Roth IRA vs. 401 (k): რა განსხვავებაა?

Roth IRA vs. 401(k): მიმოხილვა

ორივე როთ IRAs მდე 401 (კ) წმ არის პოპულარული საგადასახადო შეღავათიანი საპენსიო შემნახველი ანგარიშები, რომლებიც საშუალებას აძლევს თქვენს დანაზოგს გაიზარდოს გადასახადების გარეშე. თუმცა, ისინი განსხვავდებიან, როდესაც საქმე ეხება საგადასახადო მოპყრობას, ინვესტიციების ვარიანტებს და დამსაქმებლის შენატანებს.

შენატანები 401(k)-ში შესრულებულია გადასახადამდე, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი დეპონირებულია, სანამ თქვენი საშემოსავლო გადასახადი გამოიქვითება თქვენი ხელფასიდან. თანხები გამოიქვითება გადასახადიდან, რითაც ამცირებს თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს. თუმცა, პენსიაზე გასვლისას, თანხები იბეგრება თქვენი მაშინდელი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთით.

პირიქით, არ არსებობს გადასახადის გამოქვითვა Roth IRA-ში შენატანებისთვის. თუმცა, შენატანები და შემოსავალი შეიძლება ამოღებულ იქნეს გადასახადისგან თავისუფლად პენსიაზე გასვლისას.

სრულყოფილ სცენარში, თქვენ გამოიყენებდით ორივე ანგარიშს, რათა გადადოთ თანხები, რომლებიც შემდეგ შეიძლება გაიზარდოს გადავადებული გადასახადი წლების განმავლობაში. თუმცა, სანამ გადაწყვეტთ ასეთ ნაბიჯს, არსებობს რამდენიმე წესი, შემოსავლის ლიმიტი და შენატანების ლიმიტები, რომლებიც უნდა იცოდეთ.

როთ IRAs

ტრადიციულის ვარიაცია ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRAs), Roth IRA იქმნება ინდივიდის მიერ საინვესტიციო ფირმაში. თქვენი დამსაქმებელი არ არის ჩართული.

თქვენ აკონტროლებთ თქვენს Roth IRA-ს და თქვენი საინვესტიციო არჩევანი არ არის შეზღუდული ისე, როგორც 401(k) გეგმა საინვესტიციო ვარიანტები, როგორც წესი, არის. ეს აძლევს Roth IRA-ს მფლობელებს ინვესტიციების უფრო დიდ თავისუფლებას, ვიდრე თანამშრომლებს, რომლებსაც აქვთ 401(k) გეგმები (მიუხედავად იმისა, რომ 401(k)s-ისთვის დაწესებული გადასახადი ჩვეულებრივ უფრო მაღალია).

401(k)-ისგან განსხვავებით, გადასახადის შემდგომი ფული გამოიყენება Roth IRA-ს დასაფინანსებლად. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ არ მიიღებთ საგადასახადო გამოქვითვას იმ წლებში, როდესაც თქვენ განახორციელებთ შენატანებს. თუმცა, თქვენი ფული იზრდება გადასახადებისგან თავისუფლად და საშემოსავლო გადასახადი არ არის დაწესებული კვალიფიციურ განაწილებზე პენსიაზე გასვლისას.

Roth IRA– ს კონტრიბუციის ლიმიტები

წლიური შენატანების ლიმიტები გაცილებით მცირეა Roth IRA ანგარიშებთან შედარებით, ვიდრე 401(k)s. 2023 წლისთვის, Roth IRA–ს მაქსიმალური წლიური შენატანი არის:

• $6,500 თუ 50 წლამდე ხართ.
• $7,500 თუ ხართ 50 წლის და უფროსი ასაკის.

Roth IRA შემოსავლის ლიმიტები

Roth IRA ზღუდავს თქვენს შენატანებს მიღებული შემოსავლის საფუძველზე. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, რამდენად შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ Roth IRA-ში, ნაწილობრივ დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენს მიიღებთ წელიწადში. უფრო მეტიც, დაშვებული შენატანების ოდენობა შეიძლება შემცირდეს ან ეტაპობრივად გამოირიცხოს, სანამ არ აღმოიფხვრება, ეს დამოკიდებულია თქვენი შემოსავლისა და თქვენი გადასახადების შეტანის სტატუსზე (მაგ., მარტოხელა ან დაქორწინებული). შემოსავლის ლიმიტები ყოველწლიურად იცვლება.

2023

მარტოხელა საგადასახადო სტატუსის მქონე პირებს შეუძლიათ შეიტანონ სრული წვლილი, თუ მათი წლიური შემოსავალი 138,000 დოლარზე ნაკლებია. შენატანების ოდენობა მცირდება (ეტაპობრივად) თუ თქვენი შემოსავალი მერყეობს $138,000-დან $153,000-მდე. თუ თქვენ გამოიმუშავეთ $153,000-ზე მეტი, ვერაფერს შეიტანთ Roth IRA-ში.

დაქორწინებულ წყვილებს, რომლებიც ერთობლივად განაცხადებენ, შეუძლიათ სრული კონტრიბუცია შეიტანონ, თუ ისინი $218,000-ზე ნაკლებს გამოიმუშავებენ. შემოსავლის ეტაპობრივი ამოღების დიაპაზონი არის $218,000-დან $228,000-მდე.

2022

ეს არის 2022 წლის ლიმიტების ზრდა, რაც შემცირებული იყო მათთვის, ვისაც შემოსავალი ჰქონდა $129,000-დან $144,00-მდე, თუ მარტოხელა იყავით, და $204,000-დან $214,000-მდე, თუ ერთობლივად დაქორწინდით. თუ ამ ლიმიტებზე მეტი გამოიმუშავეთ 2022 წელს, როთში წვლილს ვერ შეიტანთ.

Roth IRA– ს გატანა

თქვენ შეგიძლიათ ამოიღოთ თქვენი Roth IRA შენატანები ნებისმიერ დროს ან ნებისმიერ ასაკში გადასახადის ან ჯარიმის დაკისრების გარეშე. თუმცა, მოგებაზე თანხის ამოღება შეიძლება დაექვემდებაროს საშემოსავლო გადასახადს და 10%-იან ჯარიმას, რაც დამოკიდებულია თქვენს ასაკზე და რამდენი ხნის განმავლობაში გაქვთ ანგარიში.

მნიშვნელოვანია, რომ 401(k)-ისგან განსხვავებით, Roth IRA-ებს არ აქვთ საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD) წესები. ასე რომ, თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში, თქვენ არ გჭირდებათ რაიმე თანხის აღება თქვენი ანგარიშიდან. თუ არ გჭირდებათ ფული პენსიაზე გასვლისას, შეგიძლიათ დატოვოთ ის ანგარიშზე, სადაც შეიძლება გაგრძელდეს გაიზარდოს გადასახადების გარეშე თქვენი ბენეფიციარებისთვის.

თუ თქვენ იღებთ თანხებს, შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ გადასახადები და ჯარიმები, თუ თქვენი ანგარიში მინიმუმ ხუთი წლისაა და თანხის ამოღება არის:

თუ თქვენ არ აკმაყოფილებთ ამ მითითებებს, თქვენ შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ ჯარიმა (მაგრამ არა გადასახადი) თუ მოქმედებს კვალიფიციური გამონაკლისი.

ქვემოთ მოცემულია Roth IRA–ს დადებითი და უარყოფითი მხარეების მიმოხილვა.

401 (ლ) გეგმები

შიდა შემოსავლების კოდექსის 401(k) ნაწილის მიხედვით დასახელებული 401(k) არის დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა. 401(k)-ში წვლილისთვის, თქვენ განსაზღვრავთ თითოეული ხელფასის ნაწილს, რომელიც უნდა შევიდეს გეგმაში. ეს შენატანები ხდება საშემოსავლო გადასახადის დაკლებამდე თქვენი ხელფასიდან. შენატანები გამოიქვითება გადასახადიდან.

საინვესტიციო ვარიანტები სხვადასხვა 401(k) გეგმებს შორის შეიძლება ძალიან განსხვავდებოდეს, გეგმის პროვაიდერის მიხედვით. როგორც წესი, გეგმები გვთავაზობენ ნაზავს ურთიერთდახმარების ფონდები მდე გაცვლითი თანხები, რომელიც შეიცავს ფასიანი ქაღალდების ან აქციების კალათას.

მიუხედავად ამისა, არ აქვს მნიშვნელობა რომელ ფონდს (ან ფონდებს) აირჩევთ, ინვესტიციის მოგება არ იბეგრება შინაგან შემოსავლების სამსახურის (IRS) თანხების ამოღებამდე (როდესაც Roth IRA-ს თანხები არ იბეგრება).

აღსანიშნავია, რომ 401(k)-ს აქვს ბევრად უფრო მაღალი წვლილის ლიმიტები, ვიდრე Roth IRA-ებს.

401(k) წვლილის ლიმიტები

2023 წლის შენატანების ლიმიტები შემდეგია:

• $22,500 თუ 50 წლამდე ხართ (20,500$-მდე 2022 წელს)
• $30,000, რომელშიც შედის შემწეობა ა ჩასატარებელი წვლილი დამატებითი $7,500, თუ ხართ 50 წლის და უფროსი ასაკის. დაჭერის წვლილი გაიზარდა 6,500 წელს 2022 აშშ დოლარიდან, რაც შეადგენდა 27,000 წლიურ წლიურ წვლილს.

401 (ლ) დამსაქმებლის მატჩი

საერთო ჯამში, 401 (k) გეგმები ყველაზე მომგებიანია როდესაც თქვენი დამსაქმებელი გთავაზობთ მატჩს. დამთხვევა ნიშნავს, რომ დამსაქმებლები დამატებით ფულს შეაქვთ თქვენს 401(k) ანგარიშზე. მატჩი, როგორც წესი, არის თქვენი წვლილის პროცენტი, თქვენი ხელფასის გარკვეულ პროცენტამდე.

მაგალითად, თქვენი დამსაქმებელი შეიძლება შეესაბამებოდეს თქვენი შენატანების 50%-ს, ხელფასის 6%-მდე. დამსაქმებლის დამთხვევა არ ითვლება თქვენი შენატანების ლიმიტში, მაგრამ IRS ზღუდავს მთლიან თანხას, რომელიც შეიძლება შევიდეს თქვენს 401(კ) ყოველწლიურად (თქვენი შენატანები პლუს მატჩი).

2023 და 2022 წლებისთვის, კომბინირებული შენატანების ლიმიტები 401(k)-ისთვის არის შემდეგი.

2023

• $66,000 მთლიანი შენატანები, დამსაქმებლის შესატყვისი ჩათვლით, თუ 50 წლამდე ხართ
• $73,500, თუ თქვენ ხართ 50 წლის ან მეტის, მათ შორის წვლილის შეგროვება
• თქვენი ხელფასის 100%.

2022

• $61,000 ჯამური შენატანები, თუ 50 წლამდე ხართ
• $67,500, თუ ხართ 50 წლის ან მეტის, 6,500$-ის ჩათვლით
• თქვენი ხელფასის 100% (თუ ის ნაკლებია დოლარის ლიმიტებზე)

401(კ) და გადასახადები

თქვენ მიიღებთ საგადასახადო შეღავათს, როდესაც წვლილს შეიტანთ 401(k)-ში. ეს იმიტომ ხდება, რომ თქვენ შეგიძლიათ ჩამოაკლოთ თქვენი შენატანები საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის წარდგენისას. ეს ამცირებს თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს, რაც დაზოგავს თქვენს ფულს.

თქვენ გადაიხდით გადასახადებს მას შემდეგ, რაც მიაღწევთ საპენსიო ასაკს და დაიწყებთ თანხის გატანას გეგმიდან. ამ გატანას ე.წ Distributions და ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადი თქვენი მაშინდელი საგადასახადო განაკვეთით. თუ ფიქრობთ, რომ თქვენი შემოსავალი უფრო მაღალი იქნება პენსიაზე გასვლისას, შეგიძლიათ წინასწარ დაგეგმოთ, რადგან თქვენი განაწილებიდან მიღებული ყველა შემოსავალი დაიბეგრება.

401(k) აუცილებელი მინიმალური დისტრიბუციები

თუ თქვენ გაქვთ 401(k), თქვენ უნდა დაიწყოთ საჭირო მინიმალური განაწილების (RMDs) მიღება გარკვეული ასაკიდან. თქვენი RMD არის მინიმალური თანხა, რომელიც ყოველწლიურად უნდა გამოიტანოთ თქვენი 401(k) ანგარიშიდან, როდესაც პენსიაზე ხართ.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენ არ შეგიძლიათ დატოვოთ მთელი თქვენი ფული 401(k)-ში. თუ ამას გააკეთებთ, თქვენ დაგეკისრებათ 50%-იანი საგადასახადო ჯარიმა იმ თანხებზე, რომლებიც არ იქნა ამოღებული.

თქვენ უნდა დაიწყოთ მინიმალური განაწილების მიღება 1 წლის მომდევნო წლის 73 აპრილისთვის (70½ წელი, თუ დაიბადეთ 1 წლის 1949 ივლისამდე) ან პენსიაზე გასვლის წელს, რომელი იქნება უფრო გვიან.

აქ მოცემულია 401(k) გეგმების დადებითი და უარყოფითი მხარეების სწრაფი ნახვა.

ძირითადი განსხვავებები

აქ მოცემულია განსხვავებების მიმოხილვა Roth IRA-სა და 401(k)-ს შორის.