თვითმართვადი ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (SDIRA) განკუთვნილია ინვესტორებისთვის, რომლებსაც აქვთ გადაწყვეტილი გადალახონ ჩვეულებრივი ინვესტიციები, რომლებიც ხელმისაწვდომია საპენსიო ანგარიშებისთვის - ზოგიერთ შემთხვევაში, ბევრად აღემატება.
თვითმართული საპენსიო ანგარიშები ამჟამად ხელმისაწვდომია ფინანსური ინსტიტუტების უმეტესობაში. ეს ანგარიშები გვთავაზობენ აქციების, ობლიგაციების და ურთიერთდახმარების ფონდების ფართო სპექტრს, მათ შორის საბირჟო ვაჭრობის ფონდებს (ETFs) და ინდექს ფონდებს. ინვესტორებს შეუძლიათ აირჩიონ კონსერვატიული ობლიგაციების ფონდი ან აგრესიული საფონდო ფონდი და მათ შორის უამრავი არჩევანია.
თვითმართვადი IRA არის მათთვის, ვინც მოითხოვს წვდომას ალტერნატიულ ინვესტიციებზე საპენსიო დანაზოგებში. და მათ სურთ სრული კონტროლი ყიდვა-გაყიდვის გადაწყვეტილებებზე.
ძირითადი Takeaways
- თვითმართვადი IRA აძლევს ინვესტორს კონტროლს ყიდვა-გაყიდვის გადაწყვეტილებებზე.
- ის იძლევა ალტერნატიულ ინვესტიციებს აქტივებში, როგორიცაა ძვირფასი ლითონები და კრიპტოვალუტები, რომლებიც ჩვეულებრივ არ გვხვდება IRA-ებში.
- თვითმართული IRA მოითხოვს ნდობის მაღალ დონეს და დროისა და ყურადღების მნიშვნელოვან ინვესტიციას.
რა არის "ალტერნატიული ინვესტიციები"?
თვითმართვადი IRA უმეტესწილად მსგავსია სხვა ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშების (IRAs), რაც ნიშნავს, რომ მათ აქვთ საგადასახადო უპირატესობები, რომლებიც შექმნილია ამერიკელების წახალისების მიზნით, დაზოგონ პენსიაზე გასვლისთვის. შედეგად, შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) იღებს გარკვეულ ინფორმაციას იმის შესახებ, თუ რაში შეიძლება და რაში არ შეიძლება განხორციელდეს IRA-ს ინვესტიცია, რაც მოიცავს რამდენიმე ალტერნატივას ჩვეულებრივი აქციებისა და ობლიგაციების სახსრებისთვის.
2021 წლის მდგომარეობით, IRS უფლებას აძლევს თვითმმართველ IRA-ებს ინვესტიციები განახორციელონ უძრავ ქონებაში, განვითარების მიწაზე, თამასუქებში, საგადასახადო გირავნობის მოწმობებში, ძვირფას ლითონებში, კრიპტოვალუტაში, წყლის უფლებებში, მინერალურ უფლებებში, ნავთობსა და გაზში, შპს წევრობის ინტერესებში და პირუტყვში.
IRS ასევე აქვს ინვესტიციების სია, რომლებიც არ არის ნებადართული. ამ სიაში შედის კოლექციონირება, ხელოვნება, ანტიკვარიატი, მარკები და ფარდაგები.
IRS ასევე აქვს ინვესტიციების სია, რომლებიც არ არის ნებადართული. ამ სიაში შედის კოლექციონირება, ხელოვნება, ანტიკვარიატი, მარკები და ფარდაგები.
ვის სურს თვითმართვადი IRA?
თვითმართვადი IRA (SDIRA) შეიძლება მიმართოს ინვესტორს რამდენიმე მიზეზის გამო:
- ეს შეიძლება იყოს პორტფელის დივერსიფიკაციის გზა საპენსიო დანაზოგის გაყოფით ჩვეულებრივ IRA-ს ანგარიშსა და თვითმართველ IRA-ს შორის.
- ეს შეიძლება იყოს ვარიანტი მათთვის, ვინც დაიწვა 2008 წლის ფინანსურ კრიზისში და არ აქვს რწმენა საფონდო ან ობლიგაციების ბაზრებზე.
- მას შეუძლია მიმართოს ინვესტორს, რომელსაც აქვს დიდი ინტერესი და გამოცდილება კონკრეტული ტიპის ინვესტიციების მიმართ, როგორიცაა კრიპტოვალუტა ან ძვირფასი ლითონები.
ნებისმიერ შემთხვევაში, თვითმმართველ IRA-ს აქვს იგივე საგადასახადო უპირატესობები, როგორც ნებისმიერ სხვა IRA-ს. ინვესტორებს, რომლებსაც აქვთ დიდი ინტერესი ძვირფასი ლითონებით, შეუძლიათ გადასახადამდე ფულის გრძელვადიანი ინვესტიცია ტრადიციულ IRA-ში და გადაიხადონ გადასახადები მხოლოდ პენსიაზე გასვლის შემდეგ.
თვითმართვის ასპექტი შეიძლება მიმართოს დამოუკიდებელ ინვესტორს, მაგრამ ეს არ არის მთლიანად თვითმართული. ანუ, ყიდვა-გაყიდვის შესახებ გადაწყვეტილებებს ინვესტორი პირადად ახორციელებს, მაგრამ ადმინისტრატორად უნდა დასახელდეს კვალიფიციური მეურვე ან რწმუნებული. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს არ არის IRA, როგორც ამას IRS განსაზღვრავს.
ადმინისტრატორი ჩვეულებრივ არის საბროკერო ან საინვესტიციო ფირმა.
როგორ მუშაობს თვითმართული IRA ან 401(k).
თვითმართვადი IRA-ებს ფლობს ინვესტორის მიერ არჩეული მეურვე, როგორც წესი, საბროკერო ან საინვესტიციო ფირმა. ეს მეურვე ფლობს IRA-ს აქტივებს და ახორციელებს ინვესტიციების შეძენას ან გაყიდვას ინვესტორის სახელით.
თუ დამსაქმებლის მიერ შემოგთავაზებთ თვითმართვის 401(k) ვარიანტს, მეურვე იქნება გეგმის ადმინისტრატორი. იგივე შემოწირულობის ლიმიტები ვრცელდება როგორც რეგულარული IRA და 401(k) გეგმებისთვის. 2021 და 2022 წლებში, IRA-ს მაქსიმალური კონტრიბუცია არის $6,000, პლუს $1,000 დაჭერილი შენატანი 50 წელზე უფროსი ასაკის ადამიანებისთვის.
მაქსიმალური წლიური შენატანი 401(k) გეგმებისთვის არის 19,500 აშშ დოლარი 2021 წლისთვის და 20,500 აშშ დოლარი 2022 წლისთვის, პლუს 6,500 აშშ დოლარის დაჭერა ყოველწლიურად 50 წლის და უფროსი ასაკის ადამიანებისთვის.
გაყვანის წესები ასევე იგივეა. ნებისმიერი ტრადიციული IRA-დან ან 401(k)-დან 59½ წლამდე განხორციელებული ამოღება გამოიწვევს 10%-იან ვადაზე ადრე გატანის ჯარიმას, თუ გამონაკლისი არ არსებობს.
აუცილებელი მინიმალური განაწილება (RMDs) იწყება 70½ წლის ასაკიდან 2019 წლის საგადასახადო წლამდე. 1 წლის 2020 იანვრიდან ახალი საგადასახადო კანონი აგრძელებს სავალდებულო მინიმალური განაწილების ასაკს 72 წლამდე.
როტის ვარიანტი
მათთვის, ვინც ირჩევს Roth-ის ვარიანტს თვითმართვადი IRA-სთვის ან 401(k), წესები ძირითადად იგივეა, გარდა იმისა, რომ არ არის საჭირო მინიმალური განაწილება ნებისმიერ ასაკში. ინვესტორი იხდის გადასახადს შემოსავალზე ფულის ინვესტიციის წელს და მთელი ბალანსი არ არის გადასახადისგან, როდესაც თანხა ამოღებულია პენსიაზე.
ჩეკის კონტროლი
თვითმმართველ IRA-ს ასევე აქვს ჩეკის წიგნაკი IRA, რომელიც არის სპეციალური დანიშნულების ანგარიში, რომელიც არსებითად მოქმედებს როგორც კომერციული ბანკის ანგარიში. შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია (შპს) დაფუძნებულია და ეკუთვნის IRA-ს, რომელშიც IRA-ს მფლობელს შეუძლია ჰქონდეს ბიზნესის შემოწმების ანგარიში, რომელიც დაკავშირებულია IRA-ს ფონდებთან. IRA-ს მფლობელი მართავს შპს და აკონტროლებს ჩეკს.
ჩეკების კონტროლი IRA აძლევს IRA-ს მფლობელს ჩეკების დაწერის კონტროლს პირდაპირ IRA-დან სხვადასხვა მიზნებისთვის, ინვესტიციების ჩათვლით, როგორიცაა უძრავი ქონების შეძენა. ჩეკის წიგნაკი IRA ეხმარება გადახდის პროცესის გამარტივებაში შეფერხებების აღმოფხვრის გზით, რადგან მფლობელებს შეუძლიათ თავად დაწერონ ჩეკი, წინააღმდეგ შემთხვევაში, დაელოდონ მეურვეს, რომ განახორციელოს გადახდები ანგარიშიდან. ჩეკის წიგნაკი IRA-ს ასევე შეუძლია შეამციროს ტრანზაქციის საკომისიო, რადგან მეურვე არ არის ჩართული გადახდაში.
თუმცა, ყველა საპენსიო ანგარიშების პროვაიდერი არ გვთავაზობს SDIRA-ს ჩეკის ბუკლეტის კონტროლით. ასევე, გთხოვთ, გაიაროთ კონსულტაცია საგადასახადო მრჩეველთან, რათა დაადგინოთ, არის თუ არა თვითმართული საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო ინსპექციის შესაბამისი ჩეკის წიგნის ვარიანტი თქვენი ფინანსური მდგომარეობისთვის.
თქვენი ანგარიში ავტომატურად კარგავს საგადასახადო შეღავათიან სტატუსს, თუ IRS დაადგენს, რომ თქვენ განახორციელეთ აკრძალული ტრანზაქცია.
თქვენი ანგარიში ავტომატურად კარგავს საგადასახადო შეღავათიან სტატუსს, თუ IRS დაადგენს, რომ თქვენ განახორციელეთ აკრძალული ტრანზაქცია.
თვითმართული 401(k) ან IRA-ს რისკები
საპენსიო ანგარიშს შეუძლია მოგცეთ არჩევანის თავისუფლება თქვენი საპენსიო დანაზოგით, მაგრამ მას თან ახლავს აშკარა რისკები. ეს არის ვარიანტი იმ ადამიანებისთვის, რომლებიც დარწმუნებულნი არიან, რომ შეუძლიათ პროფესიონალებს დაამარცხონ და მზად არიან ფსონი დადონ მასზე საპენსიო დანაზოგზე.
აშშ-ის ფასიანი ქაღალდებისა და ბირჟების კომისიამ გააფრთხილა, რომ ინვესტორები თვითმართულ IRA-ებში შეიძლება დაექვემდებარონ „თაღლითურ სქემებს, მაღალ საფასურს და არასტაბილურ შესრულებას“.
ინვესტორები ასევე უნდა იყვნენ ფრთხილად, შემთხვევით დაარღვიონ IRS რთული წესები თვითმართული IRA ინვესტიციებისთვის. ამ წესებიდან ზოგიერთი კონკრეტულად კრძალავს:
- ფულის მიღება უშუალოდ შემოსავლის მომტანი საკუთრებიდან IRA-ში ან 401(k)
- პირადი სესხისთვის ანგარიშზე არსებული უძრავი ქონების გამოყენება
- ქონების ან სხვა ინვესტიციების გამოყენება ანგარიშზე ისე, რომ თქვენ პირადად მოგიტანოთ სარგებელი
- ანგარიშიდან ფულის სესხება პირადი სასესხო ვალდებულებების დასაფარად ან დისკვალიფიცირებული პირისთვის სესხის აღება
- დისკვალიფიცირებულ პირებს საშუალებას აძლევს შეინარჩუნონ საცხოვრებელი საკუთრებაში, რომელიც ეკუთვნის 401(k) ან IRA-ს შიგნით
- დისკვალიფიცირებულ პირზე ანგარიშზე არსებული ქონების გაყიდვა ან იჯარით გაცემა
დისკვალიფიცირებული პირი არის გეგმის მინდობილი, პირი, რომელიც უზრუნველყოფს გეგმის მომსახურებას და ნებისმიერი სხვა სუბიექტი, რომელსაც შეიძლება ჰქონდეს ფინანსური ინტერესი. ეს მოიცავს თქვენ, თქვენს მეუღლეს და მემკვიდრეებს, ანგარიშის ბენეფიციარს, ანგარიშის მეურვეს ან გეგმის ადმინისტრატორს და ნებისმიერ კომპანიას, რომელშიც თქვენ ფლობთ ხმის მიცემის აქციების მინიმუმ 50%-ს, პირდაპირ თუ ირიბად.
თუ IRS დაადგენს, რომ მოხდა აკრძალული ტრანზაქცია, თქვენი ანგარიში ავტომატურად კარგავს საგადასახადო უპირატესობის სტატუსს. ყველა ფული, რომელიც თქვენ ჩადეთ ინვესტიცია თვითმართვაში 401(k) ან ტრადიციულ IRA-ში განიხილება, როგორც დასაბეგრი განაწილება, რაც დაგიტოვებთ დიდ საგადასახადო გადასახადს.
წყარო: https://www.investopedia.com/retirement/doing-it-yourself-selfdirected-401k-and-ira/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo