ყველა ჩვენს ცხოვრებაში დგება მომენტი, როცა ოჯახის წევრს ან მეგობარს უნდა დავემშვიდობოთ. თუ ახლობელი იყავით გარდაცვლილ ადამიანთან, შესაძლოა აღმოაჩინოთ, რომ მან რაღაც დაგიტოვათ ბოლო ანდერძში. სანამ ოფიციალურად აიღებ დედის სახლს ან მოითხოვთ მის სამკაულებს, კიდევ ერთი რამ შეიძლება დაგჭირდეთ ფიქრი: მემკვიდრეობის გადასახადი თქვენს ახალ აქტივებზე.
ფინანსური მრჩეველი დაგეხმარებათ მინიმუმამდე დაიყვანოთ მემკვიდრეობის გადასახადი თქვენთვის და თქვენი ოჯახისთვის ქონების გეგმის შექმნით. იპოვეთ ფინანსური მრჩეველი დღეს.
რა არის მემკვიდრეობის გადასახადი?
მემკვიდრეობის გადასახადი მოითხოვს ბენეფიციარებს გადაიხადონ გადასახადები აქტივებზე და ქონებაზე, რომელიც მათ მემკვიდრეობით მიიღეს გარდაცვლილი ადამიანისგან. ზოგჯერ მემკვიდრეობის გადასახადი გამოიყენება ტერმინით "ქონების გადასახადი". ორივე არის ეგრეთ წოდებული სიკვდილის გადასახადის ფორმა, მაგრამ სინამდვილეში ისინი ორი განსხვავებული ტიპის გადასახადია.
განსაზღვრებით, ქონების გადასახადები არის გადასახადები ვინმეს უფლებაზე, გადასცეს საკუთრება მთელ ქონებაზე საყვარელ ადამიანებზე, როდესაც ისინი გარდაიცვლებიან. აქ ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორია ქონების ღირებულება.
თუ გადაცემული აქტივების ღირებულება აღემატება ფედერალური ქონების გადასახადის გათავისუფლებას (რაც არის 12.06 მილიონი აშშ დოლარი 2022 წლის საგადასახადო წლისთვის და 12.92 მილიონი აშშ დოლარი 2023 წლის საგადასახადო წლისთვის), ქონება შეიძლება დაექვემდებაროს ფედერალური ქონების გადასახადს. სახელმწიფოებს აქვთ განთავისუფლების საკუთარი ბარიერიც. ქონების გადასახადები გამოიქვითება ქონებიდან, რომელიც გადაეცემა ბენეფიციარის მოთხოვნამდე. თუმცა, პრეზიდენტმა ჯო ბაიდენმა შესთავაზა აღმოიფხვრას „გაძლიერებული საფუძველი“, დებულება, რომელიც აღადგენს მემკვიდრეობითი ქონების ღირებულებას მის ამჟამინდელ საბაზრო ღირებულებამდე, როდესაც მისი თავდაპირველი მფლობელი გარდაიცვალა.
ამის საპირისპიროდ, მემკვიდრეობის გადასახადებთან მიმართებაში ყურადღება გამახვილებულია იმაზე, თუ ვინ არის მემკვიდრე. და მიუხედავად იმისა, რომ შესაძლებელია ქონების გადასახადების დავალიანება სახელმწიფო და/ან ფედერალურ დონეზე, მემკვიდრეობის გადასახადები გროვდება მხოლოდ სახელმწიფოების მიერ.
მხოლოდ ექვსი შტატი აწესებს მემკვიდრეობის გადასახადს. ასე რომ, თუ რაიმეს იღებთ მემკვიდრეობით იმ პირისგან, რომელიც ცხოვრობდა რომელიმე ქვემოთ ჩამოთვლილ ადგილას, თქვენი მემკვიდრეობა შეიძლება დაექვემდებაროს სახელმწიფო გადასახადებს:
მერილენდის
ნებრასკა
კენტუკის
New Jersey
პენსილვანია
აიოვას
მაშინაც კი, თუ თქვენ ხართ მემკვიდრე და ცხოვრობთ რომელიმე ამ შტატში, თქვენ არ ხართ ჩართული, თუ ქველმოქმედი, რომელმაც მემკვიდრეობა დაგიტოვა, ცხოვრობდა დანარჩენი 44 შტატიდან ერთ-ერთში.
ვინ უნდა გადაიხადოს მემკვიდრეობის გადასახადი?
როგორც ხედავთ, მხოლოდ ექვსი სახელმწიფოა მემკვიდრეობის გადასახადით. მთლიანობაში, მემკვიდრეობის გადასახადის განაკვეთები განსხვავდება ბენეფიციარის გარდაცვლილ პირთან ურთიერთობის მიხედვით.
მეუღლეები ავტომატურად თავისუფლდებიან მემკვიდრეობის გადასახადისგან. ეს ნიშნავს, რომ თუ თქვენი ქმარი ან ცოლი გარდაიცვლება და დაგიტოვებთ ბინას, თქვენ საერთოდ არ მოგიწევთ მემკვიდრეობის გადასახადის გადახდა, მაშინაც კი, თუ ქონება მდებარეობს ზემოთ აღნიშნულ შტატში. უზენაესი სასამართლოს გადაწყვეტილების შემდეგ, იგივე წესი ვრცელდება ერთსქესიან მეუღლეებზე.
ბავშვები და შვილიშვილები, რომლებიც იღებენ მემკვიდრეობას, არ იბეგრებიან, თუ გარდაცვლილი ადამიანი ცხოვრობდა რომელიმე ამ ოთხი შტატში: ნიუ ჯერსი, კენტუკი, აიოვა ან მერილენდი. ცუდი ამბავი ის არის, რომ ყველა სხვა ნათესავმა - და ბავშვებმა და შვილიშვილებმა, რომლებიც იღებენ ქონებას პენსილვანიიდან და ნებრასკიდან - შეიძლება გადაიხადონ.
რამდენია მემკვიდრეობის გადასახადი?
აქ მოცემულია თითოეული შტატის მემკვიდრეობის გადასახადის განაკვეთის დიაპაზონი:
განაკვეთები და საგადასახადო კანონები შეიძლება შეიცვალოს ერთი წლიდან მეორემდე. მაგალითად, ინდიანას ოდესღაც ჰქონდა მემკვიდრეობის გადასახადი, მაგრამ ის ამოიღეს შტატის კანონიდან 2013 წელს.
მემკვიდრეობის გადასახადის თავიდან აცილება
გარდა დაქორწინებისა ან ოჯახის წევრების გადასვლისა დარწმუნებისა, არსებობს სხვა ნაბიჯები, რომელთა გადადგმაც შეგიძლიათ, თუ ცდილობთ გაარკვიოთ, როგორ აიცილოთ თავიდან მემკვიდრეობის გადასახადი.
ერთი ვარიანტია დაარწმუნოთ თქვენი ნათესავი, რომ ყოველწლიურად მოგცეთ თქვენი მემკვიდრეობის ფულის ნაწილი საჩუქრად. 2023 წელს ნებისმიერს შეუძლია სხვას გადასცეს $17,000-მდე წლის განმავლობაში და თავი აარიდოს საჩუქრის გადასახადს. დაქორწინებულ წყვილებს, რომლებსაც აქვთ ქონების ერთობლივი საკუთრება, შეუძლიათ გასცენ $34,000-მდე.
როგორც ალტერნატიული სტრატეგია, შეგიძლიათ სთხოვოთ თქვენს საყვარელ ადამიანს გაუქმებადი ნდობის შექმნა. ამ გზით, მათ შეუძლიათ გამოყოს თავიანთი ქონება და ინვესტიციები თქვენთვის და მათი სხვა ბენეფიციარებისთვის, მემკვიდრეობის გადასახადების გარეშე.
როდესაც ნდობა გაუქმებულია, ვინც მასში ჩადებს თავის აქტივებს, საჭიროების შემთხვევაში, შეუძლია უკან წაიღოს ისინი. მეორეს მხრივ, როგორც კი რაღაც გადადის შეუქცევად ნდობაში, ის მუდმივად რჩება იქ მანამ, სანამ ნდობის დამფუძნებელი არ მოკვდება და ყველაფერი მემკვიდრეებს გადაეცემა.
ქვედა ხაზი
როდესაც თქვენ დაკარგეთ საყვარელი ადამიანი, ბოლო, რაზეც გსურთ იფიქროთ, გადასახადების გადახდაა იმ ნივთებზე, რომლებიც მემკვიდრეობით მიიღეს. ამიტომ, თუ თქვენი ნათესავები ცხოვრობენ მემკვიდრეობის გადასახადის მქონე შტატში, შეიძლება კარგი იდეა იყოს, რაც შეიძლება მალე ესაუბროთ მათ ტრესტებსა და ქონების დაგეგმვას. შეიძლება ასევე იყოს საშემოსავლო გადასახადები, რომლებიც უნდა გადაიხადოთ, თუ მემკვიდრეობით მიიღეთ ანგარიში, როგორიცაა IRA ან 401(k).
რჩევები ქონების დაგეგმვისთვის
ქონების დაგეგმვა შეიძლება გართულდეს, ამიტომ მომზადებას ღირს. ფინანსური მრჩეველი შეიძლება იყოს მყარი რესურსი, რომელზეც უნდა დაეყრდნოთ. SmartAsset-ის უფასო ინსტრუმენტი გემთხვევა სამამდე შემოწმებულ ფინანსურ მრჩეველს, რომლებიც ემსახურებიან თქვენს რეგიონს, და თქვენ შეგიძლიათ გასაუბრება თქვენი მრჩევლის მატჩებს უფასოდ გადაწყვიტოთ რომელია თქვენთვის შესაფერისი. თუ მზად ხართ იპოვოთ მრჩეველი, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენი ფინანსური მიზნების მიღწევაში, დაიწყეთ ახლავე.
ქონების დაგეგმვა შეიძლება იყოს რთული და ეს განსაკუთრებით ეხება იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ ხართ მნიშვნელოვანი სიმდიდრის მქონე ადამიანი. იმისათვის, რომ დარწმუნდეთ, რომ თქვენ გაქვთ ყველაფერი, რაც გჭირდებათ, წაიკითხეთ მდიდარი ინვესტორებისთვის ქონების დაგეგმვის აუცილებელ ინსტრუმენტებზე.
თუ გსურთ, რომ თქვენმა ბენეფიციარებმა თავიდან აიცილონ პოტენციურად ხანგრძლივი და ძვირადღირებული პრობაციის პროცესი, განიხილეთ გაუქმებადი ცოცხალი ნდობის შექმნა. ქონების დაგეგმვის ამ ხელსაწყოს შეუძლია მოგცეთ მოქნილობა, რომელსაც ვერ მიიღებთ სხვა ტრესტებიდან ან ანდერძებიდან.
ფოტო კრედიტი: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies
პოსტი, რაც უნდა იცოდეთ მემკვიდრეობის გადასახადის შესახებ, პირველად გამოჩნდა SmartAsset ბლოგზე.
წყარო: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html