თქვენი IRA წვლილის ხელახალი დახასიათება

რაღაც მომენტში, შეიძლება დაგჭირდეთ ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშის (IRA) წვლილის ხელახლა დახასიათება საწყისი აღნიშვნის შესაცვლელად - შეცდომის გამოსასწორებლად ან იმის გამო, რომ გადაიფიქრეთ. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენ შეგიძლიათ ხელახლა განსაზღვროთ Roth IRA შენატანი, როგორც ტრადიციული IRA შენატანი, ან პირიქით.

მაგალითად, თუ თქვენ გააკეთეთ ა Roth IRA წვლილი და შემდეგ მიხვდით, რომ თქვენი შემოსავალი აღემატება Roth ანგარიშის ლიმიტებს, შეგიძლიათ ხელახლა დაახასიათოთ იგი, როგორც ტრადიციული IRA წვლილი

ან შეიძლება აღმოაჩინოთ, რომ თქვენ არ გაქვთ უფლება მიიღოთ გამოქვითვა ტრადიციული IRA-ში თქვენი წვლილისთვის, რადგან თქვენ დაფარული ხართ საპენსიო გეგმით სამსახურში. ამ შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ შეცვალოთ იგი Roth IRA-ს კონტრიბუციით, რისთვისაც შემოსავალი ერიცხება გადასახადებისგან თავისუფალ საფუძველზე.

აი, გადახედეთ როგორ მუშაობს ხელახალი დახასიათება — და შემოსავლებისა და ზარალის გამოთვლის ფორმულა, თუ გაინტერესებთ როგორ მუშაობს მათემატიკა.

როგორ მუშაობს IRA-ს ხელახალი დახასიათება

წვლილის ხელახლა დახასიათებისთვის, თქვენ გადაიტანეთ აქტივები IRA-დან, რომელმაც პირველად მიიღო შენატანი IRA-ში, სადაც გსურთ აქტივების შენარჩუნება. Ზოგიერთი ფინანსური ინსტიტუტები პროცესი recharaterizations უბრალოდ შეცვლით IRA ერთი ტიპის მეორეზე. შეამოწმეთ თქვენი IRA მზრუნველი/რწმუნებული მისი პროცედურისა და ხელახალი დახასიათების დამუშავების დოკუმენტაციის მოთხოვნების შესახებ.

IRA-ს წვლილის ხელახალი დახასიათების ბოლო ვადა

IRA-ს კონტრიბუციის ხელახალი დახასიათების ბოლო ვადა არის საგადასახადო შეტანის ბოლო ვადა იმ წლისთვის, მათ შორის ნებისმიერი გაფართოება, რომლის მიღებაც კვალიფიცირდება. ანუ, თუ თქვენ წარადგენთ თქვენს საგადასახადო დეკლარაციას დროულად (ჩვეულებრივ, 15 აპრილამდე) და შეიტანთ ექვსთვიან გახანგრძლივებას, თქვენი კონტრიბუციის ხელახალი დახასიათების ბოლო ვადაა იმავე წლის 15 ოქტომბერი.

ავტომატური ექვსთვიანი გაფართოების მისაღებად, თქვენ უნდა შეიტანოთ ფაილი ფორმა 4868 შიდა შემოსავლების სამსახურთან (IRS) ელექტრონულად ან ქაღალდზე თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენამდე. თუ ელექტრონულად შეიტანთ, თქვენ მიიღებთ ელექტრონულ დადასტურებას ტრანზაქციის დასრულების შემდეგ.

Roth IRA კონვერტაციები

თქვენ შეგიძლიათ გადაიყვანოთ ტრადიციული IRA-ს მთელი ბალანსი Roth-ის ანგარიშზე Roth IRA-ს კონვერტაციის საშუალებით.

ამის გაკეთებამ შეიძლება გამოიწვიოს სოლიდური საგადასახადო გადასახადი - თქვენ გექნებათ ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი მთლიან კონვერტირებულ თანხაზე თქვენი მიმდინარე საგადასახადო განაკვეთით. მიუხედავად ამისა, შეიძლება ღირდეს, თუ ელით, რომ უფრო მაღალ დონეზე იქნებით საგადასახადო ფრჩხილი პენსიაზე, ვიდრე ახლა ხართ და გსურთ გადასახადების თავიდან აცილება.

Roth IRA-ს კონვერტაციის საუკეთესო დროა, როდესაც თქვენი შემოსავალი უჩვეულოდ დაბალია, ან თუ ბაზრის ვარდნამ მნიშვნელოვანი ზიანი მიაყენა თქვენს ტრადიციულ IRA-ს.

გაანგარიშება ხელახალი დახასიათება მოგება და ზარალი

გადასახადის გადამხდელები, რომლებიც ხელახლა დახასიათება მათი IRA შენატანები შეიძლება შეექმნას მათი შემოსავლების ან ზარალის გაანგარიშების საშიშ ამოცანას, თუ მათი IRA პროვაიდერი არ უზრუნველყოფს ასეთ მომსახურებას.

მოგების ან ზარალის სწორად გაანგარიშება ისეთივე მნიშვნელოვანია, როგორც თავად ხელახალი დახასიათება. IRS გთავაზობთ სპეციალურ ფორმულას ხელახლა დახასიათებულ თანხაზე მოგების ან ზარალის გამოსათვლელად. აქ არის ფორმულა:

გამოთვლითი პერიოდი იწყება IRA-სთვის შესატანი შენატანის ხელახალი დახასიათებამდე და მთავრდება კონტრიბუციის ხელახალი დახასიათებამდე. თუ IRA არ ფასდება ყოველდღიურად, მაშინ ყველაზე ბოლო ხელმისაწვდომია სამართლიანი საბაზრო ღირებულება წინა წვლილი შეიძლება გამოყენებულ იქნას, როგორც პერიოდის დასაწყისი, და ყველაზე ბოლო ხელმისაწვდომი სამართლიანი საბაზრო ღირებულება, რომელიც წინ უძღვის ხელახალი დახასიათებას, არის დასასრული პერიოდი.

თქვით, მაგალითად, რომ IRA არ ფასდება ყოველდღიურად და მფლობელი იღებს ყოველთვიურ ანგარიშებს. თუ მფლობელი ხელახლა ახასიათებდა შენატანს 2022 წლის მარტში და კონტრიბუცია განხორციელდა 2021 წლის დეკემბერში, მფლობელი გამოიყენებდა 2021 წლის ნოემბრის თვის ბოლოს მნიშვნელობას ნოემბრის ამონაწერიდან, როგორც დაწყების პერიოდად (საბაზრო ღირებულება) და 2022 წლის თებერვლის თვის ბოლოს, როგორც საბოლოო სამართლიანი საბაზრო ღირებულება.

IRA Recharacterization გაანგარიშების მაგალითი

ჯეკმა შეიტანა $1,600 კონტრიბუცია თავის ტრადიციულ IRA-ში 1 წლის 2020 დეკემბერს. კონტრიბუციამდე, მისი ტრადიციული IRA ბალანსი იყო $4,800. 2021 წლის აპრილში, როდესაც მან წარადგინა საგადასახადო დეკლარაცია, ჯეკმა გააცნობიერა, რომ მას შეეძლო მხოლოდ 1,200 დოლარის გამოქვითვა საგადასახადო დეკლარაციაში. მას შემდეგ, რაც მან ვერ შეძლო დარჩენილი 400 დოლარის გამოკლება, ჯეკმა გადაწყვიტა ეს თანხა ჩაერიცხა Roth IRA-ში, რომელშიც შემოსავალი იზრდება გადასახადებისგან თავისუფალ საფუძველზე - განსხვავებით ტრადიციული IRA-ში, რომელიც იზრდება გადასახადის გადადების საფუძველზე.

იმისათვის, რომ 400$-ს Roth IRA-ს შენატანი მივიჩნიოთ, ჯეკმა უნდა დაასახელოს თანხა თავის Roth IRA-ში და შეიტანოს ნებისმიერი მოგება (ან გამოაკლოს ნებისმიერი ზარალი) $400-ზე. ჯეკის ტრადიციული IRA-ს ღირებულება, როდესაც ის ხელახლა ახასიათებს $400 აპრილში არის $7,600. სხვა კონტრიბუცია არ გაუკეთებია IRA-ს და მას არ მიუღია რაიმე დისტრიბუცია მისგან. ჯეკი ითვლის მოგებას და ზარალს შემდეგნაირად:

გაანგარიშება სრული რედახასიათებისთვის

400$-ის შენატანი გამოთვლის პერიოდში 75$ გამოიმუშავა. ამიტომ ჯეკმა უნდა გადასცეს $475 ($400 + $75) თავის Roth IRA-ს. საგადასახადო მიზნებისთვის, $400 ისე განიხილება, თითქოს მან თავიდანვე მიაღწია Roth IRA-ს.

მოგების ან ზარალის გაანგარიშება საჭიროა მხოლოდ ნაწილობრივი ხელახალი დახასიათების შემთხვევაში. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ მთელი IRA ბალანსი ხელახლა ხასიათდება, არ არის საჭირო გაანგარიშება.

მაგალითად, დავუშვათ, რომ თქვენ დააარსეთ ახალი Roth IRA და დააფინანსეთ იგი $3,000 2020 წლის იანვარში. 2020 წლის ოქტომბრისთვის, IRA-მ გამოიმუშავა $500, რაც ანაზღაურებს 3,500$-ს. იმისათვის, რომ მოითხოვოთ გამოქვითვა $3,000-ზე, თქვენ გადაწყვიტეთ, რომ გსურთ თანხა განიხილოთ, როგორც ტრადიციული IRA შენატანი. იმის გამო, რომ Roth IRA-ს არ მიუღია სხვა შენატანები ან არ გაუკეთებია დისტრიბუცია - და რადგან IRA-ს არ ჰქონდა ბალანსი $3,000-მდე შენატანი, შეგიძლიათ სრული ბალანსი ხელახლა დაახასიათოთ ტრადიციული IRA-სთვის.

საგადასახადო ანგარიშგების ფორმები

თქვენი IRA მეურვე შეატყობინებს თქვენს IRA შენატანებს (როგორც თქვენ, ასევე IRS-ს) IRS-ზე ფორმა 5498. წვლილის მოხსენება ხდება მაშინაც კი, თუ იგი მოგვიანებით დახასიათებულია. თუ თქვენ ხელახლა დაახასიათებთ თქვენს წვლილს, მიიღებთ ორ ფორმას 5498-ერთს თავდაპირველი შენატანისთვის და მეორე იმ თანხისთვის, რომელიც ჩაირიცხება მეორე IRA-ში, როგორც დახასიათება.

თქვენ ასევე მიიღებთ ერთს ფორმა 1099-რ IRA-სთვის, რომელმაც პირველად მიიღო შენატანი. ფორმა 1099-R გამოიყენება საპენსიო ანგარიშებიდან განაწილების მოხსენებისთვის. თქვენი მეურვე გამოიყენებს სპეციალურ კოდს ფორმა 7-R-ის მე-1099 ველში, რათა მიუთითოს, რომ გარიგება არის ხელახალი დახასიათება და, შესაბამისად, არ დაიბეგრება.

ნაწილობრივი ხელახალი დახასიათება უნდა იყოს მოხსენებული IRS-ზე ფორმა 8606. ფორმა 8606 შეტანილია თქვენს საგადასახადო დეკლარაციასთან ერთად, მაგრამ თქვენ არ გჭირდებათ ფორმა 8606 შეავსოთ სრული ხელახალი დახასიათებისთვის.

ქვედა ხაზი

დახასიათების ზუსტად გამოთვლასა და მოხსენების წარუმატებლობამ შეიძლება პრობლემები შეგიქმნათ IRS-თან. თუ ეჭვი გეპარებათ, გაიარეთ კონსულტაცია კომპეტენტურთან საგადასახადო პროფესიონალი დასახმარებლად სწორი არჩევანის გაკეთებაში და სათანადოდ მოხსენებისთვის.

ასევე, დარწმუნდით, რომ წარუდგინეთ თქვენი ხელახალი დახასიათების ინსტრუქციები თქვენს Roth IRA მეურვეს ვადამდე.