კორპორაციების მიერ ინვესტორებისთვის გადახდილი დივიდენდები მოდის ორი სახის - ჩვეულებრივი და კვალიფიციური - და სხვაობა დიდ გავლენას ახდენს გადასახადებზე, რომლებიც დაეკისრებათ. ჩვეულებრივი დივიდენდები იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი, რაც იმას ნიშნავს, რომ ინვესტორმა უნდა გადაიხადოს ფედერალური გადასახადები შემოსავალზე ინდივიდუალური რეგულარული განაკვეთით. კვალიფიციური დივიდენდებიმეორე მხრივ, იბეგრება კაპიტალის მოგების განაკვეთებით. კვალიფიციური დივიდენდების დაბალი შემოსავლის მიმღებებს შეიძლება საერთოდ არ ჰქონდეთ ფედერალური გადასახადი. ა ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ იპოვოთ ფასიანი ქაღალდების ასორტიმენტი, რომელიც საუკეთესოდ აკმაყოფილებს თქვენს საჭიროებებს.
კორპორაციების აქციების მფლობელი დივიდენდები შეიძლება კლასიფიცირდეს, როგორც კვალიფიციური დივიდენდები და დაშვებული იყოს კაპიტალის მოგების დაბალი განაკვეთით, თუ ინვესტორი ფლობს მათ მინიმალური პერიოდის განმავლობაში. ზოგიერთი წყაროდან მიღებული დივიდენდები, მათ შორის უძრავი ქონების ინვესტიციის ენდობა (REITs) და ფულის ბაზრის ფონდები, ზოგადად კლასიფიცირდება როგორც ჩვეულებრივი დივიდენდები, მიუხედავად იმისა, თუ რამდენი ხანია ისინი პორტფელში.
ჩვეულებრივი დივიდენდები კვალიფიცირებული დივიდენდების წინააღმდეგ: ფონი
2003 წლამდე ყველა დივიდენდი იყო ჩვეულებრივი დივიდენდი და მიმღები იხდიდა მათ გადასახადებს ჩვეულებრივი ინდივიდუალური ზღვრული განაკვეთით. ამასთან, გადასახადების შემცირების შესახებ კანონი იმ წელს მიიღო, რომელიც შეიქმნა ახალი გამონაკლისი კვალიფიციური დივიდენდებისთვის, როგორც კომპანიების წახალისების საშუალება მათი აქციების შესახებ. მას შემდეგ, რაც ხელსაყრელი საგადასახადო მოპყრობის შესაძლებლობა გახდა, დივიდენდები უფრო მეტ ყურადღებას აქცევს როგორც კომპანიებს, ასევე ინვესტორებს.
რა არის კვალიფიციური დივიდენდები?
ადგილობრივი კორპორაციების აქციებზე გადახდილი რეგულარული დივიდენდები ზოგადად კვალიფიცირებულია, სანამ ინვესტორს აქვს აქციები მინიმალური პერიოდის განმავლობაში. შიდა შემოსავლების სამსახურის წესი ამბობს, რომ აქციები უნდა იყოს 60 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში 121-დღიანი პერიოდის განმავლობაში, რომელიც იწყება 60 დღით ადრე. ყოფილი დივიდენდის თარიღი. პრივილეგირებული აქციებისთვის, აქციები უნდა იყოს 90 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში 181 დღის განმავლობაში, დაწყებული ყოფილი დივიდენდის თარიღამდე 90 დღით ადრე.
დივიდენდის ყოფილი თარიღი არის ყველაზე ადრეული თარიღი დივიდენდის გამოცხადების შემდეგ, რომლის თანახმად, მყიდველს არ ექნება დეკლარირებული დივიდენდის მიღების უფლება. აქციების ასევე უნდა იყოს unhedged განმავლობაში ჩატარების პერიოდში. ეს ნიშნავს, რომ ინვესტორს არ შეუძლია გამოიყენოს მოკლევადიანი გაყიდვები, განთავსებები ან ზარები აქციების მონაწილეობის პერიოდში.
თუ დივიდენდები აკმაყოფილებს განსაზღვრულ მოთხოვნებს, მაშინ ინვესტორი ვალდებულია არაუმეტეს 20% გადასახადის გადასახადი მოგებაზე. ეს მაღალი განაკვეთი მხოლოდ მაღალშემოსავლიან ფაილერებს ეხებათ, რომელთა ზღვრული გადასახადის მაქსიმალური მაჩვენებელი 37% -ია. შემსრულებლებს, რომელთა ზღვრული მაჩვენებელი 37% -ზე ნაკლებია, მაგრამ სულ მცირე 15% -ს 15% უნდა დავალიანდეს. ფაილები, რომელთა შემოსავალი დაიბეგრება 10% ან 15%, არ ექვემდებარება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი.
რა არის ჩვეულებრივი დივიდენდები?
დივიდენდების უმეტესობა კორპორაციიდან ან საერთო ფონდიდან არის ჩვეულებრივი დივიდენდი და იბეგრება ჩვეულებრივი შემოსავლის მსგავსად, ინვესტორის ჩვეულებრივი ზღვრული გადასახადის განაკვეთით. არსებობს რამდენიმე ბიზნესი, რომელთა დივიდენდებსაც განსხვავებულად განიხილავენ და მათი დივიდენდები ყოველთვის ან თითქმის ყოველთვის კლასიფიცირდება, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.
ეს დივიდენდის გადამხდელები მოიცავს:
ფულის ბაზრის სახსრები
ბანკები, ტრიფტები და მსგავსი ინსტიტუტები, რომლებიც ანაბრებზე პროცენტს იხდიან
უძრავი ქონების ინვესტიციის ნდობა
თანამშრომელთა აქციების მფლობელობის გეგმები
უცხოური კორპორაციები
როგორ გამოვიყენოთ ფორმა 1099-DIV
არ არის აუცილებელი გადასახადის გადამხდელებმა თავად გაარკვიონ, რომელი დივიდენდებია ჩვეულებრივი და რომელი კვალიფიცირებული. დივიდენდის გადამხდელები ამას აკეთებენ მათთვის და აცნობებენ ინფორმაციას გადასახადის გადამხდელებს, ასევე IRS-ს 1099-DIV ფორმის გამოყენებით.
დაგეგმვის მიზნით, მაინც კარგი იდეაა ინვესტორებისთვის წინასწარ ჰქონდეს წარმოდგენა, დივიდენდები განიხილება, როგორც კვალიფიციური ან ჩვეულებრივი. მაგალითად, ხშირად კარგი იდეაა შეინახოს ფასიანი ქაღალდები, რომლებიც წარმოქმნიან ჩვეულებრივ დივიდენდებს საგადასახადო შეღავათებით ანგარიშზე, როგორიცაა IRA ან 401 (k).
ქვედა ხაზი
IRS წესები დივიდენდების ჩვეულებრივ ან კვალიფიციურ კლასიფიკაციასთან დაკავშირებით რთულია და შეიძლება რთული იყოს დივიდენდი ინვესტორები 1099-Div ფორმის მიღებამდე უთხრეს, როგორ დაიბეგრება მათი შემოსავალი დივიდენდებიდან. ჩვეულებრივი დივიდენდები იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი ინდივიდუალური ინვესტორის რეგულარული ზღვრული გადასახადის განაკვეთით. კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება კაპიტალის მოგების დაბალი განაკვეთით.
დრო, როდესაც ინვესტორი ფლობს ფასიან ქაღალდს, გვეხმარება იმის დადგენაში, მისი დივიდენდები ჩაითვლება ჩვეულებრივად თუ კვალიფიციური. ზოგადად რომ ვთქვათ, თუ აქცია რამდენიმე თვეზე მეტია საკუთრებაშია, მისი დივიდენდები სავარაუდოდ კვალიფიცირებული იქნება. გამონაკლისი მოიცავს გარკვეული დივიდენდების გადამხდელთა ფასიან ქაღალდებს, როგორიცაა REIT და ფულის ბაზრის ფონდები.
რჩევები ინვესტიციისთვის
A ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ განსაზღვროთ, იქნება თუ არა დივიდენდი კლასიფიცირებული, როგორც კვალიფიციური ან ჩვეულებრივი და მოგაწოდოთ რჩევები იმის შესახებ, თუ როგორ მართოთ გადასახადები, რომლებიც დაეკისრება შემოსავალს. კვალიფიციური ფინანსური მრჩეველის პოვნა არ არის რთული. SmartAsset- ის უფასო ინსტრუმენტი შეესაბამება თქვენ მაქსიმუმ სამ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩეველის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, ახლავე დაიწყე.
ამერიკაში შემოსავალი იბეგრება ფედერალური მთავრობის, შტატის უმეტესი მთავრობების და მრავალი ადგილობრივი ხელისუფლების მიერ. ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის სისტემა პროგრესულია, ამიტომ დაბეგვრის განაკვეთი იზრდება შემოსავლის მატებასთან ერთად. ა უფასო ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის კალკულატორი შეუძლია მოგაწოდოთ სწრაფი შეფასება იმისა, თუ რა ვალი გაქვთ ბიძია სემზე.
სურათი საკრედიტო: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
პოსტი ჩვეულებრივი დივიდენდები კვალიფიციური დივიდენდების წინააღმდეგ გამოჩნდა პირველი SmartAsset ბლოგი.
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html