მიიღებთ საჭირო მინიმალურ დისტრიბუციებს? ეს შეცდომები შეიძლება დაგიჯდეს

როგორც ჩანს, საკმაოდ მარტივია: როდესაც 73 წლის გახდებით, უნდა დაიწყოთ კონკრეტული თანხის ამოღება - ა საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD) — თქვენი გადასახადით გადადებული საპენსიო ანგარიშებიდან, როგორიცაა ტრადიციული ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) ან 401(k) გეგმა. მიუხედავად ამისა, ძალიან ადვილია შეცდომის დაშვება, რომელსაც სერიოზული ფინანსური შედეგები მოჰყვება.

საჭირო მინიმალურ განაწილებას წინ უძღვის მთელი რიგი გამოთვლები და კლასიფიკაციები. დაუშვით შეცდომა რომელიმე მათგანზე და შეგეძლოთ საჭიროზე ნაკლები თანხის ამოღება და გამოიწვიოთ ერთ-ერთი ყველაზე მკაცრი საგადასახადო ჯარიმა წიგნში. შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) აწესებს ა აქციზის გადასახადი ნებისმიერი დანაკლისის 50%-ს.

ამ რისკის გამო, მრჩევლები ხშირად გვთავაზობენ სიფრთხილის დაცვას, როდესაც საქმე ეხება დისტრიბუციას, გამოთვლილ თანხაზე ცოტა მეტის ამოღებით. თუმცა, ძალიან ბევრი გაათავისუფლეთ თქვენი ანგარიშებიდან და შესაძლოა უფრო მაღალი საგადასახადო გადასახადის წინაშე აღმოჩნდეთ და გრძელვადიან პერსპექტივაში შეზღუდოთ თქვენი ბუდე კვერცხი.

აქ არის რამოდენიმე საერთო RMD შეცდომის მოკლე მიმოხილვა და პრობლემები, რომლებიც ჩვეულებრივ საგადასახადოა დაკავშირებული, მათ შეუძლიათ გამოიწვიონ.

1. დაგვიანებით თქვენი პირველი RMD

როგორც წესი, თქვენ უნდა დაიწყოთ RMD-ების მიღება 73 წლის გახდები თუ დაიბადეთ 1960 წლამდე და 75 წლის ასაკში, თუ მოგვიანებით დაიბადეთ. თუმცა, იმის გათვალისწინებით, რომ ახალ „დისტრიბუტორებს“ შესაძლოა დამატებითი დრო დასჭირდეთ გაყვანის პროცესისთვის მოსამზადებლად, IRS გაძლევთ საშუალებას გადადოთ თქვენი პირველი RMD მომდევნო წლის 1 აპრილამდე.

მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება იყოს მოსახერხებელი, შეიძლება არ იყოს თქვენი საუკეთესო ფინანსური ინტერესი. პირველი გადახდის შეფერხება ნიშნავს, რომ თქვენ უნდა აიღოთ ორი RMD 12 თვეზე ნაკლებ დროში - ის, რომელიც შეაჩერეთ მარტის ბოლომდე და ჩვეულებრივი 31 დეკემბერს.

თუ თქვენი ანგარიშები და, შესაბამისად, მათი RMD-ები საკმაოდ დიდია, „ეს ნიშნავს პოტენციურად ორ მნიშვნელოვან საგადასახადო გატანას იმავე წელს“, ამბობს Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. უფრო მაღალ საგადასახადო ფრჩხილში,” აღნიშნავს ბერგერი და შესაძლოა დაგიქვემდებაროთ Medicare-ის დამატებით გადასახადს, თქვენი მიხედვით შეცვლილი რეგულირებული მთლიანი შემოსავალი (მაგი).

ასეთ სცენარში, ბერგერი რეკომენდაციას უტოვებს გაფართოებას. ამის ნაცვლად, ამბობს ის, გაანაწილეთ თანხები ორივე წელზე, თქვენი პირველი გადახდის ანაზღაურებით იმ წლის 31 დეკემბრამდე, როდესაც თქვენ გახდებით 73 წელი.

2. არასწორი სამართლიანი საბაზრო ღირებულების გამოყენება

განისაზღვრება RMD ერთი წლის განმავლობაში წინა წლის ბოლოს გაყოფით სამართლიანი საბაზრო ღირებულება (FMV) თქვენი საპენსიო ანგარიშისთვის მოქმედი განაწილების პერიოდის მიხედვით. ეს პერიოდი ეფუძნება თქვენს ასაკს და შეგიძლიათ იპოვოთ ის IRS-ის მიერ გამოცემულ სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილებში. The მზრუნველი თქვენი საპენსიო ანგარიშები, როგორც წესი, გთავაზობთ თქვენი FMV-ის ანგარიშს მომდევნო წლის 31 იანვრამდე. თუმცა, მას შეუძლია ამ ამოცანის შესრულება მხოლოდ ხელთ არსებული ინფორმაციით.

ეს დოკუმენტაცია ზოგჯერ აკლია, ამბობს ჯილიან კ. ნელი, CFP®, CDFA, ფინანსური დაგეგმვის დირექტორი შპს Inscription Capital-ში, ჰიუსტონი, ტეხასი. „თუ შეზღუდული ინფორმაციაა წლის ბოლოს ღირებულების შესახებ (ანუ დაკარგული ანგარიშგება, ანგარიშების მოძრაობა, პორტფელში ძნელად დასაფასებელი აქტივები), ეს გაანგარიშება შეიძლება იყოს რთული“, - ამბობს ნელი.

თქვენი RMD შეიძლება ასევე შეიცვალოს, თუ თქვენ განახორციელებთ შესაბამის ცვლილებებს თქვენი FMV-ის გამოთვლის შემდეგ, წლის ბოლოს ინფორმაციის საფუძველზე. თუმცა, ასეთი გვიანი ცვლილებები ახლა ნაკლებად არის გავრცელებული, ცვლილებების გამო 2017 წლის კანონი გადასახადების შემცირებისა და სამუშაო ადგილების შესახებ. ამ კანონმდებლობამ აკრძალა ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული ასეთი მანევრი, ე.წ ხელახალი დახასიათება— ეს არის ტრადიციული IRA-ში კონვერტაციის გაუქმება და Roth IRA-ის დაბრუნება ტრადიციული IRA რათა თავიდან აიცილოთ უეცარი დიდი გადასახადის ნაკბენი კონვერტირებულ სახსრებზე.

მიუხედავად ამისა, აცნობეთ თქვენს მეურვეს წლის განმავლობაში ნებისმიერი ტრანზაქციის შესახებ, რომელიც შესაძლოა გავლენა იქონიოს RMD-ზე, რომელიც თქვენ უნდა განახორციელოთ 31 დეკემბრამდე.

3. გეგმის ტიპების შერევა RMD-ების დასაკმაყოფილებლად

თუ თქვენ გაქვთ მრავალი IRA ან 403(ბ)ს, უფლება გაქვთ დააკავშიროთ RMD-ები იმავე ტიპის ანგარიშიდან და აიღოთ ერთი განაწილება ერთ-ერთი ანგარიშიდან. თუმცა, თქვენ არ გაქვთ უფლება ამოიღოთ RMD IRA-სთვის 403(b)-დან ან პირიქით. და თქვენ არ შეგიძლიათ განახორციელოთ ასეთი კონსოლიდაცია, როდესაც საქმე ეხება 401 (კ) წმ.

მიუხედავად ანგარიშის ტიპისა, თქვენ ვერ მიაღწევთ თქვენს პორტფელს და ვერ აიღებთ RMD-ებს, რომლებიც საჭიროა ერთი ტიპის საპენსიო ანგარიშისთვის, სხვა ტიპის ანგარიშიდან.

RMD და მემკვიდრეობითი IRA

მემკვიდრეობით მიღებული IRA-ებით, თქვენ უფლება გაქვთ გააერთიანოთ RMD-ები მრავალი მემკვიდრეობით/მომხმარებლის IRA-ებისთვის, რომლებიც მიიღეთ ერთი და იმავე გარდაცვლილისაგან — და შემდეგ ამოიღოთ მთლიანი თანხა მხოლოდ ერთი ამ ანგარიშიდან. თუმცა, თქვენ არ შეგიძლიათ დააკავშიროთ RMD-ები IRA-ებიდან, რომლებიც მემკვიდრეობით მიიღეთ რამდენიმე შთამომავლისგან.

ასევე, თქვენ არ შეგიძლიათ მიიღოთ დისტრიბუციები მემკვიდრეობითი IRA-ებისთვის ტრადიციული IRA-ებიდან, რომლებსაც ფლობთ. ამის საილუსტრაციოდ, აქ არის მაგალითი. სემმა მემკვიდრეობით მიიღო IRA დეიდა სუზისგან. მემკვიდრეობით მიღებული IRA-ს RMD თანხა არის $6,000. სემს ასევე აქვს საკუთარი IRA, რომლის RMD თანხა არის $10,000.

სემს არ შეუძლია დააკავშიროს ორი RMD თანხა - ერთი მისი ანგარიშიდან, ერთი მემკვიდრეობით - და ამოიღოს მხოლოდ ერთიდან. თითოეული RMD უნდა იყოს ამოღებული მისი შესაბამისი ანგარიშიდან.

RMD და Roth IRA

ასევე გაითვალისწინეთ, რომ არსებობს დისტრიბუციის განსხვავებული წესები როთ IRAs რომლებიც მემკვიდრეობით მიიღება. (Roth IRA-ებს არ აქვთ RMD თავდაპირველი მფლობელის სიცოცხლის განმავლობაში.) ისევე როგორც, შეიძლება საჭირო გახდეს განაწილება. „Roth IRA-ები ცალკეული მონაწილეებისთვის არ ექვემდებარება RMD-ებს, მაგრამ მემკვიდრეობით მიღებული Roth IRA ექვემდებარება“, აღნიშნავს მარგარიტა მ.ჩენგი, CFP®, RICP, Blue Ocean Global Wealth-ის აღმასრულებელი დირექტორი, Gaithersburg, Md.

თუ როტი მემკვიდრეობით არის მიღებული მეუღლისგან, RMD მოთხოვნა არ გამოიყენება. უმეტეს შემთხვევაში, ანგარიშით, რომელსაც თქვენ მემკვიდრეობით მიიღებთ სხვისგან, თქვენ უნდა დაიწყოთ თანხების გატანა - არა კონკრეტული ოდენობით ან კონკრეტული გრაფიკით, მაგრამ თქვენ უნდა უზრუნველყოთ, რომ ანგარიში დაიცალა თავდაპირველი მფლობელის გარდაცვალებიდან 10 წლის განმავლობაში. ზოგიერთ სპეციალურ ჯგუფში რამდენიმე ბენეფიციარს - არასრულწლოვან ბავშვებს, ინვალიდებს, გარდაცვლილზე ათ წელზე ნაკლები ასაკის მემკვიდრეებს - აქვთ რამდენიმე სხვა ვარიანტი, მათ შორის RMD-ების დაფუძნება საკუთარი სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე.

RMD-ები და 401(k)s

თუ თქვენ გაქვთ მრავალი 401(k) გეგმა, RMD-ების აღება შეუძლებელია ამ გეგმებიდან მხოლოდ ერთიდან. ”თუ თქვენ გაქვთ 401(k) გეგმები ყოფილი დამსაქმებლებისგან, თქვენ უნდა აიღოთ RMD-ები მათზე და, IRA–სგან განსხვავებით, თქვენ უნდა გამოთვალოთ RMD თითოეული გეგმისთვის და აიღოთ ეს თანხა თითოეული ანგარიშიდან”, - ამბობს ფრედ ლემნსონი. ChFC, Leamnson Capital Advisory-ის დამფუძნებელი და პრეზიდენტი, Reston, Va.

4. RMD-ების შერწყმა მეუღლესთან

ბევრი ფინანსური აქტივი შეიძლება იყოს ერთობლივად დაქორწინებული წყვილი, მაგრამ საპენსიო ანგარიშები მათ შორის არ არის. ეს უნდა იყოს ინდივიდუალურად. ეს ინდივიდუალური პასუხისმგებლობა ასევე ეხება RMD-ების მიღებას.

სამწუხაროდ, წყვილები ხშირად გამოტოვებენ ამ განსხვავებას, განსაკუთრებით თუ ისინი ერთობლივად წარადგენენ გადასახადებს. როდესაც ისინი წარადგენენ ერთიან კომბინირებულ საგადასახადო დეკლარაციას, ისინი არასწორად ვარაუდობენ, რომ ერთი მეუღლის საპენსიო ანგარიშიდან აღებული RMD დააკმაყოფილებს RMD-ს მეორის ანგარიშზე.

ვთქვათ, თქვენ და თქვენი მეუღლე ორივე სახეზეა განაწილებული, და თქვენ გადაწყვიტეთ უბრალოდ ამოიღოთ ამ RMD-ების მთლიანი რაოდენობა თქვენი მეუღლის IRA-დან. თქვენი მეუღლის IRA-დან თქვენი RMD-ის აღება იწვევს უამრავ საგადასახადო შედეგებს, არცერთი მათგანი არ არის კარგი.

IRS-ის თვალში, თქვენ გამოტოვეთ თქვენი RMD-ის მიღება. სააგენტო ამ RMD თანხაზე 25%-მდე აქციზს დააწესებს. იმავდროულად, თქვენს მეუღლეს ექნება „გადანაწილება“ მისი ანგარიშიდან იმაზე მეტის აღებით, ვიდრე საჭირო იყო, რაც სავარაუდოდ ნიშნავს მეტი გადასახადის გადახდას. ეს გადასახადი შეიძლება შემცირდეს 10%-მდე თუ თქვენ სწრაფად მოქმედებთ შეცდომის გამოსასწორებლად.

ქვედა ხაზი

წლების ან ათწლეულების დაზოგვის შემდეგ, თქვენ საბოლოოდ უნდა დაიწყოთ თანხის გატანა თქვენს საპენსიო ანგარიშებზე და გადაიხადოთ გადასახადები მასზე. 2023 წლიდან თქვენ უნდა დაიწყოთ RMD-ების მიღება 73 წლის ასაკში და ეს ასაკი 75 წლის შემდეგ 2033 წლამდე გაიზრდება. შეცდომის შემთხვევაში ფსონები მაღალია - ფინანსურად რომ ვთქვათ.

თუ გჭირდებათ დახმარება თქვენი RMD-ების გარკვევაში, ან მათი დროულად მიღებაში, კარგი იდეაა ისაუბროთ ფინანსურ მრჩეველთან ან საგადასახადო ბუღალტერთან, რომელიც დაგეხმარებათ ამ პროცესის გამართვაში და თავიდან აიცილოთ შეცდომები.