რომელი სახელმწიფოები არ იბეგრებიან სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათებს?

წყარო: სოციალური დაცვის ადმინისტრაცია

სხვა საპენსიო პროგრამებიდან შემოსავალი ასევე შეიძლება დაექვემდებაროს ფედერალური საშემოსავლო გადასახადს. საპენსიო გადასახადები, მაგალითად, სრულად ან ნაწილობრივ დაიბეგრება, იმის მიხედვით, თუ რამდენ დოლარში ჩადო ინდივიდმა (ან მისმა დამსაქმებელმა) კონტრაქტში.

მეუღლის სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები და სოციალური დაცვის ინვალიდობის შეღავათები მიჰყვება იგივე ძირითად წესებს, როგორც პირველადი სოციალური უზრუნველყოფის პროგრამას, რადგან ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის ოდენობა (85%-მდე) დამოკიდებულია პენსიონერის მთლიან შემოსავალზე. ამასთან, უსაფრთხოების დამატებითი შემოსავალი არ იბეგრება.

მათთვის, ვისაც აინტერესებს, არის თუ არა სადმე აშშ-ში, სადაც სოციალური დაცვის სარგებელი საერთოდ არ დაიბეგრება, პასუხი ტექნიკურად არაა. სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალზე რაიმე გადასახადის თავიდან აცილების ერთადერთი გზა არის მინიმალური შემოსავლის ზღვარზე დაბლა დარჩენა - მაგალითად, Roth-ის ანგარიშიდან გადასახადების გარეშე გატანის გამოყენება. კვალიფიციური ხანგრძლივობის ანუიტეტური კონტრაქტები (QLACs)და ა.შ.-და/ან პენსიაზე გატარება შეზღუდული ბიუჯეტით. როგორც ასეთი, ადამიანების უმეტესობას, სავარაუდოდ, მოუწევს გადასახადების გადახდა სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათებზე და პენსიონერთა ათეულ შტატში ასევე უნდა გადაიხადონ დამატებითი სახელმწიფო გადასახადი ამ შეღავათებზე.

სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების დაბეგვრა სახელმწიფოს მიხედვით

აშშ-ს 50-ვე შტატიდან, 38 შტატი და კოლუმბიის ოლქი არ აწესებს გადასახადს სოციალური დაცვის შეღავათებზე. ამ რიცხვიდან ცხრა შტატი - ალასკა, ფლორიდა, ნევადა, ნიუ ჰემფშირი, სამხრეთ დაკოტა, ტენესი, ტეხასი, ვაშინგტონი და ვაიომინგი - არ აგროვებენ სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადს, მათ შორის სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალზე.

ქვემოთ მოცემულია 12 შტატის სია, რომლებიც აწესებენ გადასახადს სოციალური დაცვის შეღავათებზე ფედერალური გადასახადის გარდა, დეტალებით თითოეული შტატის საგადასახადო პოლიტიკის შესახებ.

• კოლორადო: კოლორადოში მიღებული სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალი დაიბეგრება შტატის ერთიანი განაკვეთით 4.55%. 55-დან 64 წლამდე პენსიონერებს შეუძლიათ 20,000 აშშ დოლარამდე ჩამოჭრა საპენსიო შემოსავალი, რომელიც მოიცავს სოციალური უზრუნველყოფის გადასახადები, ხოლო 65 წელზე უფროსი ასაკის ადამიანებს შეუძლიათ $24,000-მდე დაკლება. დაქორწინებული წყვილებისთვის თითოეულ მეუღლეს შეუძლია ისარგებლოს ამ გამოქვითვით. 2022 წლიდან იწყება საგადასახადო წელი, როგორც კოლორადოს კანონმდებლების მიერ 2021 წლის ივნისში მიღებული საგადასახადო კოდექსის გადახედვის ნაწილი, მაცხოვრებლებს შეეძლებათ გამოქვითონ ყველა ფედერალური დასაბეგრი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები.
• კონექტიკუტი: კონექტიკუტის სოციალური უზრუნველყოფის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი მერყეობს 3%-დან 6.99%-მდე. მათი AGI-დან და განაცხადის სტატუსიდან გამომდინარე, პენსიონერებს შეუძლიათ გამოიქვითონ თავიანთი სარგებელი შემოსავლის უმეტესი ნაწილი ან მთელი. კონკრეტულად, ბენეფიციარები არ გადაიხდიან სახელმწიფო გადასახადს თავიანთ შეღავათებზე, თუ მათი AGI არის $75,000-ზე ნაკლები (ერთი შემავსებელი) ან $100,000 (დაქორწინდნენ ერთობლივად). ამ ზღვრების ზემოთ, სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების 75% კვლავ გათავისუფლებულია გადასახადებისგან.
• Kansas: კანზასში სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები იბეგრება იგივე განაკვეთით, როგორც შემოსავლის ყველა სხვა ფორმა, საგადასახადო განაკვეთი 3.1%-დან 5.7%-მდე მერყეობს. თუმცა, პენსიონერები, რომლებსაც აქვთ AGI $75,000-მდე, თავისუფლდებიან სახელმწიფო გადასახადების გადახდისგან სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალზე, განურჩევლად მათი შეტანილი სტატუსისა.
• Minnesota: მინესოტა იყენებს იგივე ზღურბლებს, როგორც ფედერალური მთავრობა, რათა დადგინდეს, თუ რამდენი უნდა დაიბეგროს პენსიონერის სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათებიდან. გარდა ამისა, მათ, ვისაც აქვს გადასახადები თავიანთ შეღავათებზე, შეუძლიათ ისარგებლონ მინესოტას სოციალური უზრუნველყოფის გამოკლებით, რათა უზრუნველყონ ნაწილობრივი გამოქვითვა. 2021 წელს, მარტოხელა შემსრულებლებსა და წყვილებს, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ, შეუძლიათ გაათავისუფლონ 4,130 და 5,290 აშშ დოლარი, შესაბამისად, ფედერალურად დასაბეგრი შეღავათები მინესოტას შემოსავლიდან. ეს მიუწვდომელია უფრო მაღალი შემოსავლის მქონე მაცხოვრებლებისთვის. მარტოხელა შემსრულებლები და წყვილები, რომლებიც AGI-ებთან ერთად შეიტანეს მინიმუმ $62,710 და $80,270, შესაბამისად, მხოლოდ ნაწილობრივი გათავისუფლების კვალიფიკაციას იღებენ, ხოლო 83,360 $ და 106,720 $-ზე მეტი შემოსავლის მქონე პირებს არ აქვთ უფლება. მინესოტას სოციალური უზრუნველყოფის საშემოსავლო გადასახადი 5.35%-დან 9.85%-მდე მერყეობს.
• მისურის: მიუხედავად იმისა, რომ მისურის სოციალური უზრუნველყოფის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი შეიძლება იყოს 5.4%, დიაპაზონი ასევე მიდის 0%-მდე. მარტოხელა შემსრულებლები და 62 წელზე უფროსი ასაკის წყვილები, რომლებიც ერთობლივად შეავსებენ AGI-ს 85,000 და 100,000 აშშ დოლარზე ნაკლები, შესაბამისად, შეძლებენ სრულად გამოქვითონ თავიანთი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები. მათ, ვინც უფრო მაღალი შემოსავლის ფრჩხილებშია, შეიძლება მაინც ისარგებლონ ნაწილობრივი გამოქვითვისთვის.
• მონტანას: მონტანაში სოციალური უზრუნველყოფის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი მერყეობს 1%-დან 6.9%-მდე 2021 საგადასახადო წლისთვის, ხოლო უმაღლესი ზღვრული გადასახადის განაკვეთი 6.75%-მდე შემცირდება 2022 წლიდან. ისევე, როგორც ფედერალური გადასახადის შემთხვევაში, პენსიონერები, რომელთა AGI ნაკლებია 25,000 აშშ დოლარზე (ერთი შემსრულებელი) ან 32,000 აშშ დოლარზე (დაქორწინებული განაცხადი ერთობლივად) არ დაექვემდებარება გადასახადს მათი სოციალური დაცვის შეღავათებზე. ეს არ ეხება მაცხოვრებლებს, რომლებიც უფრო მაღალი შემოსავლის ჯგუფში არიან. მონტანა იყენებს განსხვავებულ მეთოდს, ვიდრე ფედერალური მთავრობა, რათა გამოთვალოს ვინმეს დავალიანება (შტატის საგადასახადო ფორმა გთავაზობთ სამუშაო ფურცელს).
• ნებრასკა: ნებრასკას სოციალური უზრუნველყოფის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი 2.46%-დან 6.84%-მდე მერყეობს. მარტოხელა შემსრულებლები და წყვილები, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ, თავისუფლდებიან სოციალური დაცვის სარგებლის დაბეგვრისგან, თუ მათი AGI არის 44,460 და 59,960 აშშ დოლარზე ნაკლები, შესაბამისად. გარდა ამისა, ნებრასკა ეტაპობრივად წყვეტს შეღავათების დაბეგვრას ახალი შტატის კანონის მიხედვით, რომელიც დაიწყო 2021 საგადასახადო წელს, ბენეფიციარებმა მიიღეს გადასახადების 5%-იანი შემცირება სოციალურ უზრუნველყოფაზე. შემცირება ეტაპობრივად გაიზრდება 50%-მდე 2025 წლისთვის, რა დროსაც შტატის კანონმდებლები კენჭს უყრიან 2030 წლისთვის შეღავათებზე გადასახადის საერთოდ გაუქმებას. 
• Ახალი მექსიკა: ახალი მექსიკა იბეგრება სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალზე 1.7%-დან 5.9%-მდე. მონტანას მსგავსად, ახალი მექსიკა იყენებს იმავე ზღურბლებს, როგორც ფედერალური მთავრობა დაბალი შემოსავლის მქონე მაცხოვრებლების გათავისუფლებისთვის. უფრო მაღალი შემოსავლის ფრჩხილებისთვის, სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები განიხილება ისევე, როგორც შემოსავლის სხვა ფორმები საგადასახადო მიზნებისთვის. თუმცა, მარტოხელა შემსრულებლებსა და წყვილებს, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ 65 წლის და უფროსი ასაკის AGI-ს 28,500 და 51,000 აშშ დოლარამდე, შესაბამისად, შეუძლიათ გამოიქვითონ $8,000-მდე შემოსავალი, რაც მოიცავს სოციალური დაცვის გადასახადებს.
• როდ აილენდი: როდ აილენდი იბეგრება სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალზე 3.75%-დან 5.99%-მდე. თუმცა, სახელმწიფო არ დაბეგვრის შეღავათებს პენსიონერთა, რომლებიც არიან სრული საპენსიო ასაკი (ანუ, 66–67 წლის, დაბადებული წლის მიხედვით) და მიიღეთ AGI 86,350 აშშ დოლარზე ნაკლები (ერთჯერადი შემსრულებელი) ან 107,950 აშშ დოლარი (ქორწინება ერთობლივად).
• იუტა: საგადასახადო განაკვეთით 4.95%, იუტა მიჰყვება მინესოტას, როგორც ერთადერთ სხვა შტატს, რომელიც იყენებს იმავე ფორმულას, როგორც ფედერალური მთავრობა, რათა დადგინდეს, თუ რამდენი უნდა დაიბეგროს პენსიონერის სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათებიდან. თუმცა, 2021 წლიდან, იუტა გთავაზობთ ნაწილობრივ ან სრული კრედიტი დასაბეგრი შეღავათებზე. მარტოხელა შემსრულებლები და წყვილები, რომლებიც AGI-ებთან ერთად წარადგენენ 30,000 და 50,000 აშშ დოლარზე ნაკლები, შესაბამისად, უფლება აქვთ მიიღონ სრული საგადასახადო კრედიტი თავიანთი სარგებლის შემოსავალზე. უფრო მაღალი შემოსავლის ჯგუფში მყოფ პირებს მაინც შეუძლიათ მიიღონ ნაწილობრივი საგადასახადო შეღავათები, კრედიტი მცირდება 2.5 ცენტით თითოეულ დოლარზე ზემოაღნიშნული შემოსავლის ლიმიტების ზემოთ.
• ვერმონტი: ვერმონტში, 45,000 დოლარამდე AGI-ის მქონე ცალკეულ შემსრულებლებს შეუძლიათ მიიღონ სრული გათავისუფლება სახელმწიფო დაბეგვრისგან მათი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათებისგან, ხოლო ისინი, ვინც გამოიმუშავებენ $45,001-დან $54,999-მდე, მაინც სარგებლობენ ნაწილობრივი გათავისუფლებისთვის. წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ, სრული გათავისუფლება ვრცელდება მათთვის, ვისაც აქვს AGI $60,000-მდე და ეტაპობრივად გაუქმდება მათთვის, ვისაც შემოსავალი მერყეობს $60,001-დან $69,999-მდე. მარტოხელა შემსრულებლებისთვის და წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად იღებენ მინიმუმ 55,000 და 70,000 აშშ დოლარს, შეღავათები სრულად იბეგრება სახელმწიფო განაკვეთით 3.35%-დან 8.75%-მდე.
• Დასავლეთ ვირჯინია: დასავლეთ ვირჯინიის საგადასახადო განაკვეთები სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალზე მერყეობს 3%-დან 6.5%-მდე. თუმცა, დასავლეთ ვირჯინიაში ნელ-ნელა წყვეტს სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებს სოციალური დაცვის შეღავათებზე დაბალი შემოსავლის მქონე მაცხოვრებლებისთვის. 2021 საგადასახადო წლისთვის, მარტოხელა შემსრულებლებმა და წყვილებმა, რომლებიც ერთობლივად განაცხადებენ და იღებენ 50,000 დოლარამდე და 100,000 დოლარამდე, შესაბამისად, შეუძლიათ გამოაკლონ თავიანთი სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების 65% თავიანთი სახელმწიფო შემოსავლიდან. ეს გაიზარდა 100%-მდე 2022 წელს. პენსიონერებს, რომლებსაც AGI-ები აღემატებათ ამ ზღვრებს, კვლავ ექნებათ მათი შეღავათების დაბეგვრა ფედერალური მოდელის საფუძველზე.

არის თუ არა სახელმწიფოები, სადაც სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათები უარესია პენსიონერებისთვის?

დასაბეგრი შემოსავალში სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათების ჩათვლით არ აქცევს სახელმწიფოს პენსიაზე გასვლის უფრო ძვირ ადგილად. მისურის ეკონომიკური კვლევისა და საინფორმაციო ცენტრის მიხედვით, მესამე მდგომარეობით კვარტალში 3 წლის (მე-2021 კვარტალში), მაშინ როცა ოთხ შტატს, სადაც სოციალური უზრუნველყოფის შეღავათებს გადასახადები აქვს, აქვს ცხოვრების ხარჯების მაღალი ინდექსის ქულები, დანარჩენი რვა მოხვდა ორ ყველაზე დაბალ ქულიან ჯგუფში. კანზასს, კერძოდ, მეორე ყველაზე დაბალი ქულა ჰქონდა აშშ-ში, მისისიპის შემდეგ.

საპირისპირო ასევე მართალია, რადგან სახელმწიფოები, რომლებიც არ აწესებენ სოციალური დაცვის გადასახადს, არსებითად არ არის საცხოვრებლად უფრო მოსახერხებელი საგადასახადო ადგილები. როდესაც სახელმწიფო მთავრობა არ იღებს შემოსავალს ერთი პოტენციურად დასაბეგრი წყაროდან, ის ჩვეულებრივ ანაზღაურებს მას დაბეგვრის სხვა ფორმებით.

მაგალითად, მაშინ, როცა ტეხასი არ აწესებს შტატს საშემოსავლო გადასახადი საერთოდ (ამით გამორიცხავს სოციალური უზრუნველყოფის საშემოსავლო გადასახადს), ის დიდწილად ეყრდნობა გადასახადებს სხვადასხვა წყაროებიდან, მათ შორის სადაზღვევო გადასახადებიდან; ცოდვის გადასახადები შერეულ სასმელებზე, თამბაქოს ნაწარმზე და მონეტებზე მომუშავე მანქანებზე (ანუ სათამაშო აპარატებზე); და საავტომობილო საწვავის გადასახადები.

სხვა შტატებს, რომლებიც არ იღებენ შემოსავალს სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავლიდან, როგორიცაა არკანზასი, კალიფორნია, ლუიზიანა და ნიუ-იორკი, აქვთ ყველაზე მაღალი შემოსავალი და/ან გაყიდვების გადასახადის განაკვეთები აშშ-ში.

დამატებითი ფაქტორები, რომლებიც გასათვალისწინებელია საპენსიო სახელმწიფოს არჩევისას: ცხოვრების ღირებულება არის მნიშვნელოვანი, მაგრამ საერთო ქულა არ ასახავს ნათელ სურათს, თუ რომელი სახელმწიფოა რეალურად ყველაზე ხელმისაწვდომი. მაგალითად, მიუხედავად იმისა, რომ კონექტიკუტი არის ყველაზე ძვირი შტატი სოციალური დაზღვევის გადასახადით საცხოვრებლად და აქვს 43-ე ყველაზე მაღალი მაჩვენებელი აშშ-ში, საცხოვრებლის ღირებულება განსაკუთრებით ძვირია მე-40 ყველაზე ძვირადღირებულ შტატში, ნიუ ჯერსიში. .

ის, რაც შეიძლება ხელმისაწვდომი იყოს ერთი ადამიანისთვის საცხოვრებლად, შეიძლება არ იყოს განსხვავებული ფინანსური მდგომარეობის მქონე ადამიანებისთვის. სხვა მნიშვნელოვანი ფაქტორები, რომლებიც უნდა გვახსოვდეს, მოიცავს დანაშაულის დონეს, კლიმატს და მეგობრებთან და ოჯახის წევრებთან სიახლოვეს.

ქვედა ხაზი

მიუხედავად იმისა, რომ დაბალი გადასახადები არ უნდა იყოს ერთადერთი მამოძრავებელი ფაქტორი გრძელვადიანი საცხოვრებლის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას, თქვენ მაინც უნდა იცოდეთ, რომელ გადასახადებს აწესებს ადგილობრივი ხელისუფლება, რათა არ დარჩეთ მოუმზადებლად, როდესაც თქვენი შემდეგი საგადასახადო კანონპროექტი შემოვა. სახელმწიფო გადასახადები სოციალური დაზღვევის შემოსავალმა შეიძლება მნიშვნელოვანი აიღოს თქვენი საპენსიო შემოსავალი. დაგეგმეთ თქვენი ბიუჯეტი შესაბამისად, თუ აპირებთ პენსიაზე გასვლას 12 შტატიდან ერთ-ერთში, რომელიც მათ აწესებს. ეს თქვა, აუცილებლად კვლევის რა სხვა ხარჯებს და გადასახადებს გადაიხდით თითოეულ ადგილას, რომელსაც განიხილავთ, რათა უზრუნველყოთ, რომ საუკეთესოდ მოერგებით თქვენს ფინანსურ მდგომარეობას.