ამ მარტივი წლის ბოლოს თქვენი საპენსიო ანგარიშების ცვლილებით, შეგიძლიათ მიიღოთ მნიშვნელოვანი საგადასახადო ჯილდოები

სანამ საქმეს შევეხებით, მოდით განვსაზღვროთ „საშუალო შემოსავლის მქონე პირი“. ჩვენ ყურადღებას ვამახვილებთ 22% და 24% ფრჩხილებზე. ამჟამინდელი საგადასახადო კანონის თანახმად - ცვლილებები, რომლებიც განხორციელდა 2017 წლის საგადასახადო შემცირებისა და სამუშაო ადგილების აქტიდან, რომელიც ჩადის 2025 წლის შემდეგ - ეს განაკვეთები ფრჩხილების შუაშია, როგორც ეს ჩანს ქვემოთ:

იფიქრეთ საგადასახადო ფრჩხილებზე, როგორც თაიგულად

მოდით, ერთი წამით ავხსნათ, თუ როგორ მუშაობს ზღვრული გადასახადის განაკვეთები. იფიქრეთ ყოველი მზარდი საგადასახადო ფრჩხილის შესახებ, როგორც ვედრო, რომელიც ივსება ზევით ამ განაკვეთით დაბეგვრის შემოსავლით. როგორც კი ივსება ყველაზე დაბალი ტარიფის თაიგული, თქვენ ავსებთ შემდეგ თაიგულს თანდათან უფრო მაღალი სიჩქარით.

ეს გრძელდება მანამ, სანამ არ მიაღწევთ თქვენს მთლიან შემოსავალს. მაგალითად, წლიური დასაბეგრი შემოსავლით $178,150, პირველი სამი ვედრო ივსება (10%, 12% და 22% თაიგულები) და თქვენ გექნებათ $30,427 საშემოსავლო გადასახადი. მიუხედავად იმისა, რომ $178,150 არის 22% ფრჩხილის ზედა ნაწილი, ეს მუშაობს 17% საშუალო საგადასახადო განაკვეთზე. მათემატიკა ასე გამოიყურება: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

საშუალო საგადასახადო განაკვეთები მნიშვნელოვნად დაბალია, ვიდრე ადამიანების უმეტესობა ფიქრობს: თუ თქვენ ერთ-ერთი იმ ადამიანთაგანი ხართ, გილოცავთ ამ სასიხარულო ამბავს! ისტორიულად რომ შევადაროთ, 22% დაბალია ამ დიაპაზონის შემოსავლებისთვის.

მაგალითად, ბოლო საგადასახადო კანონის - 2012 წლის ამერიკული გადასახადის გადამხდელთა შემსუბუქების კანონის თანახმად - დაქორწინებული წყვილი, რომელსაც აქვს 178,150 აშშ დოლარი წლიური დასაბეგრი შემოსავალი, იქნება 28%-იან ზღვრულ ფრჩხილში. 

Roth IRA კონვერტაცია

ახლა, დავუბრუნდეთ იმ მარტივ ცვლილებას, რომელიც ადრე იყო ნახსენები. მას აქვს სახელი: Roth IRA კონვერტაცია.

Roth IRA არის ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში, სადაც შენატანები განხორციელდება გადასახადის შემდეგ, ზრდა თავისუფალია გადასახადებისგან, თანხის გატანა არ იბეგრება და არ არის აუცილებელი მინიმალური განაწილება (RMDs).

Roth IRA-ები განსხვავდება ტრადიციული IRA-ებისგან, სადაც შენატანები განხორციელდება გადასახადამდე, ზრდა გადასახადია გადადებული, ამოღება განიხილება, როგორც დასაბეგრი შემოსავალი, ხოლო თანხები უნდა განხორციელდეს RMD-ების მეშვეობით.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, Roth IRA-ით თქვენ იხდით გადასახადებს ახლა - და აღარასოდეს. ტრადიციული IRA-ით თქვენ მიიღებთ საგადასახადო შეღავათს ახლა, მაგრამ გადაიხდით გადასახადებს მოგვიანებით.

Roth IRA-ს კონვერტაცია იღებს ტრადიციულ IRA-ს და გარდაქმნის მას Roth-ად. თქვენ იხდით გადასახადს კონვერტაციის ოდენობაზე ახლა, შემდეგ კი მიეცით საშუალება, რომ ანგარიში სამუდამოდ გაიზარდოს გადასახადებისგან.

Roth-ის კონვერტაცია შეიძლება დროულად განხორციელდეს სამი მიმდინარე პირობის გათვალისწინებით:

1. ისტორიულად ხელსაყრელი საგადასახადო განაკვეთები შუა ფრჩხილებში (22%-24% ზღვრული განაკვეთები).

2. საფონდო ბაზარი.

3. ბევრი ნაღდი ფული.

Roth IRA კონვერტაციები

არსებობს ორი მარტივი სცენარი, რომელიც მოგვწონს Roth IRA კონვერტაციების გამოყენებისთვის. Roth IRA-ს კონვერტაციას აქვს აზრი, თუ არსებობს გარკვეული პირობები, ყველაზე მნიშვნელოვანი ის არის, რომ გადასახადები გადახდილია არა-IRA აქტივებით და უნდა განხორციელდეს მხოლოდ თქვენი საგადასახადო მრჩეველის თანხმობით.

მაგალითად 1: დაქორწინებული წყვილი 38 წლის; $500,000 ტრადიციულ IRA-ში. 200,000 XNUMX დოლარი წელიწადში ოჯახის შემოსავალში.

სტრატეგია: გააკეთეთ Roth IRA-ს წლიური კონვერტაცია $125,000 მომდევნო ოთხი წლის განმავლობაში (2025 წელს მიმდინარე საგადასახადო კანონის ჩასვლამდე). ხუთი წლის შემდეგ, IRA-ს ყველა აქტივი იქნება გადასახადებისგან თავისუფალი. ეს სტრატეგია შინამეურნეობის შემოსავალს უახლოვდება 24%-იანი ფრჩხილის ზედა ბარიერთან, რითაც „ავსებს“ მას.

გასაგებად რომ ვთქვათ, გადასახადები დაეკისრება მთლიან წლიურ კონვერტაციას ზღვრული განაკვეთით 24%.

მაგალითად 2: 60 წლის დაქორწინებული წყვილი; $1 მილიონი ტრადიციული IRA-ში და $75,000 წელიწადში ოჯახის შემოსავალი.

სტრატეგია: გააკეთეთ როთის ყოველწლიური კონვერტაცია 100,000 აშშ დოლარის ოდენობით მიმდინარე კანონის ჩასვლამდე (შემდეგი ოთხი წლის განმავლობაში). ეს საშუალებას აძლევს გადასახადების გადახდას ახლა ისტორიულად დაბალი განაკვეთებით და მომავალში შეამცირებს გადასახადებს RMD-ებზე.

ეს სტრატეგია შინამეურნეობის შემოსავალს უახლოვდება 22%-იანი ფრჩხილის ზედა ბარიერს, რითაც „ავსებს“ მას. 

კვლავ, გადასახადები კონვერტაციაზე დაეკისრება 22% ზღვრულ განაკვეთს.

დასასრულს, თუ თქვენ იჯდებით ზედმეტ ნაღდ ფულზე და მოხვდებით საგადასახადო ფრჩხილების საშუალო დიაპაზონში, ყურადღებით დააკვირდით Roth IRA-ს კონვერტაციას 31 დეკემბრამდე.

კევინ კალდველი არის მთავარი ოქროს გზის მრჩევლები ტამპაში, ფლორიდა.