(ბლუმბერგი) - ჰაროლდ ჰამმა აშშ-ს ისტორიაში ერთ-ერთი უდიდესი გადარიცხვა შეასრულა, თავისი ხუთი შვილიდან თითოეულს გადასცა 2.3 მილიარდი დოლარის ღირებულების წილი Continental Resources Inc.-ში, ფიქალის საბურღი კომპანიაში, რომელიც მან 50 წელზე მეტი ხნის წინ დააარსა.
ყველაზე წაკითხული ბლუმბერგიდან
სხვა ულტრა მდიდარი ამერიკელების მსგავსად, ჰემის მასიური საჩუქარი, წლების განმავლობაში, სავარაუდოდ გადასახადების გარეშე გადაეცემა.
76 წლის ჰემი, როგორც ჩანს, ეყრდნობოდა ორ ყველაზე გავრცელებულ ხარვეზს აშშ-ს ქონებისა და საჩუქრების გადასახადის 40%-იანი გადასახადის თავიდან აცილების მიზნით, რადგან მან თავისი ქონების უმეტესი ნაწილი გადაიტანა. ამ ტექნიკის გასაღები, ორივე იდეალურად ლეგალური, არის ტრანზაქციების ფრთხილად სტრუქტურირება ისე, რომ ისინი ისარგებლონ მემკვიდრეებისთვის, მაგრამ ტექნიკურად საერთოდ არ იყოს საჩუქრები. დემოკრატებმა შესთავაზეს სტრატეგიების დახურვა პრეზიდენტ ჯო ბაიდენის ეკონომიკური დღის წესრიგის წინა ვერსიებში, რომელიც ახლა კონგრესში შეჩერებულია.
გადარიცხვების მიუხედავად, ჰამმა ინვესტორები დაარწმუნა, რომ კონტინენტალზე კონტროლს ინარჩუნებს, რადგან მის შვილებს სიკვდილამდე არ აქვთ აქციების გაყიდვის უფლება.
„დიდი ხანია ვამბობდი, რომ Continental არის კომპანია, რომელიც შექმნილია იმისთვის, რომ გაგრძელდეს“, - თქვა ჰამმა განცხადებაში. „ეს პროცესი ათ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში მიმდინარეობდა, ორი ძირითადი მიზნით - სწორი მემკვიდრეობის დაგეგმვა და კომპანიის გრძელვადიანი უწყვეტობა.
ველური კატის გზა
ჰემის მსგავსი ველური ცხოველის ქცევით, საჩუქრები, როგორც ჩანს, ტურბო დამუხტირებული იყო ზუსტი დროის მიხედვით. ჰამმა თავისი ამჟამინდელი ქონების გეგმა 2015 წელს დაიწყო, მას შემდეგ რაც ნავთობის ფასი დაეცა და Continental-ის აქციები ვარდნაში იყო. 2020 წლის შუა რიცხვებში, როდესაც პანდემიამ დამანგრეველი დარტყმა მიაყენა ნავთობის მრეწველობას და აშშ-ს საპროცენტო განაკვეთები რეკორდულად დაეცა, ჰამმა მოახდინა ტრანზაქციების რესტრუქტურიზაცია, რათა გაეზარდა თავისი მემკვიდრეებისთვის უპირატესობა. 2020 წლის ერთ მომენტში მისი ქონება 2.4 მილიარდ დოლარამდე შემცირდა, რაც პიკთან შედარებით თითქმის 90%-ით შემცირდა.
ბლუმბერგის მილიარდერების ინდექსის მიხედვით, ჰემი და მისი ოჯახი ახლა დაახლოებით 18 მილიარდ დოლარს შეადგენს. დოკუმენტები აჩვენებს, რომ ჰამმა გამოიყენა შპს და ათზე მეტი სხვადასხვა ტრასტი გადარიცხვების დასასრულებლად.
„მიუხედავად იმისა, რომ ბევრი გადასახადის გადამხდელისთვის ეს შეიძლება ეგზოტიკური ჩანდეს, ქონების გადასახადის თავიდან აცილების მიზნით მრავალი ტრანზაქციისა და ტრასტის გამოყენება საკმაოდ გავრცელებულია მდიდრულ ოჯახებში“, - თქვა ტაბეტა პივიმ, ნიუ-იორკის უნივერსიტეტის საგადასახადო სამართლის ცენტრის ადვოკატმა, რომელიც ადრე მუშაობდა. ქონების დაგეგმვა.
ოჯახის წევრებს შორის საჯაროდ ვაჭრობის აქციების მასიური გადარიცხვები იშვიათი არ არის მილიარდერთა კლასში. გასულ წელს Bloomberg News-ის გამოძიებამ დაადგინა, რომ Nike Inc.-ის დამფუძნებელი ფილ ნაიტი იყენებდა სხვადასხვა ტექნიკას მილიარდობით დოლარის გადასატანად მის ოჯახზე გადასახადების გარეშე. Zoom Video Communications Inc. აღმასრულებელმა დირექტორმა ერიკ იუანმა გასული წლის მარტში გადასცა 6 მილიარდი დოლარის ღირებულების აქციები დაუზუსტებელ ბენეფიციარებს „ქონების დაგეგმვის“ მიზეზების გამო. გარდაცვლილმა კაზინოს მაგნატმა შელდონ ადელსონმა გადაანაწილა Las Vegas Sands Corp.-ის აქციები 30-ზე მეტ ტრასტში, რათა ოჯახის წევრებს გადაეცა მინიმუმ 7.9 მილიარდი დოლარი. კოსმეტიკის მემკვიდრე ჯეინ ლაუდერი 2013 წელს ერთ ღამეში მილიარდერი გახდა, როდესაც მან მიიღო L'Oreal SA-ის აქციები ნახევარ მილიარდ დოლარზე მეტი ღირებულების.
ჰემის შემთხვევაში, სატრანსფერო გეგმას მის კარიერასთან მსგავსი გემოვნება აქვს, რომელიც განისაზღვრა რისკისა და აურზაურისადმი ტოლერანტობით. ნავთობის ბაზრის ბოლოში გარიგებების დადების გზით, ჰამმა თავის შვილებს მისცა შესაძლებლობა ესარგებლათ ნებისმიერი აღდგენით.
ჰამმა ეს აქტივები ტრასტებში სესხების საშუალებით მიიღო. შიდა შემოსავლების სამსახური მოითხოვს, რომ მდიდრებმა გადაიხადონ პროცენტი ოჯახის შიდა სესხებზე, წინააღმდეგ შემთხვევაში რისკავს მისი კლასიფიცირება, როგორც დასაბეგრი საჩუქრები. დოკუმენტები აჩვენებს, რომ ჰამმა რეფინანსირებული სესხები მისი შვილების ტრასტებზე, თითოეულის ძირი ღირებულებით $761 მილიონი, 1 წლის 2020 ივლისს. ამ დრომ მის ოჯახს საშუალება მისცა დაეტოვებინა დაბალი საპროცენტო განაკვეთები, რაც ბევრად უფრო სავარაუდოს გახდის, რომ მათ შეეძლოთ უკანონო შემოსავლის დაბრუნება. მომდევნო რამდენიმე წლის განმავლობაში.
2020 წლის ივლისიდან, Continental-ის აქციები დაბრუნდა თითქმის 250%-ით, სამჯერ გაიზარდა თითოეული ბავშვის აქციების ღირებულება 2 მილიარდ დოლარზე მეტი.
Continental-ის აქციების სანახაობრივმა ზრდამ ჰამი და მისი მემკვიდრეები გახადა უფრო მდიდარი, მაგრამ ტრასტების გამოყენებით, მას შეეძლო დაერწმუნებინა, რომ ეს სიმდიდრე მისი საგადასახადო ქონების მიღმა მომხდარიყო, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი არ დაექვემდებარებოდნენ გადაცემის გადასახადებს.
საბოლოო საგადასახადო დანაზოგი შეიძლება შეადგინოს მილიარდობით დოლარი, მაშინაც კი, თუ ჰამს მაინც აქვს გადასახადები მის სამკვიდროში დარჩენილ სიმდიდრეზე. მის მემკვიდრეებს ასევე შეუძლიათ საშემოსავლო გადასახადის დაფარვა კონტინენტალური აქციების კაპიტალის მიღწევებზე, თუ ისინი გაყიდიან მას.
"მასიური დაგროვება"
ჰემი ძნელად იყო ერთადერთი მდიდარი ამერიკელი, რომელმაც გამოიყენა 2020 წლის ულტრა დაბალი საპროცენტო განაკვეთები და ბაზრის ვარდნა, რათა განახორციელოს სტრატეგიები მომავალი საგადასახადო საგადასახადო გადასახადების შესამცირებლად, ამბობს რობერტ ლორდი, ადვოკატი არიზონაში და ამერიკელთა საგადასახადო მრჩეველი საგადასახადო სამართლიანობისთვის, ადვოკატირების ჯგუფი. .
”ეს იყო შესანიშნავი ქარიშხალი ქონების გადასახადისგან თავის არიდების მიზნით”, - თქვა ლორდმა პანდემიის შემდგომ პერიოდზე. "სიმდიდრის დაგროვების მასიური დაგროვება" "საშიშია საზოგადოებისთვის", დასძინა მან, "განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც ეს დინასტიური სიმდიდრეა, რომელიც საუკუნეების განმავლობაში არ დაიმსხვრევა".
ჰამმა, ოკლაჰომას ღარიბი მეწილეების მიერ დაბადებული 13 შვილიდან ყველაზე უმცროსი, დაიწყო ენერგეტიკის ინდუსტრია 18 წლის ასაკში ერთ კაციანი ნავთობსაბადოების მომსახურების ბიზნესით, რომელიც მან დააფინანსა $1,000 სესხით. ოთხი წლის შემდეგ ის ველური მტაცებელი გახდა კომპანიასთან, რომელიც მოგვიანებით გახდა კონტინენტალური.
აგრესიული გაფართოება იყო ჰემის აღმავლობის გასაღები. ორი ათწლეულის წინ მან ჩრდილოეთ დაკოტას ბაკენის მინდორში 300,000 1950 ჰექტარი იყიდა. 2012-იანი წლებიდან რეგიონმა მოიპოვა ნავთობის მოკრძალებული რაოდენობა, მაგრამ ჰორიზონტალური ბურღვისა და ფრაკინგის გამოჩენამ, რომლის პიონერად ჩამოყალიბებასაც ჰამი დაეხმარა, XNUMX წლისთვის სახელმწიფო გადააქცია ქვეყნის სიდიდით მესამე მწარმოებლად.
ცნობილი რესპუბლიკელი დონორი და პრეზიდენტი ტრამპის ენერგეტიკის მრჩეველი 2016 წლის კამპანიის დროს, ჰემის ყველაზე დიდი პოპულარობა, სავარაუდოდ, 2015 წელს მოვიდა, როდესაც მან ყოფილ მეუღლეს სუ ენ არნალს თითქმის 1 მილიარდი დოლარის ჩეკი მოუჭრა, როგორც მათი განქორწინების ნაწილი. დასახლებამ ჰემის ქონება დაახლოებით მეათედით შემცირდა.
მომგებიანი ხარვეზები
ტრამპმა და კონგრესის რესპუბლიკელებმა ქონების გადასახადის თავიდან აცილება უფრო ადვილი გახადეს, ვიდრე ოდესმე კანონით, რომელმაც გააორმაგა უვადო გამონაკლისი - თანხა, რომელიც ნებისმიერს შეუძლია დაუტოვოს მემკვიდრეებს გადასახადის გარეშე - 24 მილიონ დოლარამდე დაქორწინებული წყვილისთვის წელს. მაგრამ ამ ცვლილებამ მცირე დახმარება გაუწია მათ, როგორიც ჰამია, ვისაც სურს მილიარდობით დოლარი გადასცეს შვილებს.
სამაგიეროდ, ჰემი ეყრდნობოდა ორ ხანგრძლივ და მომგებიან ხარვეზს, რომელთა დახურვაზეც კონგრესმა არაერთხელ თქვა უარი.
ერთი, რომელსაც უმცირესობის შეფასების ფასდაკლება ეწოდება, მდიდრებს საშუალებას აძლევს ხელოვნურად გააფუჭონ აქტივების ღირებულება ცალკეულ მფლობელებზე მათი გაყოფით. Continental-ის აქციების შპს-ში შეტანით და შვილებისთვის საკუთრების ტრასტებზე გაყოფით, სავარაუდოდ, ჰემი სარგებლობდა სტრატეგიით, თქვა ლორმა, რომელმაც განიხილა დოკუმენტები. თუ ასეა, ჰამს შეეძლო საგადასახადო მიზნებისთვის მოეთხოვა, რომ შპს-ს ღირებულება მნიშვნელოვნად ნაკლები იყო მასში შემავალი საჯარო ვაჭრობის აქციების ღირებულებაზე.
პრეზიდენტი ბარაკ ობამა ცდილობდა დაეხურა ეს ხარვეზი თავისი უფლებამოსილების ვადის ბოლოს. კონტინენტის წარმომადგენელმა თქვა, რომ შეფასების წესების შეცვლა „შექმნის ქაოსს ჯანსაღი საგადასახადო პრინციპების სიწმინდისთვის“.
სხვა ინსტრუმენტი არის გრანტის მიმღები ნდობა. სესხებითა და სხვა მომგებიანი გარიგებებით, მდიდარ ქველმოქმედებს შეუძლიათ ფულის გადატანა მანქანებში, რათა უზრუნველყონ, რომ მათი შიგთავსი არ დაექვემდებაროს ქონების გადასახადს, როდესაც ისინი იღუპებიან. თუ სწორად სტრუქტურირებულია, ისინი შეიძლება გახდნენ დინასტიის ტრასტები, გადასცენ აქტივები მემკვიდრეთა მრავალ თაობას. მიუხედავად იმისა, რომ თითქმის დარწმუნებულია, რომ ჰემის შვილებს აქვთ გრანტის ტრასტები, თქვა ლორდმა, უცნობია, კვალიფიცირდება თუ არა ისინი დინასტიის ტრესტებად.
დახვეწილმა დაგეგმვის ტექნიკამ, როგორიც ჰამმა გამოიყენა, უმდიდრეს ამერიკელებსაც კი გაუადვილდათ ქონების გადასახადის თავიდან აცილება, რომელიც თავდაპირველად შეიქმნა საუკუნეზე მეტი ხნის წინ დინასტიური სიმდიდრის ზრდის შესამოწმებლად. ქონების გადასახადიდან შემოსავალმა შეადგინა მხოლოდ $9.3 მილიარდი 2020 წელს, IRS-ის უახლესი მაჩვენებლები აჩვენებს, 50 წლიდან 2018%-ზე მეტის დაცემა და ფედერალური მთავრობის მიერ ყოველწლიურად შეგროვებული $4 ტრილიონზე მეტი ნაჭერი.
„კონგრესის შემდგომი ქმედებების გარეშე, საგადასახადო სისტემაში არსებული ხვრელები გააგრძელებს არაეფექტური და ძვირადღირებული საგადასახადო დაგეგმვის წახალისებას“, - თქვა NYU-ს პივიმ.
ყველაზე წაკითხული Bloomberg Businessweek– დან
© Bloomberg LP
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/shale-king-harold-hamm-passing-170001513.html