შეიძლება ითქვას, რომ 401(k)s-ის და IRA-ის Roth-ის ვერსიის თავიდან აცილება შეიძლება. მიუხედავად იმისა, რომ საპენსიო დაზოგვის ორი ფორმა სასიამოვნოა ახალგაზრდა პროფესიონალებისთვის, რომლებმაც იციან, რომ მათი საგადასახადო განაკვეთები მომავალში უფრო მაღალი იქნება, ვიდრე დღეს, ეს შესაძლებლობა დატბორილია მათ მიერ შექმნილი ბოროტებით.
მოდით შევხედოთ სამ მთავარ საკითხს.
ფედერალური ბიუჯეტის ხრიკი
საგადასახადო წახალისების ტრადიციული ფორმებისგან განსხვავებით, სადაც მუშაკს შეუძლია გამოიქვითოს შენატანები და გადადოს გადასახადები პენსიაზე გასვლამდე, როტის ვერსია მოითხოვს მონაწილეს, რომ შეიტანოს კონტრიბუცია საგადასახადო შემოსავლის შემდეგ და შემდეგ მიიღოს დაგროვება გადასახადისგან თავისუფლად პენსიაზე გასვლისას. ეს დებულებები ნიშნავს, რომ ტრადიციული გეგმებით ხაზინა იღებს წინასწარ დარტყმას, მაგრამ აბრუნებს ფულს, როდესაც დაგროვება ამოღებულია პენსიაზე. Roth-ის მიდგომით, ხაზინა არ წყვეტს შემოსავლებს მოკლევადიან პერიოდში, მაგრამ ვერ ხედავს შემოსავალს პენსიაზე გასვლისას. ასე რომ, ტრადიციულიდან Roth ფორმატზე გადასვლა ზრდის შემოსავალს ახლო პერსპექტივაში და ამცირებს მათ გრძელვადიან პერსპექტივაში. შემოსავლების შემცირება, რომელიც მოხდება 10-წლიანი ფანჯრის მიღმა, არ ითვლება ბიუჯეტის შეფასების მიზნებისთვის
ყველაზე საშინელი საუბარი "როტიფიკაცია” მოხდა 2017 წელს, როდესაც კონგრესმა განიხილა მოთხოვნილება, რომ ყველა თანამშრომელი შენატანი 401$-ზე მეტი 2,400(k)-ში გადადიოდა როთში. მიუხედავად იმისა, რომ „როტიფიკაცია“ 2017 წლის კანონმდებლობაში არ იყო შეტანილი, ის დღეს ცოცხალია. სახლის ორპარტიული საპენსიო კანონპროექტის (SECURE 2.0) დაფინანსების პირველადი წყარო არის ყველა თანმხლები შენატანების (50 წლის შემდეგ) გადაქცევა როტის საგადასახადო მოპყრობაზე.
საგადასახადო ავუარე მაღალი ლილვაკებისთვის
ინფორმაციას Pro-Publica ავრცელებს რომ მილიარდერ პიტერ ტიელს აქვს Roth IRA, რომლის ღირებულება 5 მილიარდ დოლარზე მეტია. პრობლემა ის არის, რომ პიტერ ტიელს და სხვა მეწარმეებს შეუძლიათ იყიდონ აქციების დიდი რაოდენობა თითო წილი პენის ფრაქციაში და განათავსონ ისინი Roth IRA-ში, სადაც მათ შეუძლიათ გაიზარდონ ღირებულება დაუბეგრავი. და, გაერთიანებული საგადასახადო კომიტეტის ცნობით, დაახლოებით 28,615 გადასახადის გადამხდელს აქვს IRA 5 მილიონ დოლარზე მეტით. ამ ანგარიშებზე ერთად არის $280 მილიარდი. კონგრესს შეეძლო ამ კონკრეტული პრობლემის გადაჭრა Roth IRA-ს ყველა არასაჯარო ვაჭრობის აქციების აკრძალვით და შემოღებით, ისე, რომ, ვთქვათ, 5 ან 10 მილიონ დოლარზე მეტი ჰოლდინგი აღარ იქნება უფლებამოსილი გადასახადებისგან თავისუფალ შეფასებაზე. მაგრამ არაფერი ხდება, ამიტომ ძალადობა გრძელდება.
დაბრკოლება უფრო სამართლიანი საგადასახადო შეღავათებისთვის.
საპენსიო დანაზოგის უმეტესობა ხდება ტრადიციული 401(k) გეგმების მეშვეობით, სადაც, როგორც ზემოთ აღინიშნა, მონაწილე იღებს დაუყოვნებლივ გამოქვითვას შენატანებისთვის. ეს სისტემა აშკარად უსამართლო და არაეფექტურია. ის ყველაზე დიდ სტიმულს აძლევს მაღალშემოსავლიან პირებს, რომლებიც ყველაზე მეტად დაზოგავენ საკუთარ თავზე. თუ საშემოსავლო გადასახადის ტოპ ჯგუფში მყოფმა ერთმა ადამიანმა შეიტანა $1,000, ის დაზოგავს $370 გადასახადებს. 12%-იან საგადასახადო ფრჩხილში მყოფი ერთი შემოსავლისთვის, ეს $1,000 გამოქვითვა მხოლოდ $120 ღირს.
საპასუხოდ, ბევრმა აკადემიკოსმა შესთავაზა გამოქვითვის შეცვლა კრედიტზე. ფაქტობრივად, კამპანიის დროს ბაიდენის გუნდს ჰქონდა წინადადება მიმდინარე გამოქვითვების ჩანაცვლება კრედიტით, რომელიც შეფასდა 26%-ად – შემოსავლის ნეიტრალური ცვლილება. ასეთი ცვლილებით, როგორც დაბალი, ასევე მაღალი შემოსავლის მქონე პირები მიიღებენ საგადასახადო შეღავათს 260 აშშ დოლარის ყოველ 1,000 დოლარზე, რომელიც მათ საპენსიო გეგმაში შეიტანეს.
თუმცა, გეგმა არ იმუშავებს არსებულ გარემოში. როგორც კი კრედიტი შემოვა, ნებისმიერი თავმოყვარე მაღალი შემოსავალი გადაიტანს შენატანებს Roth 401(k)-ზე. შედეგი იქნება სახაზინო ზარალი, რადგან მაღალშემოსავლიანები ინარჩუნებენ ყველა საგადასახადო შეღავათს და დაბალ ანაზღაურებაზე მეტს მიიღებენ. გამოქვითვიდან კრედიტზე გადასვლის ერთადერთი გზა არის როტის აღმოფხვრა. (ზოგიერთი გადაადგილება გამოქვითვიდან კრედიტებამდე ასევე საჭიროებს პარალელურ ცვლილებებს განსაზღვრული სარგებლის (DB) გეგმებში, ან ჭკვიანი იურისტები შექმნიან DB ალტერნატივებს მაღალშემოსავლიანებისთვის.)
ასე რომ, თქვენ გაქვთ ის, სამი ნამდვილად კარგი მიზეზი როთსისგან თავის დასაღწევად. და ახლა დროა ამის გაკეთება. მიუხედავად იმისა, რომ გეგმების წილი, რომლებიც სთავაზობენ Roth-ის ოფციას, არსებითად გაიზარდა, მონაწილეთა პროცენტული მაჩვენებელი, რომელიც სთავაზობდა ოპციას, რომელმაც მიიღო Roths, დაბალი დარჩა (იხ. სურათი 1 ზემოთ). ეს მარტივი გამოსავალია - უბრალოდ მოითხოვეთ, რომ შემდგომი ყველა წვლილი შესრულდეს ტრადიციულ 401(k)-ებსა და IRA-ებზე.
სამყარო უკეთესი ადგილი იქნებოდა.
წყარო: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442?siteid=yhoof2&yptr= იაჰუ