საგადასახადო კრედიტები საგადასახადო გამოქვითვების წინააღმდეგ: როგორ განსხვავდებიან ისინი

ეს საგადასახადო სეზონიდა შინამეურნეობებს დეკლარაციის მომზადებისას ბევრი საგადასახადო ჟარგონი ექმნებათ.

საგადასახადო შეღავათების ორი ტიპი გამოირჩევა ყველა ენაზე: კრედიტები და გამოქვითვები.

თითოეული ამცირებს თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას, რაც არის მთლიანი წლიური გადასახადი თქვენს შემოსავალზე. (ეს ფიგურა შეგიძლიათ იხილოთ სტრიქონზე 24 ფორმა 1040, IRS ფორმა ინდივიდუალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციისთვის.)

თუმცა, კრედიტები და გამოქვითვები საგადასახადო ვალდებულების შემცირება სხვადასხვა გზით. Აი როგორ.

საგადასახადო კრედიტი გთავაზობთ თქვენი გადასახადების დოლარად შემცირებას. მას აქვს იგივე დოლარის ღირებულება ნებისმიერი გადასახადის გადამხდელისთვის, რომელსაც შეუძლია მოითხოვოს იგი.

მაგალითად, ვთქვათ, თქვენ მიიღებთ 1,000 აშშ დოლარის საგადასახადო კრედიტს და გაქვთ 5,000 აშშ დოლარის საგადასახადო ვალდებულება. ეს კრედიტი შეამცირებს თქვენს ვალდებულებას 4,000 დოლარამდე.  

საგადასახადო კრედიტები, როგორც წესი, უფრო ღირებულია გადასახადის გადამხდელებისთვის, ვიდრე გამოქვითვები (დაწვრილებით ამის შესახებ ქვემოთ) და, როგორც წესი, უფრო გამიზნულია დაბალი და საშუალო შემოსავლის მქონე ოჯახებისთვის, ნათქვამია. ტედ ჯენკინი, სერტიფიცირებული ფინანსური დამგეგმავი და oXYGen Financial-ის თანადამფუძნებელი, რომელიც მდებარეობს ატლანტაში.

ყველა კრედიტი არ არის შექმნილი თანაბარი. ეგრეთ წოდებული არაანაზღაურებადი კრედიტები - როგორიცაა ბავშვისა და დამოკიდებულების მოვლის კრედიტი - ვერ შეამცირებს შემსრულებლის საგადასახადო ვალდებულებას ნულის ქვემოთ. ეს ნიშნავს, რომ ინდივიდი არ მიიღებს ზედმეტ ღირებულებას უკან, როგორც ფულადი თანხის დაბრუნება; დარჩენილი ნაწილი დაკარგულია.

Urban-Brookings-ის საგადასახადო პოლიტიკის ცენტრის თანახმად, კრედიტების უმეტესობა არ არის დაბრუნებული. სხვები ნაწილობრივ ან სრულად ანაზღაურდება, რაც იმას ნიშნავს, რომ კრედიტის ნაწილი ან მთელი შეიძლება გამოყენებულ იქნას გადასახადის დაბრუნების სახით.

დაბალი შემოსავლის მქონე შემსრულებლები „ხშირად ვერ იღებენ სრულ სარგებელს იმ [არაანაზღაურებადი] კრედიტებიდან, რომლებისთვისაც ისინი კვალიფიცირდება“. ამის შესახებ საგადასახადო პოლიტიკის ცენტრში აცხადებენ. ეს განპირობებულია აშშ-ს ფედერალური საგადასახადო სისტემის პროგრესული ბუნებით, რომლის მიხედვითაც დაბალ შემოსავალს ზოგადად ნაკლები საგადასახადო ვალდებულება აქვს, ვიდრე მაღალშემოსავლიანებს.

შედარებისთვის, ბავშვის საგადასახადო კრედიტი ნაწილობრივ ანაზღაურებადი კრედიტის მაგალითია. კრედიტის ღირებულებაა 2,000 აშშ დოლარამდე თითო 17 წლამდე ასაკის ბავშვზე. თუმცა, მშობლებს, რომლებსაც არ აქვთ საგადასახადო ვალდებულება, შეუძლიათ მხოლოდ მისი ღირებულების ნაწილის (1,500 წლისთვის $2022-მდე) დაბრუნება თანხის დაბრუნების სახით.

სხვები, როგორიცაა მიღებული საშემოსავლო გადასახადის კრედიტი, სრულად ანაზღაურდება - საშუალებას აძლევს უფლებამოსილ გადასახადის გადამხდელებს მიიღონ სრული ღირებულება საგადასახადო ვალდებულების მიუხედავად

საგადასახადო გამოქვითვა ამცირებს გადასახადს დაქვემდებარებული შემოსავლის ოდენობას (ანუ დასაბეგრი შემოსავალი). ამრიგად, ეს უფრო არაპირდაპირი გზაა თქვენი გადასახადების შემცირების საგადასახადო კრედიტებთან შედარებით, რაც პირდაპირ ამცირებს თქვენს რეალურ საგადასახადო ვალდებულებას.

მაგალითად, საპენსიო შემნახველებს შეუძლიათ მიიღონ საგადასახადო გამოქვითვა 401(k) გეგმის წინასწარ გადასახადის ანგარიშში შეტანისთვის. ვთქვათ, ვინმეს 22%-იანი საგადასახადო ფრჩხილი შეაქვს $1,000 401(k)-ში. გამოქვითვა არსებითად გაათავისუფლებს ამ 1,000 აშშ დოლარს დაბეგვრისგან იმ წლისთვის, რაც შემოიტანეს - სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, შეამცირებს მათ დასაბეგრი შემოსავალს 1,000 დოლარით.

ეს დაზოგავს ადამიანს 220 აშშ დოლარს ფედერალურ გადასახადებში (ანუ 22 აშშ დოლარის 1,000%). მეორეს მხრივ, 1,000 აშშ დოლარის საგადასახადო კრედიტი 1,000 აშშ დოლარს აკლებს მათ რეალურ საგადასახადო გადასახადს.

დასაბეგრი შემოსავალთან მათი ურთიერთქმედების გამო, გამოქვითვები უფრო ღირებულია მაღალი შემოსავალისთვის, დაბალი და საშუალო შემოსავალთან შედარებით.

„საგადასახადო გამოქვითვა ბევრად უფრო ღირებულია [ადამიანებისთვის] 37%-იან საგადასახადო ფრჩხილში, ვიდრე ვინმეს 10%-იანი საგადასახადო ჯგუფი, რადგან თქვენ დაზოგავთ 37 ცენტს დოლარზე 10 ცენტის წინააღმდეგ დოლარზე,” - თქვა ჯენკინმა, CNBC-ის წევრმა. ფინანსური მრჩეველთა საბჭო.

არსებობს სხვადასხვა სახის საგადასახადო გამოქვითვა. მაგალითად, გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ მოითხოვონ სტანდარტული გამოქვითვა ან აირჩიონ თავიანთი გამოქვითვების დეტალურად დახატვა.

გადასახადის გადამხდელები, როგორც წესი, ირჩევენ თავიანთი გამოქვითვების დეტალურ დასახვას - მაგალითად იმისთვის საქველმოქმედო შემოწირულობები, იპოთეკური პროცენტი, სახელმწიფო და ადგილობრივი გადასახადები და გარკვეული სამედიცინო და სტომატოლოგიური ხარჯები - თუ მათი ჯამური ღირებულება აღემატება სტანდარტულ გამოქვითვას.

ის სტანდარტული გამოქვითვა იყო $12,950 მარტოხელა შემსრულებლებისთვის და $25,900 იმ დაქორწინებული წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად შეიტანეს 2022 წელს.

ცალკეული გამოქვითვები ცნობილია როგორც „ხაზის ქვემოთ“ გამოქვითვები. გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ მოითხოვონ ისინი მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ისინი გადაწყვეტენ თავიანთ საგადასახადო დეკლარაციაში გამოქვითვას.

თუმცა, ასევე არსებობს "ხაზის ზემოთ" გამოქვითვები. უფლებამოსილ გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ მოითხოვონ ისინი, მიუხედავად იმისა, ასახავს თუ სტანდარტულ გამოქვითვას. მაგალითები მოიცავს გამოქვითვები ამისთვის სტუდენტურ სესხებზე გადახდილი პროცენტი და შენატანები ტრადიციულ ინდივიდუალურ საპენსიო ანგარიშებში.

ასეთი ზემოაღნიშნული გამოქვითვების ერთი დიდი უპირატესობა: ისინი ამცირებენ თქვენს „მორგებულ მთლიან შემოსავალს“.

შესწორებული მთლიანი შემოსავალი - ასევე ცნობილი როგორც AGI - გარკვეულწილად განსხვავდება დასაბეგრი შემოსავლისგან. (AGI გვხვდება მე-11 სტრიქონზე ფორმა 1040, ხოლო დასაბეგრი შემოსავალი არის ხაზი 15.)

მნიშვნელოვანია, რომ კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი ურთიერთქმედებს თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის სხვა სფეროებთან – რაც იმას ნიშნავს, რომ AGI-ს შემცირებით, ხაზის ზემოთ გამოქვითვები დაგეხმარებათ ფულის დაზოგვაში სხვაგან.

”ყოველი დოლარი, რომელიც ამცირებს თქვენს AGI-ს, ამცირებს თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს, მაგრამ ის ასევე დაგეხმარებათ სხვა გამოქვითვების კვალიფიკაციაში”, - ნათქვამია სტატიაში. გადასახადი. „სხვადასხვა კრედიტები შეზღუდულია თქვენი AGI-ითაც. ზოგიერთ შემთხვევაში, კორექტირება შეიძლება დაგეხმაროთ საგადასახადო კრედიტის ან სხვა საგადასახადო შეღავათების კვალიფიკაციაში, რომლებსაც სხვაგვარად არ მიიღებდით“.

ქვედა AGI ასევე შეიძლება დაეხმაროს ხანდაზმულებს შეამცირეთ მედიქერის ნაწილი B და ნაწილი D პრემიებიმაგალითად, რომლებიც არიან საფუძველზე "შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი." (MAGI არის კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი პლუს გადასახადებისგან გათავისუფლებული პროცენტი.)