ადამიანებს, რომლებიც ფიქრობენ, რომ IRMAA არის კიდევ ერთი ქარიშხალი, შესაძლოა საგადასახადო შოკი დაემართოს, როდესაც ისინი მკურნალობენ.
IRMAA არის მოკლე შემოსავალთან დაკავშირებული ყოველთვიური კორექტირების თანხა. ის ხშირად აკვირვებს პენსიონერებს, რადგან ის გათვალისწინებულია სტანდარტული მკურნალი პრემიებით იმ ადამიანებისთვის, რომელთა შემოსავალი აღემატება გარკვეულ ათვლის წერტილებს. მიუხედავად იმისა, რომ ის უფრო მაღალშემოსავლიან პენსიონერებზეა გათვლილი, „არ არის აუცილებელი იყო მდიდარი, რომ საჯარიმოში მოხვდე“, აღნიშნავს დენვერის ფინანსური დამგეგმავი ფილ ლუბინსკი.
წელს, IRMAA-ებმა დააზარალეს ფიზიკური პირები, რომელთა შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი აღემატება $91,000-ზე მეტს, ხოლო წყვილებისთვის, $182,000-ზე მეტი. იმის ნაცვლად, რომ გადაიხადონ სტანდარტული წლიური მკურნალი პრემია $2,041.20, უფრო მაღალი შემოსავლის მქონე პირები იხდიან $3,006-დან $7,874.40-მდე. წყვილებს შეუძლიათ გადაიხადონ ორმაგი.
ყოველწლიურად, მკურნალი გადასახადები გადატვირთულია იმ შემოსავლის საფუძველზე, რომელიც ადამიანებმა განაცხადეს ორი წლით ადრე. პენსიონერებსაც კი, რომლებსაც არასდროს ჰქონიათ პრობლემა, შეიძლება დაბრმავდნენ IRMAA-მ უჩვეულოდ მაღალი შემოსავლის წლის შემდეგ.
უცოდინრობა არ არის ნეტარება ასეთ შემთხვევებში. ადამიანებს ხშირად შეუძლიათ შემოსავლის კორექტირება წლის ბოლომდე, რათა თავიდან აიცილონ IRMAA ბარიერი, როგორიცაა წაგებული ინვესტიციების გაყიდვა კაპიტალის მოგების კომპენსაციის მიზნით. შემოსავლის ერთი პენით შემცირებამ შეიძლება შეამციროს თითქმის $1,000 ინდივიდუალური Medicare-ის წლიური პრემიები ყველაზე დაბალ დონეზე და ათასობით უფრო მაღალ დონეზე.
პენსიონერებმა ყურადღება უნდა მიაქციონ პოტენციურ შემოსავალს. კონკრეტული წლის განმავლობაში ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშიდან ფულის დიდი ნაწილის ამოღებამ მანქანის შესაძენად, მოგზაურობისთვის ან როთის კონვერტაციისთვის, შეიძლება გადააჭარბოს მათ IRMAA-ს ზღვარს.
IRMAA-ს თავიდან აცილების დაგეგმვა უნდა დაიწყოს 60 წლის ასაკიდან და გაგრძელდეს ყოველწლიურად, რადგან ყოველწლიური საგადასახადო დეკლარაცია მნიშვნელოვანია, ამბობს ნიუპორტ ბიჩი, კალიფორნია, სერტიფიცირებული საჯარო ბუღალტერი რობერტ კლეინი. შემოსავლის ოდენობა, რომელსაც მოხუცები იღებენ 63 წლის ასაკში, განსაზღვრავს მათ პრემიას, როდესაც ისინი გახდებიან 65 წლის, იმ წელს, როდესაც ბევრი პენსიონერი იწყებს Medicare-ს.
როდესაც ადამიანი მიაღწევს 72 წელს, IRMAA-ს თავიდან აცილება უფრო მკაცრი ხდება IRA-სგან საჭირო მინიმალური განაწილების ან RMD-ების გამო. დიდი ხნით ადრე, სანამ ადამიანი 72 წლის გახდება, ფინანსური დამგეგმავები ცდილობენ აიძულონ კლიენტები შეამცირონ ნაშთები Roth-ის კონვერტაციის საშუალებით, ასე რომ, წლიური RMD-ები ნაკლებად სავარაუდოა, რომ გადალახოს ადამიანი IRMAA-ს ზღურბლზე.
| ბენეფიციარები, რომლებიც წარადგენენ ერთობლივ საგადასახადო დეკლარაციას შეცვლილი კორექტირებული მთლიანი შემოსავლით: | შემოსავალთან დაკავშირებული ყოველთვიური კორექტირების თანხა | პრემიის მთლიანი ყოველთვიური თანხა |
|---|---|---|
| $ 182,000 ან ნაკლები | $0.00 | $170.10 |
| 182,001 - 228,000 | 68.00 | 238.10 |
| 228,001 - 284,000 | 170.10 | 340.20 |
| 284,001 - 340,000 | 272.20 | 442.30 |
| 340,001 - 749,999 | 374.20 | 544.30 |
| 750,000 ან მეტი | 408.20 | 578.30 |
IRA-დან გადატანილი ნებისმიერი ფული იბეგრება, როგორც შემოსავალი, იმ წელს, როდესაც ის გადაიქცევა. მაგრამ მრავალი წლის განმავლობაში შესრულებულმა მცირე კონვერტაციებმა შეიძლება შეაკავოს გადასახადის დარტყმა ნებისმიერ წელიწადში და როგორც კი თანხა როთში ჩაიდება, ის დაცული იქნება RMD-ისგან. ნებისმიერი თანხის ამოღება არ არის გადასახადები.
ეს შეიძლება ორმაგად მნიშვნელოვანი იყოს ქვრივისთვის ან ქვრივისთვის მეუღლის გარდაცვალების შემდეგ. განვიხილოთ წყვილი, რომელიც ღებულობს RMD-ს 72 წლის შემდეგ და არასდროს აწუხებს IRMAA-ზე, რადგან შემოსავალი პენსიებიდან, სოციალური უზრუნველყოფიდან და სხვა წყაროებიდან მხოლოდ წყვილებისთვის 182,000 აშშ დოლარის IRMAA-ის ზღვარს ქვემოთ დარჩა. შემდეგ მეუღლე კვდება. გადარჩენილი დაიბეგრება როგორც მარტოხელა და გადაიხდის IRMAA ჯარიმებს, თუ შემოსავალი აღემატება $91,000-ს.
კარგი ამბავი: ადამიანებს შეუძლიათ შეიტანონ SSA-44 ფორმა სოციალური დაცვის ადმინისტრაციაში, რათა შეატყობინონ „ცხოვრების შემცვლელი მოვლენის“ შესახებ, როგორიცაა მეუღლის გარდაცვალება, განქორწინება ან მუშაობის შეწყვეტა. თუ დამტკიცდება, ეს შეამსუბუქებს ან შეამცირებს IRMAA-ს ერთი წლით.
საპენსიო შემოსავლის შემცირებისა და IRMAA-ების თავიდან აცილების ერთ-ერთი უმარტივესი გზაა 70½ წლის ასაკიდან დაწყებული უშუალოდ IRA-დან ქველმოქმედებისთვის, ამბობს გრეგ გეისლერი, CPA და ინდიანას უნივერსიტეტის კლინიკური აღრიცხვის პროფესორი. ეს დისტრიბუცია უშუალოდ ქველმოქმედებისთვის არ ჩაითვლება შემოსავალად. 72 წლის ასაკში, IRA-ს ეს პირდაპირი შენატანები შეიძლება ჩაითვალოს საჭირო მინიმალურ განაწილებად გადასახადების გააქტიურების გარეშე.
დრო მნიშვნელოვანია, ამბობს გეისლერი. RMD-ის დასათვლელად, საქველმოქმედო შენატანი უნდა განხორციელდეს ყოველწლიური IRA-ს საჭირო გატანამდე. თუ ადამიანმა უკვე მიიღო RMD 2022 წლისთვის, გეისლერი გვთავაზობს დაელოდო იანვრამდე საქველმოქმედო შენატანის შესატანად და ჩათვალოს იგი 2023 წლის საგადასახადო წელში.
პენსიონერები ხშირად ვერ აცნობიერებენ, რომ ცხოვრების წესის არჩევანმა შეიძლება ჩააგდოს ისინი IRMAA-ში. ერთი გავრცელებული შეცდომა: ცუდ დროში სახლის გაყიდვა.
კლაინი მიუთითებს წყვილზე, რომელმაც გადაწყვიტა გაეყიდა თავისი დიდი ხნის სახლი ამ წელს. ორივე 63 წლის იყო, წელი, რომელიც განსაზღვრავს მათ მკურნალ პრემიას 65 წლის ასაკში. წყვილმა ის გაყიდა 1.5 მილიონ დოლარად და ჰქონდა $600,000 დასაბეგრი მოგება. ამ მოგებამ, 200,000 აშშ დოლართან ერთად სხვა შემოსავალთან ერთად, ისინი მიიყვანა IRMAA-ს საუკეთესო ჯგუფში. ისინი სავარაუდოდ გადაიხდიან დაახლოებით $9,500 დამატებით მკურნალი პრემიის სახით სახლის გაყიდვის შედეგად.
ის დაფუძნებულია შემოსავლის ერთწლიან ადიდებულზე, ამიტომ ამ წლის შემდეგ შეიძლება არ იყოს IRMAA. სხვა საბინაო გადაწყვეტილებები შეიძლება დასრულდეს IRMAA-ს გადასახადების დაწესებით ყოველწლიურად.
ფინანსური დამგეგმავი პიტერ მერფი სანტა ფედან, NM, ჰყავდა კლიენტები, რომლებიც იღებდნენ დიდ წლიურ თანხებს მათი IRA-დან იპოთეკის გადასახდელად და IRMAA-ს გადასახადებით.
მერფიმ შესთავაზა მათ გაყიდონ სხვა ინვესტიციები იპოთეკის დასაფარად. გაყიდვა გამოიწვევს დიდ IRMAA-ებს, მაგრამ ეს იქნება ერთწლიანი დარტყმა. ”ერთი დიდი ცუდი წელი სჯობს სიკვდილს 1,000 შემცირებით,” - ამბობს ის.
წლევანდელი საინვესტიციო ზარალი იძლევა შესაძლებლობას თავიდან აიცილოთ IRMAA-ები.
ურთიერთდახმარების ფონდებიდან დასაბეგრი დისტრიბუციას შეუძლია პირი გაუშვას IRMAA ბარიერზე. ლივუდი, კან., ფინანსური დამგეგმავი მაიკ ვრენი ჰყავდა კლიენტი ურთიერთდახმარების ფონდის ჰოლდინგით, რომელიც შესაძლოა შექმნას IRMAA პრობლემები მომავალი წლების განმავლობაში. ”მათი გაყიდვა გამოიწვევს დიდ მოგებას, მაგრამ მათი შენახვა ნიშნავს დანაღმულ ველს ყოველ დეკემბერში, რადგან ჩვენ არასოდეს ვიცით როგორი იქნება განაწილება”, - ამბობს რენი.
კლიენტმა გაყიდა სახსრები ამ წელს და აირიდა კაპიტალის მოგების გადასახადები, რადგან მან ანაზღაურა მოგება სხვა ინვესტიციების გაყიდვით და დაჯავშნის დანაკარგებით.
ელ-ფოსტა: [ელ.ფოსტით დაცულია]
წყარო: https://www.barrons.com/articles/medicare-premiums-taxes-irmaa-51671059739?siteid=yhoof2&yptr=yahoo