401(k) საპენსიო გეგმის წესები

დაარსების დღიდან 1978 წელს, 401 (ლ) გეგმა გახდა ყველაზე პოპულარული სახეობა დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა ამერიკაში. მილიონობით მუშაკი დამოკიდებულია ფულზე, რომელსაც ისინი ინვესტირებენ ამ გეგმებში, რათა უზრუნველყონ ისინი საპენსიო წლებში, და ბევრი დამსაქმებელი ხედავს 401 (ლ) გეგმა როგორც სამუშაოს მთავარი სარგებელი. რამდენიმე სხვა გეგმას შეუძლია შეესაბამებოდეს 401(k) შედარებით მოქნილობას.

რა არის 401 (ლ) გეგმა?

401(k) გეგმა არის საპენსიო შემნახველი ანგარიში, რომელიც თანამშრომელს საშუალებას აძლევს გადაიტანოს თავისი ხელფასის ნაწილი გრძელვადიან ინვესტიციებში. დამსაქმებელს შეუძლია ემთხვევა თანამშრომლის შენატანი ლიმიტამდე.

401(k) ტექნიკურად კვალიფიცირებული საპენსიო გეგმაა, რაც იმას ნიშნავს, რომ მას ექვემდებარება სპეციალური საგადასახადო შეღავათები შინაგან შემოსავლების სამსახურის (IRS) გაიდლაინები. კვალიფიციური გეგმები მოდის ორ ვერსიაში. ისინი შეიძლება იყვნენ ან განსაზღვრული შენატანები or განსაზღვრული სარგებელი, როგორიცაა საპენსიო გეგმა. 401(k) გეგმა არის განსაზღვრული შენატანების გეგმა.

ეს ნიშნავს, რომ ანგარიშზე არსებული ნაშთი განისაზღვრება გეგმაში შეტანილი შენატანებით და ინვესტიციების შესრულებით. თანამშრომელმა უნდა შეიტანოს წვლილი მასში. დამსაქმებელს შეუძლია აირჩიოს ამ შენატანის გარკვეული ნაწილის შესაბამისი თუ არა. საინვესტიციო შემოსავალი ტრადიციულ 401(k) გეგმაში არ იბეგრება მანამ, სანამ თანამშრომელი არ გამოიტანს ამ ფულს. ეს ჩვეულებრივ ხდება პენსიაზე გასვლის შემდეგ როდესაც ანგარიშის ბალანსი მთლიანად თანამშრომლის ხელშია.

Roth 401(k) ვარიაცია

მიუხედავად იმისა, რომ ყველა დამსაქმებელი არ გვთავაზობს მას, როტი 401 (კ) სულ უფრო პოპულარული ვარიანტია. გეგმის ეს ვერსია მოითხოვს დასაქმებულს დაუყოვნებლივ გადაიხადოს საშემოსავლო გადასახადი შენატანებზე. თუმცა, პენსიაზე გასვლის შემდეგ, თანხის ამოღება შესაძლებელია შემდგომი გადასახადების გარეშე არც შენატანებზე და არც საინვესტიციო მოგებაზე.

401(k) წვლილის ლიმიტები

ის ხელფასის მაქსიმალური ოდენობა რომ თანამშრომელს შეუძლია გადადოს 401(k) გეგმა არის 20,500 აშშ დოლარი 2022 წლისთვის და 22,500 აშშ დოლარი 2023 წლისთვის. 50 წელზე უფროსი ასაკის თანამშრომლებს შეუძლიათ მიიღონ დამატებითი დაჭერილი შენატანები $6,500-მდე 2022 წელს და $7,500-მდე 2023 წელს.

IRS ასევე ადგენს შეზღუდვებს როგორც დამსაქმებლის, ისე დასაქმებულის ერთობლივი შენატანების მაქსიმალურ ნაწილზე. 2022 წელს, ორივე მხარის მაქსიმალური ერთობლივი წვლილი არის $61,000 (ან $67,500 მათთვის, ვინც შეასრულებს წვლილს). 2023 წელს, ეს ლიმიტი არის $66,000 (ან $73,500 მათთვის, ვინც წვლილს შეიტანს). ამასთან, მაქსიმალური ერთობლივი შენატანი არ შეიძლება აღემატებოდეს დასაქმებულის მთლიან წლიურ ანაზღაურებას.

ლიმიტები მაღალშემოსავლიანებისთვის

უმეტესობისათვის, წვლილის ლიმიტები 401(k)-ზე საკმარისად მაღალია შემოსავლის გადავადების ადექვატური დონის დასაშვებად. 2022 წელს მაღალანაზღაურებად თანამშრომლებს შეუძლიათ გამოიყენონ მხოლოდ პირველი $305,000 შემოსავლის მაქსიმალური პოტენციური შენატანების გამოთვლისას. ეს ლიმიტი 2023 წელს გაიზარდა $330,000-მდე. დამსაქმებლებს ასევე შეუძლიათ უზრუნველყონ არაკვალიფიციური გეგმები, როგორიცაა გადავადებული კომპენსაცია ან აღმასრულებელი ბონუს გეგმები ამ თანამშრომლებისთვის.

401(k) საინვესტიციო ოფციები

კომპანია, რომელიც სთავაზობს 401(k) გეგმას, როგორც წესი, სთავაზობს თანამშრომლებს რამდენიმე საინვესტიციო ვარიანტის არჩევანს. ვარიანტებს ჩვეულებრივ მართავს ფინანსური სერვისების საკონსულტაციო ჯგუფი, როგორიცაა The Vanguard Group ან Fidelity Investments.

დასაქმებულს შეუძლია აირჩიოს ერთი ან რამდენიმე ფონდი ინვესტირებისთვის. ვარიანტების უმეტესობა არის ურთიერთდახმარების ფონდებიდა ისინი შეიძლება შეიცავდეს ინდექსის სახსრები, დიდი და მცირე კაპიტალის ფონდები, უცხოური ფონდები, უძრავი ქონების ფონდები და ობლიგაციების ფონდები. ისინი ჩვეულებრივ მერყეობს აგრესიული ზრდის ფონდებიდან კონსერვატიულ შემოსავლის ფონდებამდე.

თანხის ამოღების წესები

401(k) გეგმების განაწილების წესები განსხვავდება მათგან, რომლებიც ვრცელდება ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRAs). ორივე შემთხვევაში, აქტივების ადრეული გატანა ორივე ტიპის გეგმიდან ნიშნავს საშემოსავლო გადასახადის დაფარვას და, მცირე გამონაკლისების გარდა, 10%-იანი საგადასახადო ჯარიმა დაეკისრება 59½ წელზე უმცროსებს.

მაგრამ მიუხედავად იმისა, რომ IRA-ს გაყვანა არ საჭიროებს დასაბუთებას, ა გამომწვევი მოვლენა უნდა იყოს კმაყოფილი, რომ მიიღოთ ანაზღაურება 401(k) გეგმიდან. შემდეგი არის ჩვეულებრივი გამომწვევი მოვლენები:

• თანამშრომელი გადადის ან ტოვებს სამუშაოს.
• თანამშრომელი იღუპება ან ინვალიდია.
• თანამშრომელი აღწევს 59½ წელს.
• თანამშრომელი განიცდის კონკრეტულ გაჭირვებას, როგორც ეს განსაზღვრულია გეგმით.
• გეგმა შეწყვეტილია.

პენსიის შემდგომი წესები

IRS ავალდებულებს 401(k) ანგარიშის მფლობელებს, დაიწყონ ის, რასაც ის უწოდებს საჭიროა მინიმალური განაწილებები (RMDs) 72 წლის ასაკში, თუ დამსაქმებელი ჯერ კიდევ არ ასაქმებს ადამიანს. ეს განსხვავდება სხვა ტიპის საპენსიო ანგარიშებისგან. მაშინაც კი, თუ თქვენ დასაქმებული ხართ, თქვენ უნდა აიღოთ RMD ტრადიციული IRA-დან, მაგალითად. 401(k)-დან ამოღებული ფული ჩვეულებრივ იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.

Rollover ვარიანტი

ბევრი პენსიონერი გადასცემს მათი 401(k) გეგმების ბალანსს ტრადიციულ IRA-ს ან ა Roth IRA. ეს rollover საშუალებას აძლევს მათ გაექცნენ შეზღუდული საინვესტიციო არჩევანს, რომელიც ხშირად გვხვდება 401(k) ანგარიშებში.

თუ გადაწყვეტთ გადახვევის გაკეთება, დარწმუნდით, რომ ამას სწორად აკეთებთ. Ში პირდაპირი გადახვევა, ფული ძველი ანგარიშიდან პირდაპირ ახალ ანგარიშზე მიდის და არანაირი საგადასახადო ზეგავლენა არ არსებობს. არაპირდაპირი გადარიცხვისას, ფული პირველ რიგში იგზავნება თქვენთან და თქვენ გექნებათ სრული საშემოსავლო გადასახადები ბალანსზე იმ საგადასახადო წელს.

თუ თქვენს 401(k) გეგმას აქვს დამსაქმებლის მარაგი, თქვენ უფლება გაქვთ ისარგებლოთ წმინდა არარეალიზებული შეფასება (NUA) მართეთ და მიიღეთ კაპიტალის მოგების მკურნალობა მოგებაზე. ეს მნიშვნელოვნად შეამცირებს თქვენს საგადასახადო გადასახადს.

401(ლ) გეგმის სესხები

თუ თქვენი დამსაქმებელი ამას დაუშვებს, შეგიძლიათ სესხის აღება თქვენი 401(k) გეგმიდან. თუ ეს ვარიანტი დაშვებულია, საკუთრებაში არსებული ბალანსის 50%-მდე სესხის აღება შესაძლებელია $50,000-მდე. მსესხებელმა სესხი ხუთი წლის განმავლობაში უნდა დაფაროს. პირველადი სახლის შეძენისთვის დასაშვებია გადახდის უფრო გრძელი ვადა.

უმეტეს შემთხვევაში, გადახდილი პროცენტი ნაკლები იქნება ა-ზე რეალური პროცენტის გადახდის ღირებულებაზე ბანკი ან სამომხმარებლო სესხი - და თქვენ თვითონ გადაიხდით მას. მაგრამ გაითვალისწინეთ, რომ ნებისმიერი გადაუხდელი ბალანსი ჩაითვლება ა განაწილების და დაიბეგრება და დაჯარიმდა შესაბამისად. გარდა ამისა, დამსაქმებლის დატოვების შემთხვევაში, თქვენ მოგეთხოვებათ სრულად გადაიხადოთ ნებისმიერი მომლოდინე 401(k) სესხის ბალანსი, ან დაგეკისრებათ IRS გადასახადი ან ჯარიმები.

გაჭირვების დისტრიბუციები

შეიძლება დადგეს დრო, როდესაც წარმოიქმნება საგანგებო სიტუაციები. და თქვენ შეიძლება აღმოაჩინოთ, რომ ერთადერთი ადგილი, სადაც შეგიძლიათ მიმართოთ თქვენი დაუყოვნებელი ფინანსური საჭიროებების დასაკმაყოფილებლად, არის თქვენი საპენსიო გეგმა. მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება სულაც არ იყოს საუკეთესო მარშრუტი, თქვენ გაქვთ არჩევანი გაჭირვების განაწილება ან გაყვანა. არსებობს მთელი რიგი მოსაზრებები, როდესაც საქმე ეხება ამ სახის გაყვანას:

• უნდა არსებობდეს მკაფიო და ამჟამინდელი მოთხოვნილება გაჭირვების განაწილების მისაღებად. ეს ასევე შეიძლება იყოს ნებაყოფლობითი ან განჭვრეტადი საჭიროება, რამდენადაც ეს გონივრულია.
• თანხის გატანა არ უნდა აღემატებოდეს საჭიროებას.
• თქვენ არ შეგიძლიათ რაიმე არჩევითი განაწილების მიღება გაჭირვების გაყვანის შემდეგ ექვსი თვის განმავლობაში.

ამ ტიპის გატანა იბეგრება. და თუ აიღებთ ერთ-ერთ მათგანს, თქვენ არ უნდა გადაიხადოთ იგი ანგარიშზე. სრული დეტალები გაჭირვების განაწილების შესახებ ხელმისაწვდომია მეშვეობით IRS ვებსაიტზე.

401(k) სტრატეგიები

თითოეულ ადამიანს აქვს უნიკალური ფინანსური მდგომარეობა და არც ერთი საპენსიო სტრატეგია არ არის საყოველთაოდ საუკეთესო ყველასთვის. მიუხედავად ამისა, არსებობს რამდენიმე ფართო რჩევა ან ინსტრუქცია, რომელიც სარგებელს მოაქვს ინვესტორების უმეტესობას, განსაკუთრებით მათ, ვინც ეძებს საპენსიო დანაზოგის მაქსიმალურ გამოყენებას.

დამსაქმებლის მატჩის მაქსიმიზაცია

საპენსიო დანაზოგის ერთ-ერთი ოქროს წესია ყოველთვის ეცადოთ პრიორიტეტულად მიიჩნიოთ თქვენი დამსაქმებლის მატჩის სრული ოდენობა. მაგალითად, თუ თქვენი დამსაქმებელი ემთხვევა დოლარს დოლარისთვის თქვენი პირველი 4% 401(k) შენატანებიდან, თქვენ უნდა შეეცადოთ ჩადოთ მინიმუმ 4% თქვენს 401(k)-ში. ეს სტრატეგია მაქსიმალურად ზრდის უფასო ფულს, რომელსაც იღებთ თქვენი დამსაქმებლისგან.

ყურადღება მიაქციეთ წვლილის შეზღუდვებს

IRS არ უშვებს შენატანებს, რომლებიც აღემატება 401(k) წლიურ ლიმიტს. თუ თქვენ ზედმეტ კონტრიბუციას შეასრულებთ, თქვენ უნდა გააუქმოთ ეს ზედმეტი შენატანები, რაც გამოიწვევს პოტენციურ გადასახადებს და ჯარიმებს. 2022 წელს, 401(k) კონტრიბუციის ლიმიტი, როგორც ტრადიციული, ასევე Roth 401(k)-ისთვის იყო $20,500, ხოლო 2023 წელს კონტრიბუციის ლიმიტი არის $22,500. ასევე არსებობს 50 წელზე უფროსი ასაკის პირებისთვის დამატებითი შენატანები.

განვიხილოთ Roth და ტრადიციული 401(k) უპირატესობები

ზოგადად, უმჯობესია შეიტანოთ წვლილი Roth-ის ფინანსურ მანქანებში, როდესაც თქვენი საგადასახადო ჯგუფი ამჟამად დაბალია და თქვენ ელოდებით, რომ მომავალში უფრო მაღალ საგადასახადო ჯგუფში იქნებით. მეორეს მხრივ, ჩვეულებრივ სჯობს წვლილი შეიტანოთ ტრადიციულ ფინანსურ საშუალებებში, როდესაც თქვენი საგადასახადო ბლოკი ამჟამად მაღალია. ეს საშუალებას გაძლევთ ისარგებლოთ დაუყოვნებელი საგადასახადო შეღავათებით.

ეცადეთ, ადრე არ დატოვოთ

თუ საპენსიო გეგმის თანხები ადრე გამოიტანეთ, თქვენ დაექვემდებარებით ფედერალური საშემოსავლო გადასახადს გატანაზე. გარდა ამისა, IRS დააწესებს 10%-იან ჯარიმას ადრეული გატანის შემთხვევაში.დაბოლოს, საპენსიო დანაზოგების ვადაზე ადრე ამოღებამ შეიძლება შეაჩეროს თქვენი ინვესტიციების შემაერთებელი ეფექტი. თქვენი 401(k) გეგმის, როგორც არის უფრო დიდხანს დატოვება, მაქსიმალურად გაზრდის თქვენს პოტენციალს პორტფელის გრძელვადიანი ზრდისთვის.

ქვედა ხაზი

პენსიაზე გასვლისთვის დაზოგვა ყველას ყურადღებას უნდა აქცევდეს, განსაკუთრებით თუ გსურთ შეინარჩუნოთ იგივე ცხოვრების წესი, რაც ამჟამად გაქვთ. მაგრამ ამდენი ვარიანტით, საიდან დაიწყოთ? საუკეთესო ადგილია 401(k) გეგმა, რომელსაც სთავაზობენ დამსაქმებლები. თუ თქვენს კომპანიას აქვს ეს გეგმა, ისარგებლეთ ამით. ეს კიდევ უფრო მნიშვნელოვანია, თუ თქვენი დამსაქმებელი ემთხვევა შენატანებს. მაგრამ ეს არ არის მხოლოდ ფულის ამოღება, რაც ითვლის. გეგმასთან დაკავშირებული წვდომის და წესების ცოდნამ შეიძლება უკეთეს ინვესტორად აქციოთ.