოდროინდელი Build Back Better ანგარიშების საუბრები. მათი მოლაპარაკებებითა და გაურკვევლობით, კლიენტების დიდი რაოდენობა პროაქტიულად გვთხოვს დაგვეხმაროს იმ ფინანსური ზემოქმედების დაგეგმვაში, რასაც შეიძლება მოჰყვეს საგადასახადო ცვლილებები. ეს გადასახადებისადმი მგრძნობიარე საინვესტიციო სტრატეგიები, რომლებიც განიხილება კლიენტებთან, ღირებულია, მიუხედავად იმისა, როდის და იქნება თუ არა ცვლილებები ძალაში.
აქ არის ოთხი სტრატეგია, რომელსაც განვიხილავთ კლიენტებთან:
კაპიტალის მოგების კომპენსირება
კაპიტალის მოგება გავლენას ახდენს თითქმის ყველა აქტივზე. მარტივად რომ ვთქვათ, კაპიტალის მოგება არის მოგება, რომელსაც მიიღებთ აქტივის გაყიდვით, რომლის ღირებულებაც პირველად შეძენის შემდეგ გაიზარდა. გასაკვირი არ არის, რომ ეს მოგება იბეგრება - თუმცა უფრო დაბალი განაკვეთით, ვიდრე ჩვეულებრივი შემოსავალი, თუ აქტივი ინახება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში. საპირისპიროდ, თქვენს აქტივებზე განხორციელებულმა ზარალმა შეიძლება შეამციროს საგადასახადო ვალდებულება. ეს არის ერთ-ერთი სფერო, სადაც ჩვენ ვურჩევთ კლიენტებს სტრატეგიულად აიღონ საგადასახადო დანაკარგები მოგების კომპენსაციის მიზნით.
ხშირია იმის დანახვა, რომ კლიენტები ყიდიან ერთ აქციას, რომელიც გაუფასურდა ერთდროულად, სხვა აქციასთან ერთად, რომელიც იმაზე მეტი ღირს, ვიდრე მათ გადაიხადეს, რადგან ერთის დანაკარგი შეამცირებს საგადასახადო ვალდებულებას მეორეზე. კლიენტები ხშირად აკეთებენ ამ ვარჯიშს ყოველი წლის ბოლოს, მაგრამ დღეს, იმის გაცნობიერებით, რომ კაპიტალის მოგებაზე გადასახადი შეიძლება გაიზარდოს, კლიენტების მზარდი რაოდენობა პროაქტიულად იყენებს ამ სტრატეგიას მთელი წლის განმავლობაში. ეს მათ საშუალებას აძლევს ისარგებლონ ბაზრის ცვალებადობით დაცემის დროს.
როთის კონვერტაციების შეფასება
ბევრი კლიენტი თვლიდა, რომ პენსიაზე გასვლისას ისინი იქნებიან უფრო დაბალი საგადასახადო ფრჩხილში, რაც მათ უპირატესობას ანიჭებს, როდესაც ისინი დაიწყებენ თანხის გატანას საპენსიო ანგარიშებიდან. მაგრამ მდიდარ კლიენტებს აქვთ სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები და ზოგჯერ პენსია ან საპენსიო შემოსავლის სხვა წყაროები, მათ ასევე შეუძლიათ გამოიმუშაონ შემოსავალი თავიანთი პორტფელიდან დივიდენდების და პროცენტის გადახდის გზით. ერთად, პენსიაზე გასვლისას შემოსავლის ეს წყაროები ხშირად ემთხვევა მათ შემოსავალს სამუშაო წლების განმავლობაში, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი შეიძლება ბოლოს და ბოლოს არ აღმოჩნდნენ დაბალ საგადასახადო ჯგუფში. მოსალოდნელზე მაღალი საგადასახადო განაკვეთები შეიძლება შემცირდეს პენსიაზე გასვლის ბიუჯეტში და შეიძლება იყოს გასაოცარი რეალიზაცია კლიენტებისთვის.
ეს არის ნაწილი იმისა, თუ რატომ არის Roth IRA კონვერტაციები სულ უფრო პოპულარული ვარიანტი. გადასახადების გადახდა კვლავ საჭიროა, მაგრამ განსხვავება ამ მანქანასა და ტრადიციულ 401(k) ან ტრადიციულ IRA-ს შორის არის როდესაც კლიენტები იხდიან გადასახადებს. Roth IRA-ს კონვერტაციით, თქვენ გმართებთ გადასახადები თქვენს მიერ კონვერტირებულ თანხაზე და შემდეგ ამ კონვერტირებულ თანხას შეუძლია გააგრძელოს ზრდა გადასახადებისგან თავისუფლად. გარდა ამისა, თქვენ არ იხდით გადასახადებს გატანის დროს. მიუხედავად იმისა, რომ საგადასახადო დარტყმა შეიძლება იყოს რთული გადაყლაპვა წინა მხარეს, ჩვენ ვნახეთ, რომ ბევრი კლიენტი იყენებს ამ მიდგომას, რათა დაეხმაროს გრძელვადიანი ინვესტიციის დაცვას მძიმე გადასახადისგან.
აიღეთ ეს მაგალითი: ჩემს კლიენტს 50 წელს გადაცილებული აქვს $1 მილიონი ტრადიციული IRA-ში. მან აირჩია მისი გადაქცევა Roth IRA-ზე. ამით მას სჭირდებოდა ჩეკი დაეწერა 500,000 აშშ დოლარის ოდენობით, რათა გადაეხადა გადასახადები ამ თანხებზე წინა მხარეს, ნაცვლად იმისა, თუ როდის იღებდა დისტრიბუციას ან როდესაც მისი ბენეფიციარები მემკვიდრეობით მიიღებენ ანგარიშს.
მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ Roth IRA უნდა იყოს ღია ხუთი წლის განმავლობაში და ინდივიდი უნდა იყოს მინიმუმ 59-1/2 წლის. მაგრამ ჩვენმა კლიენტმა გადაწყვიტა, რომ ურჩევნია გადასახადების გადახდა ახლა და იცოდეს, რომ მას აქვს სრულიად უბეგრო აქტივი, რომელსაც შეუძლია ან დაეყრდნოს პენსიაზე გასვლისას, ან გადასცეს თავის მემკვიდრეებს.
საქველმოქმედო გაცემის მაქსიმიზაცია
საქველმოქმედო გაცემა, როგორც საგადასახადო სტრატეგია, უფრო თვალსაჩინო საუბარი გახდა. ისტორიულად, კლიენტები ასრულებდნენ თავიანთ საქველმოქმედო სურვილებს მხოლოდ ჩეკის დაწერით მათ მიერ არჩეულ ორგანიზაციაში. დღეს, თუმცა, არსებობს მრავალი გზა, რომლითაც კლიენტებს შეუძლიათ იყვნენ ქველმოქმედები და გამოიყენონ ახალი ინსტრუმენტები საგადასახადო შეღავათებისთვის.
დონორების მიერ რჩეული ფონდი, ან DAF, ერთ-ერთი პოპულარული ინსტრუმენტია. Donor Advised Funds არის მესამე მხარის ფონდები, რომლებიც იქმნება საქველმოქმედო მიზნებისთვის. ვთქვათ, თქვენ იმყოფებით უფრო მაღალ შემოსავალში, რადგან მემკვიდრეობით მიიღეთ ფული ან გაყიდეთ ბიზნესი, რაც იწვევს დამატებით საშემოსავლო გადასახადს. თუ თქვენ შეაქვთ თანხები დონორების მიერ რჩეულ ფონდში, თქვენ მიიღებთ საგადასახადო შეღავათს, რადგან ეს შენატანი გაძლევთ სრულ საგადასახადო გამოქვითვას, მიუხედავად იმისა, განაწილდა თუ არა რომელიმე თანხა საქველმოქმედო წელს იმ წელს. და თუ თქვენ გეგმავთ მალე პენსიაზე გასვლას, ეს დაგეხმარებათ გააგრძელოთ პენსიაზე გასვლა, მიუხედავად იმისა, რომ არ გექნებათ იგივე სტაბილური შემოსავალი. დონორთა საკონსულტაციო ფონდებს ასევე აქვთ ოჯახის ჩართვა მეურვეობის ღირებულებების მრავალ თაობას გადაცემაში.
სხვა ინსტრუმენტი, რომელსაც კლიენტები იყენებდნენ საქველმოქმედო აქციებისთვის, არის საჭირო მინიმალური დისტრიბუციები (RMD). თქვენი მინიმალური განაწილება არის მინიმალური თანხა, რომელიც ყოველწლიურად უნდა ამოიღოთ თქვენი ტრადიციული IRA-დან. ეს თანხები შედის თქვენს დასაბეგრი შემოსავალში - თუ თქვენ არ გაწირავთ ამ თანხებს. დონორების მიერ რჩეული თანხების მსგავსად, თქვენი RMD თანხის საქველმოქმედო მიზნებისთვის გაცემა გეხმარებათ თქვენი საქველმოქმედო სურვილების შესრულებაში და ამცირებს საგადასახადო გადასახადს.
ოჯახს და მეგობრებს „გაცემა ცხოვრებისას“.
ცხოვრების მანძილზე გაცემა არის კიდევ ერთი სტრატეგია, რომელიც ზრდის პოპულარობას და მიზანშეწონილობას კლიენტებს შორის და ჩვენ ველით, რომ ეს გაგრძელდება, რადგან შარშან ერთ-ერთი წინადადება იყო შემცირება, თუ რამდენი სიმდიდრე შეგიძლიათ გადააგდოთ, გადასახადების გარეშე.
ჩვენი სიმდიდრის დაგეგმვის ინსტრუმენტებით, ჩვენ შეგვიძლია ილუსტრაციულად გამოვავლინოთ შემოსავალი, საგადასახადო ვალდებულება და სავარაუდო თანხები კლიენტის გარდაცვალების შემდეგ, შემდეგ ჩვენ შეგვიძლია განვიხილოთ სტრატეგიები, რომლებიც დღეს შეგვიძლია განვახორციელოთ ქონების გადასახადების მინიმიზაციისთვის. შედეგად, ჩვენი კლიენტები ახლა წყვეტენ საჩუქრების შემოწირულობას მათი ოჯახის წევრებისთვის, სანამ ისინი ჯერ კიდევ ცოცხლობენ. მოქმედი კანონების მიხედვით, ადამიანს შეუძლია ყოველწლიურად 16,000 დოლარამდე მისცეს ნებისმიერ სხვა ინდივიდს, იქნება ეს შვილი, შვილიშვილი, ძმისშვილი თუ მეგობარი. ეს ფული შემდეგ გადადის კლიენტის სამკვიდროდან, შესაბამისად არ იბეგრება და მიმღები იღებს საჩუქრის სრულ თანხას.
ადამიანის სიცოცხლის განმავლობაში გაცემის ცნება პოპულარული გახდა არა მხოლოდ საგადასახადო შეღავათების გამო, არამედ იმიტომ, რომ კლიენტებს სურთ მიიღონ ჯილდოები იმ გავლენის დანახვით, რაც მათმა საჩუქარმა შეიძლება მოახდინოს საყვარელ ადამიანებზე. ახლახან მივიღე ელ.წერილი კლიენტისგან, რომელმაც მითხრა, რომ მან თავის ქალიშვილს ჰანუკას საჩუქრად $15,000 გადასცა. მას უყვარს მუსიკა და საბოლოოდ გამოიყენა იგი მუსიკის გაკვეთილებზე. ძალიან ამაღელვებელი იყო იმის დანახვა, რომ ის განიცდიდა სიხარულს იმის ყურებას, რომ მისი ქალიშვილი სარგებლობდა ამ ფულით თვეების ან თუნდაც წლების განმავლობაში.
ეს ოთხი საგადასახადო სტრატეგია არის ერთ-ერთი გზა, თუ როგორ მართავდა ჩვენი გუნდი კლიენტებისთვის აქტივებს. ჩვენ არ ვაჭრობთ მხოლოდ აქციებს, ჩვენ ასევე ფოკუსირებულნი ვართ კლიენტების პრიორიტეტებზე, მათი ოჯახების გეგმებზე, მათ მიზნებსა და ქველმოქმედებაში წვლილი შეიტანონ მათ სურვილზე.
ენ მარი ეტერჯინო არის მმართველი დირექტორი - ფინანსური მრჩეველი, RBC Wealth Management.
RBC Wealth Management არ იძლევა საგადასახადო ან იურიდიულ რჩევებს. ყველა გადაწყვეტილება გადასახადის ან თქვენი ინვესტიციების სამართლებრივი შედეგები უნდა განხორციელდეს თქვენს დამოუკიდებელ საგადასახადო ან იურიდიულ მრჩეველთან კონსულტაციით.
წყარო: https://www.marketwatch.com/story/inheritance-estate-planning-and-charitable-giving-4-strategies-to-reduce-taxes-now-11645140214?siteid=yhoof2&yptr=yahoo