Roth IRA საჭირო მინიმალური დისტრიბუციები (RMDs)

რაღაც მომენტში, ყველა ინდივიდუალურ საპენსიო ანგარიშს (IRA) უნდა ჰქონდეს მათი ნაშთი განაწილებული ანგარიშის მფლობელზე ან მფლობელის ბენეფიციარებზე. ეს მოიცავს ორივეს Roth მდე ტრადიციული, IRA-ს ორ ტიპს შორის მთავარი განსხვავებაა ის, რომ თქვენ არ გჭირდებათ რაიმე დისტრიბუციის მიღება Roth IRA-სგან თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში, თუ თქვენ ხართ თავდაპირველი მფლობელი.

RMD წესები Roth-ის წინააღმდეგ ტრადიციული IRA-ებისთვის

საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) წარმოადგენს მინიმალურ თანხას, რომელიც უნდა ამოიღოთ თქვენი საპენსიო ანგარიშიდან ყოველწლიურად გარკვეული ასაკის მიღწევის შემდეგ. ეს თანხა მითითებულია შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) და, ტრადიციული IRA-ების შემთხვევაში, თანხის გატანა დაიბეგრება, როგორც შემოსავალი თქვენი მიმდინარე საგადასახადო განაკვეთით. IRS ასევე აწესებს 50%-იან ჯარიმას ნებისმიერ გამოტოვებულ RMD-ზე.

თქვენ უნდა დაიწყოთ RMD-ების მიღება ტრადიციული IRA-დან წლის 1 აპრილამდე მას შემდეგ, რაც 73 წლის გახდებით 1 წლის 2023 იანვრიდან. ძველი ბარიერი კვლავ მოქმედებს, თუ 72 წელს 2022 წლის იყავით. თქვენ უნდა აიღოთ ისინი მაშინაც კი, თუ არ გჭირდებათ ფული ცხოვრების ხარჯებისთვის. თქვენი RMD-ის ოდენობა ეფუძნება თქვენი წინა წლის ანგარიშის ბალანსს (31 დეკემბრის მდგომარეობით) და თქვენს ასაკს იმ დროს. ბევრი სხვა სახის საპენსიო ანგარიშები, მათ შორის 401 (ლ) გეგმები, დაიცავით მსგავსი წესები. თქვენ თითქმის ყოველთვის უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი ამ თანხებზე.

Roth IRA-ის ერთ-ერთი დიდი უპირატესობა ის არის, რომ ისინი არ ექვემდებარებიან იგივე RMD წესებს. თუ თქვენ გაქვთ Roth IRA, თქვენ არ გჭირდებათ მისგან RMD-ების აღება თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში. ასე რომ, თუ ფული არ გჭირდებათ, შეგიძლიათ დატოვოთ თანხები ხელუხლებლად და ნება მიეცით ანგარიში გაიზარდოს გადასახადებისგან თავისუფლად (შესაძლოა ათწლეულების განმავლობაში) თქვენი მემკვიდრეებისთვის. თქვენმა ბენეფიციარებმა - გარდა ცოცხალი მეუღლისა - უნდა აიღონ RMD თქვენი ანგარიშიდან მას შემდეგ, რაც ისინი მემკვიდრეობით მიიღებენ მას.

რა არის RMD-ები Roth-ის ბენეფიციარებისთვის?

როდესაც თქვენ ტოვებთ Roth IRA-ს თქვენს ბენეფიციარებს, მათ - თქვენგან განსხვავებით - ზოგადად მოუწევთ RMD-ების აღება ანგარიშიდან. მათ ასევე დაეკისრებათ 50%-იანი ჯარიმა (ან აქციზის გადასახადი) თუ ისინი არ მიიღებენ დისტრიბუციას, როგორც საჭიროა.

კონგრესმა შეამცირა გამოტოვებული გატანის ჯარიმა, როდესაც SECURE Act 2.0 მიღებულ იქნა 2022 წლის დეკემბერში. 1 წლის 2023 იანვრისთვის, ჯარიმა არის გატანის ღირებულების 25%. ეს ჯარიმა შეიძლება შემცირდეს 10%-მდე, თუ შეცდომა დაფიქსირდა ჯარიმის დაწესებამდე.

ვარიანტები მეუღლეებისთვის და სხვა ბენეფიციარებისთვის

წესები განსხვავდება იმისდა მიხედვით, არის თუ არა ა მეუღლე ან სხვა ბენეფიციარი მემკვიდრეობით იღებს როტს. ასე რომ უხდის წესების გაგება— და დარწმუნდით, რომ თქვენი ბენეფიციარებიც ამას აკეთებენ.

მეუღლეები

თუ თქვენ ხართ IRA მფლობელის მეუღლე, განიხილეთ მეუღლის გადარიცხვა და მოეპყარით ანგარიშს, როგორც საკუთარს. თქვენ გადარიცხავთ აქტივებს საკუთარ Roth IRA-ში. ეს შეიძლება იყოს არსებული ან ახალი ანგარიში. გაითვალისწინეთ, რომ თქვენ ექვემდებარება განაწილების იმავე წესებს, როგორც ორიგინალური ანგარიშის მფლობელი. გაითვალისწინეთ, რომ ამის გაკეთება შეგიძლიათ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ ხართ ერთადერთი ბენეფიციარი ანგარიშზე.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ გახსნათ ა მემკვიდრეობით გადაეცა IRA სიცოცხლის ხანგრძლივობის ან 10 წლიანი მეთოდის გამოყენებით. აი, როგორ მუშაობენ ისინი:

• სიცოცხლის ხანგრძლივობის მეთოდი: დაიწყეთ აქტივების გადაცემით მემკვიდრეობით IRA-ში თქვენივე სახელით. თქვენ უნდა მიიღოთ RMDs, გადაჭიმული თქვენი სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე. მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ გადადოთ განაწილება თქვენი მეუღლის გარდაცვალების შემდეგ წლის 31 დეკემბრამდე. დისტრიბუცია არ იბეგრება, თუ ხუთწლიანი წესი მემკვიდრეობით IRA-ებზე შესრულდა. გარდაცვლილის ასაკისა და სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილების მიხედვით, თქვენ ასევე შეგიძლიათ დააფუძნოთ განაწილება, რაც ხელსაყრელი იქნება, ძირითადად, თუ თქვენი მეუღლე თქვენზე ბევრად ახალგაზრდა იყო.
• 10 წლიანი მეთოდი: თქვენ გადარიცხავთ აქტივებს მემკვიდრეობით IRA-ში თქვენი სახელით. თქვენ შეგიძლიათ გაავრცელოთ თქვენი დისტრიბუცია დროთა განმავლობაში, მაგრამ ანგარიში სრულად უნდა განაწილდეს თქვენი მეუღლის გარდაცვალებიდან მე-31 წლის 10 დეკემბრამდე. დისტრიბუცია არ იბეგრება, თუ ხუთწლიანი წესი დაცულია.

კიდევ ერთი ვარიანტია აირჩიო ა ერთჯერადი განაწილება. როდესაც თქვენ იყენებთ ერთჯერადი თანხის ვარიანტს, Roth IRA აქტივები განაწილდება თქვენზე ერთდროულად. თუ ანგარიში ხუთ წელზე ნაკლები იყო, როდესაც თქვენი მეუღლე გარდაიცვალა, მაშინ შემოსავალი დაიბეგრება.

სხვა ბენეფიციარები

არამეუღლეს, რომელიც მემკვიდრეობით ღებულობს Roth IRA-ს, ერთხელ ჰქონდა მსგავსი ვარიანტები, რაც ზემოთ იყო (გარდა მეუღლის გადაცემისა, როგორც საკუთარ თავზე). მაგრამ ყოველი საზოგადოების დაყენება საპენსიო გაზრდისათვის (უსაფრთხო) აქტი2019 წლის დეკემბერში მიღებულმა, ყველაფერი შეცვალა ანგარიშის მფლობელებისთვის, რომლებიც გარდაიცვალნენ 31 წლის 2019 დეკემბრის შემდეგ.

კანონის მიხედვით, ბენეფიციარები არიან ან უფლებამოსილი დანიშნულ ბენეფიციარები, დანიშნული ბენეფიციარები ან არადანიშნული ბენეფიციარები.

უფლებამოსილი დანიშნული ბენეფიციარი შეიძლება იყოს

• გადარჩენილი მეუღლე (რომელიც არ ირჩევს ან კვალიფიცირდება მეუღლის გადაცემაზე)
• არასრულწლოვანი ბავშვი
• ინვალიდი ან ქრონიკულად დაავადებული პირი
• პირი, რომელიც არ არის 10 წლით უმცროსი, ვიდრე ორიგინალური ანგარიშის მფლობელი

მათ ყველა უფლება აქვს მიიღოს დისტრიბუცია მათ დანარჩენზე სიცოცხლის ხანგრძლივობა- გარდა არასრულწლოვნებისა, რომელთაც შეუძლიათ დაიწყონ სიცოცხლის ხანგრძლივობის გამოყენება, მაგრამ უნდა გადაერთონ 10 წლიან მეთოდზე, როგორც კი მიაღწევენ სრულწლოვანებას (რაც განსხვავდება შტატის მიხედვით). ბენეფიციარები ადგენენ თავიანთი სიცოცხლის ხანგრძლივობას ცხრილებისა და სამუშაო ფურცლების გამოყენებით IRS პუბლიკაცია 590-B-ში.

დანიშნულმა ბენეფიციარებმა უნდა გამოიტანონ მთელი თანხა 10 წლის ბოლომდე, ხოლო არადანიშნულმა ბენეფიციარებმა (ხშირად ისეთი სუბიექტმა, როგორიცაა ტრესტი ან საქველმოქმედო ორგანიზაცია) უნდა გამოიტანონ ის ხუთი წლის ბოლოს.

ქვედა ხაზი

Roth IRA შეიძლება იყოს სიმდიდრის გადაცემის შესანიშნავი მანქანა, რადგან თქვენ არ გჭირდებათ ანგარიშის ჩამოწერა თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში და დისტრიბუცია ზოგადად თავისუფალია თქვენი მემკვიდრეებისთვის.

Roth IRA-ს ერთი გამოწვევა არის ის, რომ თქვენმა ბენეფიციარებმა შეიძლება არ იცოდნენ RMD წესები. ასე რომ, თუ თქვენ გაქვთ Roth IRA, მიეცით თქვენს ბენეფიციარებს სიკეთე: აცნობეთ მათ დისტრიბუციის საფუძვლები — ან ისინი მიიღებენ ძვირადღირებულ გაკვეთილს მოგვიანებით, როდესაც დაჯარიმდებიან 50%-იანი ოდენობის თანხების გამოტანის შესახებ. . სანამ ყველას ესმის წესები, თქვენ და თქვენს მემკვიდრეებს შეგიძლიათ ისარგებლოთ წლების განმავლობაში გადასახადებისგან თავისუფალი ზრდისა და გადასახადებისგან თავისუფალი შემოსავლით თქვენი Roth IRA-დან.